D10 00 Nota Vaststellen subsidie 2020 Cultuurbedrijf.pdf

BESLUITVORMENDE NOTA AAN BURGEMEESTER EN WETHOUDERS No. 22.0000311 Afdeling/eenheid/cluster:

Projectnaam:

Bijl.: Datum: 3 februari 2022

Steller: ETM Müller

Onderwerp: Vaststellen subsidie 2020 Cultuurbedrijf Portefeuille: IV Voorgesteld besluit 1. De subsidie aan de Stichting Cultuurbedrijf Noordoostpolder over 2020 vaststellen op € 2.335.099 op grond van artikel 4:56 Awb in de wetenschap dat de resultaatafspraken over het jaar 2020 slechts deels zijn behaald; 2. Instemmen met het instellen van een reserve Herhuisvesting door Stichting Cultuurbedrijf Noordoostpolder. 3. De gemeenteraad informeren. Inleiding Stichting Cultuurbedrijf Noordoostpolder exploiteert het Cultuurbedrijf in onze gemeente. Dit voorstel gaat over de jaarlijkse subsidie die zij in 2020 hebben ontvangen. Doelstelling De activiteiten van het Cultuurbedrijf dragen bij aan de doelstelling uit het gemeentelijk cultuurbeleid, waarbij we ons richten op cultuureducatie, amateurkunst, podia en musea in de Noordoostpolder. Argumenten 1.1 Dit is de formele vaststelling van de totaal verleende subsidie over 2020 Het vaststellen van een subsidie is een formele processtap bij het verlenen van subsidies. Deze stap volgt uit de Algemene wet bestuursrecht (artikel 4:42 Awb). Stichting Cultuurbedrijf Noordoostpolder ontving in 2020 in totaal € 2.267.099 aan budgetsubsidie. Eind 2020 ontvingen zij een aanvullende subsidie van € 68.000 in verband met COVID-19, dit bedrag is verdubbeld door de provincie. De totale subsidie in 2020 was € 2.335.099.

Het exploitatieresultaat, en daarmee de mutatie algemene reserve, bedraagt € 15.023 (positief) na resultaatbestemming. Dankzij de NOW-steun van de Rijksoverheid en de aanvullende coronasteun van de gemeente Noordoostpolder en provincie heeft het Cultuurbedrijf een resultaat dichtbij hun oorspronkelijk begroting kunnen realiseren en hun eigen vermogen op orde gehouden. 1.2 Resultaten 2020 bepaald door COVID-19 Het jaar 2020 was hectisch en stond bijna volledig in het teken van de COVID-19 pandemie en alle maatregelen die daarmee gepaard gingen. De dienstverlening van het Cultuurbedrijf heeft ernstige hinder ondervonden van alle beperkingen waarmee het te maken kreeg. Een en ander heeft ernstige gevolgen gehad voor de bedrijfsvoering. Het is dan ook allesbehalve een regulier jaar geweest voor het Cultuurbedrijf omdat veel activiteiten niet of slechts in sterk aangepaste vorm konden doorgaan. Eerste twee maanden 2020 liep het Cultuurbedrijf zoals geprognotiseerd in de begroting. Half maart 2020 worden de eerste beperkende maatregelen genomen. Dit heeft geleid tot veel lagere bezoekersaantallen. Waar door de aanvullende COVID-19 de financiële resultaten meevallen zijn de inhoudelijke resultaten voor met name het theater slecht.

Waar in de oorspronkelijke begroting nog werd gerekend met 18.500 bezoekers voor professionele voorstellingen was dit in werkelijkheid 9.500 en voor amateurvoorstellingen werden er 6.000 bezoekers verwacht, dat werden er slechts 600. Hiermee

daalde de omzet voor het theater van € 347.000 (verwacht) naar € 127.500 (bereikt). Ook de zakelijker verhuur laat deze daling zien. Van de 150 geraamde verhuren vonden er nog geen 100 plaats. De omzet voor zakelijke verhuur zakte van € 191.000 (verwacht) naar € 88.900 (bereikt). Ook de andere onderdelen van het Cultuurbedrijf laten een daling zien maar minder groot. 2.1 Reservering voor Herhuisvesting wenselijk Het financiële resultaat is inclusief een dotatie aan een bestemmingsreserve herhuisvesting. De directie van het Cultuurbedrijf constateerde begin 2020 dat het noodzakelijk is dat het Cultuurbedrijf rekening gaat houden met investeringen waar zij zelf verantwoordelijk voor zijn bij eventuele nieuwe huisvesting. Hier denken we aan hijsinstallaties en zaalbruggen in het theater, airconditioning en inrichting kleedkamers etc. Bij de verzelfstandiging is uitgesproken dat gekeken zou worden naar huisvesting van alle onderdelen van het Cultuurbedrijf (op museum na) op één locatie voor synergie, dit op basis van inhoudelijke en financiële overwegingen. Dit voornemen heeft nog niet geleid tot een definitief besluit. Op basis van een beoordeling van hun activalijst (2020), zou er bij een eventuele verhuizing, ongeveer € 450.000 beschikbaar moeten zijn.

Dit betreft investeringen van zaken die niet meegenomen kunnen worden naar nieuwe huisvesting en waarvoor het Cultuurbedrijf verantwoordelijk is. Zij moeten deze kosten dragen uit hun exploitatie. Om voorbereid te zijn op die kosten zijn zij vanaf 2020 gestart met het opbouwen van een huisvestingsreserve met ca. € 90.000 per jaar. 2.2 College moet instemmen met een reservering boven het eigen vermogen Instellingen die subsidie van de gemeente ontvangen kunnen eigen vermogen opbouwen van 10% van het subsidiebedrag. Voor het vormen van reserves, een egalisatiereserve daaronder begrepen, voorzieningen of andere vormen van vermogensvormingen bepaalt de Subsidieverordening dat het college hier vooraf toestemming voor moet geven. Tot nu toe werd door ons geoordeeld dat Cultuurbedrijf Noordoostpolder onder de organisaties valt die geen of weinig risico lopen en een stabiel takenpakket hebben met weinig bedrijfsrisico’s en daarmee is hun de reserve gemaximeerd op 10%. Om inrichtingskosten te kunnen dragen wanneer er besloten wordt tot herhuisvesting van het Cultuurbedrijf is het wenselijk dat er een dergelijke reserve wordt opgebouwd.

Voorstel is in te stemmen met het vormen van een reserve voor Herhuisvesting door het Cultuurbedrijf, dit valt onder een egalisatiereserve als maatwerk zoals benoemd in artikel 6 van de subsidieregeling financiën en reservevorming bij subsidieverstrekking. Voorgesteld wordt de hardheidsclausule ASV artikel 16, toe te passen omdat we deze reservevorming niet voorafgaand aan het verslagleggingsjaar hebben goedgekeurd maar nu bij de jaarstukken. 3.1. De commissie Samenlevingszaken is betrokken Gelet op de omvang van de subsidierelatie met het Cultuurbedrijf en de voorgenomen verkenning van herhuisvesting, die na verwachting in 2022 tot een besluit zal leiden, wordt de gemeenteraad geïnformeerd over deze jaarstukken via de nieuwsbrief van de raad. Kanttekeningen 1.1 Positief saldo geeft vertekend beeld Het Cultuurbedrijf heeft 2020 afgesloten met een positief saldo, dat staat in contrast met de financiële impact die de gedwongen sluitingen vanwege COVID-19 hebben gehad. Enkel door de NOW (rijksregeling) en de aanvullende subsidies vanuit gemeente en provincie heeft het Cultuurbedrijf haar financiële bedrijfsvoering op orde kunnen houden. Maar ook door keuzes te maken in dat wat nog wel kon plaats vinden, dus daar waar er minder inkomsten waren werden er ook minder inkoopkosten gemaakt.

2.1 Er ligt nog geen besluit over herhuisvesting Cultuurbedrijf Er is nog geen besluit genomen over de toekomstige huisvesting van het Cultuurbedrijf, verwacht wordt dat in 2022 een definitief besluit genomen wordt. Mocht het zo zijn dat er besloten wordt dat de huidige huisvesting in stand wordt gehouden dan zal deze reservering overbodig zijn en terugbetaald moeten worden aan de gemeente. Dit wordt als harde voorwaarde opgenomen in de vaststellingsbeschikking.

Bijlagen 1. Jaarrekening 2020 Cultuurbedrijf Noordoostpolder 2. Jaarrapportage 2020 Cultuurbedrijf Noordoostpolder