D08 01 Bijlage bij Nota - Definitieve jaarrekening Bosbad B.V. 2019.pdf

Deloitte Accountancy & Advies B.V. Grote Voort 291a 8041 BL Zwolle Postbus 480 8000 AL Zwolle Nederland Tel. +31882882888 Fax +31882889993 www.deloitte.nl

Bosbad B.V. EMMELOORD Rapport inzake jaarstukken 2019 11 december 2020

Deloitte Accountancy & Advies B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 57666954. Deloitte Accountancy & Advies B.V. is a Netherlands affiliate of Deloitte NSE LLP, a member firm of Deloitte Touche Tohmatsu Limited.

2019 3100267109

Bosbad B.V. EMMELOORD

Inhoudsopgave Pagina Accountantsrapport Beoordelingsverklaring Resultaten Financiële positie Kengetallen Fiscale positie

3 5 6 8 9

Jaarverslag Jaarverslag

12

Jaarrekening Balans per 31 december 2019 Winst-en-verliesrekening over 2019 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de winst-en-verliesrekening

18 19 20 24 29

2019 3100267109- 1

Bosbad B.V. EMMELOORD

Accountantsrapport

2019 3100267109- 2

Deloitte Accountancy & Advies B.V. Grote Voort 291a 8041 BL Zwolle Postbus 480 8000 AL Zwolle Nederland Tel. +31882882888 Fax +31882889993 www.deloitte.nl

Aan de directie van Bosbad B.V. Boslaan 30 8302 AB EMMELOORD Zwolle 11 december 2020

Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2019 van Bosbad B.V. te EMMELOORD.

Beoordelingsverklaring van de onafhankelijke accountant Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2019 van Bosbad B.V. te EMMELOORD beoordeeld. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2019 en de winst-en-verliesrekening over 2019 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een conclusie over de jaarrekening op basis van onze beoordeling. Wij hebben onze beoordeling verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse Standaard 2400, 'Opdrachten tot het beoordelen van financiële overzichten'.

Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze beoordeling zodanig plannen en uitvoeren dat wij in staat zijn te concluderen dat ons niet is gebleken dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat. Een beoordeling in overeenstemming met de Nederlandse Standaard 2400 resulteert in een beperkte mate van zekerheid. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het inwinnen van inlichtingen bij het management en overige functionarissen van de vennootschap, het uitvoeren van cijferanalyses met betrekking tot de financiële gegevens alsmede het evalueren van de verkregen informatie. De werkzaamheden uitgevoerd in het kader van een beoordelingsopdracht zijn aanzienlijk beperkter dan die uitgevoerd in het kader van een controleopdracht verricht in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden. Derhalve brengen wij geen controleoordeel tot uitdrukking. Conclusie Op grond van onze beoordeling is ons niets gebleken op basis waarvan wij zouden moeten concluderen dat de jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Bosbad B.V. per 31 december 2019 en van het resultaat over 2019 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW).

Benadrukking van onzekerheid omtrent de continuïteit Het Coronavirus heeft ook invloed op Bosbad B.V. In de toelichting op de jaarrekening heeft u toegelicht wat de impact van het virus op Bosbad B.V. reeds is geweest en met wat voor impact u nog rekening houdt. Ook heeft u toegelicht welke maatregelen u al genomen heeft en welke maatregelen u nog overweegt te nemen, waarbij ook is

Deloitte Accountancy & Advies B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 57666954. Deloitte Accountancy & Advies B.V. is a Netherlands affiliate of Deloitte NSE LLP, a member firm of Deloitte Touche Tohmatsu Limited.

2019 3100267109- 3

Bosbad B.V. EMMELOORD

aangegeven van welke door de regering beschikbaar gestelde faciliteiten u gebruik verwacht te maken. Uit de toelichting blijkt ook dat er nog steeds grote onzekerheden blijven bestaan. U geeft daarbij aan dat er sprake is van een ernstige onzekerheid met betrekking tot de continuïteit van de onderneming. Wij zijn het met u eens dat de jaarrekening in deze situatie op grond van de regels in het verslaggevingsstelsel opgemaakt kan worden op grond van de continuïteitsveronderstelling. Dat neemt niet weg dat er onzekerheden blijven bestaan.

2019 3100267109- 4

Bosbad B.V. EMMELOORD

Resultaten Bespreking van de resultaten Zoals blijkt uit de winst-en-verliesrekening bedraagt het resultaat na belasting over 2019 € (50.620) (2018: € 204). Teneinde inzicht te geven in de ontwikkeling van het resultaat over 2019 volgt hierna een overzicht gebaseerd op de winst- en verliesrekening 2019 met ter vergelijking de winst-en-verliesrekening 2018. Opbrengsten en kosten zijn hierbij uitgedrukt in een percentage van de som der bedrijfsopbrengsten.

€

2019 %

€

2018 %

€

Mutatie %

1.096.644

171,1

1.156.095

194,9

(59.451)

(5,1)

Lonen

522.108

81,5

511.699

86,3

10.409

2,0

Sociale lasten en pensioenlasten

279.088

43,5

161.220

27,2

117.868

73,1

Overige personeelsbeloningen Afschrijvingen materiële vaste activa

34.934

5,5

31.346

5,3

3.588

11,4

8.191

1,3

14.716

2,5

(6.525)

(44,3)

Overige bedrijfskosten

305.916

47,7

426.427

71,9

(120.511)

(28,3)

Totaal van som der kosten

1.150.237

179,5

1.145.408

193,2

4.829

0,4

Totaal van bedrijfsresultaat

(53.593)

(8,4)

10.687

1,7

(64.280)

(601,5)

2.412

0,4

(8.084)

(1,4)

10.496

129,8

Totaal van resultaat voor belastingen

(51.181)

(8,0)

2.603

0,3

(53.784) (2.066,2)

Belastingen over de winst of het verlies

561

0,1

(2.399)

(0,4)

Totaal van resultaat na belastingen

(50.620)

(7,9)

204

(0,1)

Brutomarge

Financiële baten en lasten

2.960

123,4

(50.824)(24.913,7)

2019 3100267109- 5

Bosbad B.V. EMMELOORD

Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de vennootschap verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2019 in verkorte vorm. Financiële structuur 31-12-2019 € %

31-12-2018 € %

Activa Materiële vaste activa Voorraden Vorderingen Liquide middelen

9.562 6.496 229.995 311.310

1,7 1,2 41,2 55,9

14.425 9.740 43.416 446.796

2,8 1,9 8,4 86,9

557.363

100,0

514.377

100,0

31.451 75.456 450.456

5,6 13,5 80,9

82.071 88.032 344.274

16,0 17,1 66,9

557.363

100,0

514.377

100,0

Passiva Eigen vermogen Langlopende schulden Kortlopende schulden

2019 3100267109- 6

Bosbad B.V. EMMELOORD

Analyse van de financiële positie 31-12-2019 €

31-12-2018 €

229.995 311.310

43.416 446.796

541.305

490.212

(450.456)

(344.274)

90.849

145.938

6.496

9.740

97.345

155.678

9.562

14.425

106.907

170.103

31.451 75.456

82.071 88.032

106.907

170.103

Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen

Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo Voorraden Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen

Financiering Eigen vermogen Langlopende schulden

2019 3100267109- 7

Bosbad B.V. EMMELOORD

Kengetallen Liquiditeit

Current ratio Vlottende activa Kortlopende schulden Kortlopende schulden

2019

2018

2017

2016

2015

1,2

1,5

1,4

1,5

1,3

2019 %

2018 %

2017 %

2016 %

2015 %

5,6

16,0

15,1

14,9

12,5

Solvabiliteit

Eigen To taalvermogen ver mo gen Totaal vermogen

x 100

2019 3100267109- 8

Bosbad B.V. EMMELOORD

Fiscale positie Berekening belastbaar bedrag 2019 € Totaal van resultaat voor belastingen

(51.181)

Gedeeltelijk aftrekbare bedragen

1.707 (49.474)

Investeringsregelingen Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek

(932)

Belastbaar bedrag

(50.406)

Situatie per balansdatum

Jaar

Schuld/vordering per 01-01-2019 €

Vennootschapsbelasting last of bate in 2019 €

Betaald/ontvangen in 2019 €

Correcties in 2019 €

Schuld/vordering per 31-12-2019 €

336 -

(561) -

225 (209)

-

(209)

336

(561)

16

-

(209)

2018 2019

Winst-en-verliesrekening In de winst-en-verliesrekening is de vennootschapsbelastingpost als volgt verwerkt: 2019 € Belastingen uit voorgaande boekjaren

(561)

2019 3100267109- 9

Bosbad B.V. EMMELOORD

Verliescompensatie Reeds gecompenseerd in oude jaren €

Nog te compenseren begin boekjaar €

Compensatie in jaar 2019 €

Nog te compenseren einde boekjaar €

Jaar

Compensabel verlies €

2013 2014 2019

4.013 2.372 50.406

-

4.013 2.372

-

4.013 2.372 50.406

56.791

-

6.385

-

56.791

Deze verliezen zijn compensabel met eventuele toekomstige fiscale winsten. Deze vordering is niet opgenomen op de balans maar staat in de jaarrekening vermeld als niet in de balans opgenomen activa.

Ondertekening accountantsrapport Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij steeds gaarne bereid. Zwolle, 11 december 2020 Deloitte Accountancy & Advies B.V.

2019 3100267109- 10

Bosbad B.V. EMMELOORD

Jaarverslag

2019 3100267109- 11

Bosbad B.V. EMMELOORD

2019 3100267109- 12

Bosbad B.V. EMMELOORD

Jaarverslag Algemeen Omzetgroei 2019 was voor het Bosbad operationeel gezien een goed jaar. In het overzicht met bezoektotalen over de afgelopen 5 jaar staat 2019 met ruim 148.000 bezoeken op de 2e plaats vlak achter 2018 (ruim 149000). Alleen het aantal recreatieve bezoekers daalde licht. Wetende dat de zomer van 2018 een hele mooie zomer was met extreem warm weer een mooie prestatie. Over de hele linie laten we een omzetgroei zien van 7,9%. De kosten over 2019 De kosten over 2019 laten zich wat lastig vergelijken met 2018. Als gevolg van een gewijzigde pensioenregeling voor het personeel en wijzigingen in de btw-wetgeving zijn er extra kosten gemaakt. Pensioen Als Bosbad hadden we als pensioenregeling een dure verzekerde regeling bij Nationale Nederlanden die de komende jaren onbetaalbaar zou gaan worden. Het bestuur heeft daarom besloten te willen stoppen met deze regeling en over te stappen naar het branche pensioenfonds (Pensioenfonds Recreatie). De pensioenlasten voor de komende jaren zullen hierdoor weer op een aanvaardbaar en betaalbaar niveau uitkomen. Voor deze overstap was instemming van de medewerkers nodig en een eenmalige compensatieregeling. Om niet vast te zitten aan een nieuw langlopend contract en doorloop van dit proces te faciliteren is er twee keer achtereen een contract voor een jaar afgesloten bij Nationale Nederlanden.

Dit is een relatief dure exercitie geweest die helaas onvermijdelijk was. De totale extra kosten van de verlenging en van de compensatie hebben we genomen in boekjaar 2019 . De sociale lasten zijn hierdoor significant hoger. Over 2018 is nog een pensioenlast gerapporteerd van € 57.836, over 2019 betreft dit een last van € 171.065. De stijging wordt enerzijds veroorzaakt door een na-verrekening over 2018 en fors hogere pensioenlasten over 2019. De hogere lasten worden met name veroorzaakt door verhoogde rekenrentes in de twee opvolgende verlengingsvoorstellen m.b.t. het jaar 2018 en 2019 in vergelijking met het voorgaande contract. De volgende componenten zijn onder de pensioenlasten opgenomen: a.Reguliere last 2019 ad € 147.178. b.Na verrekening 2018 ad € 35.613 c.Vrijval reservering overgang pensioen ad € 11.727. BTW Met ingang van 2019 geldt een wijziging in de BTW op de sport. Als Bosbad zijn wij daardoor vrijgesteld van BTW maar daardoor kunnen wij ook geen BTW meer terugvragen. Om het btw nadeel op te vangen zijn er door de overheid een tweetal regelingen in het leven geroepen. Dit zijn BOSA en SPUK. Bosbad kan aanspraak maken op een compensatie vanuit de BOSA. Deze regeling compenseert niet het gehele nadeel dat wij ondervinden van de nieuwe btw-regeling waardoor de kosten hoger uitvallen.

Resultaat Als we de incidentele kosten van de hogere pensioenlasten en het besproken btw nadeel buiten beschouwing laten hebben we in operationele zin een goed resultaat behaald. Realisatie doelen / antwoorden op de vraagbrief behorende bij de subsidieaanvraag 2019 In 2018 hebben we in samenspraak met de gemeente Noordoostpolder een aantal doelen gesteld die we wilden realiseren in 2019. Hieronder geven wij puntsgewijs aan in hoeverre wij erin zijn geslaagd om deze doelen te realiseren.

2019 3100267109- 13

Bosbad B.V. EMMELOORD

- Het Bosbad ontvangt minimaal het aantal bezoekers van 2017 vermindert met 3% Al enige jaren houden we rekening met een daling van de bezoekersaantallen. Reden hiervoor is de leeftijd van de accommodatie en het feit dat zwemmen ook landelijk een dalende trend laat zien. Om deze daling zo beperkt mogelijk te houden organiseren we allerhande activiteiten en introduceren we jaarlijks nieuwe diensten. Dit blijkt tot dusverre succesvol. In 2019 bedroeg het aantal bezoeken aan het zwembad 148.300 in 2017 waren dit er 143.222, dit resulteert in een groei van 3,5% t.o.v. 2017 - Bosbad laat het gemiddeld tarief met maximaal 2,5% stijgen Conform het advies van Sportfondsen zijn de tarieven met 2,5% geïndexeerd in 2019. - Het aandeel aan inkomsten uit externe middelen stijgt In 2018 realiseerden we een omzet van € 593.242 (ex subsidie) en in 2019 € 640.889 (ex subsidie). - Het Bosbad stelt zich op als begeleider en facilitator van individuele klanten, verenigingen en maatschappelijke organisaties. In 2019 hebben we geen klanttevredenheidsonderzoek gedaan, recent hebben we dit nog gedaan in 2018 i.v.m. vernieuwbouwplannen. Met onze stakeholders hebben we in 2019 op reguliere wijze contact gehouden; d.w.z. huurdersoverleg, overleg met partners in het veld, het onderwijs, etc. Behalve als klanten zien we onze huurders ook als partners waarmee we gezamenlijk activiteiten ontwikkelen.

Zo ontwikkelden we met ‘Vitaal met Chris’ en ‘Fysio FM’ de Aquafitchallenge, met hogeschool Windesheim ‘Aquamentie’, organiseerden we met de verenigingen de jaarlijkse Zwem4daagse die deze keer niet alleen in het Bosbad (kerstvakantie) maar ook in de Wellerwaard (zomer) werd gehouden. Met SC Emmeloord organiseerden we een watervoetbaltoernooi en vrijzwemmen tijdens de ‘Jakodagen’. We waren partner/supporter van de Pieperswim en van de Triatlon Noordoostpolder. Tot slot hebben we met het Emelwerda College een project gedaan waarbij leerlingen van het Technasium uitgedaagd werden om een mooi ontwerp te maken voor de inrichting van het buitengebied bij het buitenbad. In totaal ontvingen we 13 uitgewerkte voorstellen! Veiligheid en zwemvaardigheid - Het Bosbad geeft prioriteit aan zwemlessen en het begeleiden van kinderen naar hun zwemdiploma. Anders dan verwacht is in 2019 nog geen grote groep scholen gestart met het werken volgens een continurooster. Hierdoor zijn de ambities op dit punt verschoven naar de komende jaren. Wel zijn we gestart met het doorlessen gedurende de zomervakantie. Dit is een uiterst succesvol initiatief geweest waar veel van onze klanten gebruik van hebben gemaakt. Bovendien waren ouders en lesgevers ook enthousiast en hebben we besloten dit in 2020 ook te gaan doen. M.b.t.

kinderen met een migratieachtergrond hebben we gedurende het jaar 3 verschillende groepen in opleiding gehad. Twee groepen komen van de basisschool de Wissel met in totaal gemiddeld 22 leerlingen. Dit zijn kinderen in de leeftijd van 6 tot 12 jaar. Deze kinderen verblijven vaak een korte periode op het AZC waardoor zij geen reguliere zwemlessen (voor een zwemdiploma) kunnen volgen. In de zwemlessen voor deze kinderen focussen we ons op het zogenaamde voortraject van het Zwem ABC waarin het accent ligt op het ontwikkelen van survival skills. Denk hierbij aan in het water gaan, uit het water klimmen, onderwater oriëntatie en drijven op de rug en drijven op de buik. Kinderen die dit al goed beheersen starten met het aanleren van rugslag en schoolslag/borstcrawl. De kinderen van het Zuyderzee Lyceum zijn uiteraard ouder dan de kinderen van de Wissel en ook verblijven zij langere tijd op school waardoor we met deze kinderen wel werken volgens ons reguliere lesplan en er ook kinderen opgaan voor hun zwemdiploma. In 2019 deden 27 jongeren mee aan het traject waarvan er 22 zelfs hun zwemdiploma gehaald!

2019 3100267109- 14

Bosbad B.V. EMMELOORD

Particuliere zwemlessen In totaal hebben in 2019 434 kinderen hun zwemdiploma gehaald. - Aantal A208 - Aantal B165 - Aantal C61 Zwemslagregeling Vanaf 1 juli 2018 is het mogelijk voor ouders met een inkomen tot 120% van het minimumloon om een zwemslagregeling aan te vragen bij de gemeente Noordoostpolder. Met deze regeling kunnen kinderen het zwemdiploma A behalen. Gemiddeld zwemmen er 56 kinderen per week via deze regeling bij het Bosbad. Oudere jeugd (leeftijd 8-14 jaar) Dit is een nieuwe activiteit van kinderen die om uiteenlopende redenen niet eerder hebben leren zwemmen. In deze groep kunnen ze in een veilige omgeving en met leeftijdsgenoten alsnog leren zwemmen. In 2019 hebben 16 kinderen afgezwommen voor het A diploma, 10 voor diploma B en 1 voor het C diploma. Volwassenen In het Bosbad bieden we jaarlijks ook volwassenen de mogelijkheid om te leren zwemmen en hun zwemdiploma te behalen. In 2019 haalden 10 mensen hun zwemdiploma A, 9 mensen haalden hun B diploma en 1 persoon haalde een C diploma. Gezondheid Sport en Bewegen - Het Bosbad organiseert zwemactiviteiten die bijdragen aan de gezondheid van onze inwoners van 0 tot 100 jaar. Doelgroepen* totaal 5596 tov 2018 een groei van 3% Instructie totaal 23.341 tov 2018 een groei van 6% Therapiezwemmen 12.155 een groei van 7% *Doelgroepen is de verzamelnaam voor activiteiten als Fifty Fit, Aquafitness, Floatfit etc.

We zijn het jaar begonnen met een passe-partout actie onder de noemer ‘Begin het jaar goed” waarbij bezoekers voor 25 euro onbeperkt konden komen zwemmen en deelnemen aan doelgroep lessen. Naast de reguliere doelgroep activiteiten introduceerden we In 2019 weer enkele nieuwe doelgroep activiteiten. Aquafitchallenge De Aquafitchallenge is een compleet nieuw programma waar we trots op zijn. Het programma hebben we in cocreatie ontwikkeld met onze partners Vitaal met Chris en Fysio FM. In dit programma richten we ons op mensen met een ongezond gewicht die de uitdaging aan gaan om in 10 weken gezonder en vitter te worden. De Aquafitchallenge bestaat uit: - Intakegesprek met diverse metingen en persoonlijk leefstijlplan - 10 leuke en gevarieerde Aquasport-lessen van 45 minuten - Wekelijkse leefstijltips via email en beweeg en leefstijladviezen tijdens de les Aquamentie In 2019 zijn we gestart met Aquamentie. Aquamentie is een ervaringsgericht bewegingsprogramma (hydrotherapie) voor ouderen die lijden aan dementie, met als doel om de kwaliteit van leven van deze mensen zoveel mogelijk te handhaven en te bevorderen. De eerste ervaringen met deze activiteit zijn positief en krijgen in

2019 3100267109- 15

Bosbad B.V. EMMELOORD

2020 zeker een vervolg. Plezier en recreatie Het Bosbad is zo veel als mogelijk open voor recreatiezwemmers. In het bijzonder tijdens de schoolvakanties is aanbod van het Bosbad hierop gericht Recreatiezwemmen kent een daling van 8% t.o.v. 2019. Deze daling zien we vooral terug in het verkochte aantal losse kaartjes en is met name te verklaren door het mindere zomerweer t.o.v.v. 2018 Activiteiten tijdens de schoolvakanties - Meivakantie: Polderkampioenschappen Zeemeerminzwemmen, Meet&Greet Buurman &Buurman, Jungleschip, Zeemeerminexperience, Kidsclinic Aquarobic - Zomervakantie; gedurende de zomer diverse sport en spelactiviteiten waar kinderen zonder meerprijs aan kunnen deelnemen. - Herfstvakantie; Zwemvierdaagse, Kidsdisco - Kerstvakantie; Kaarslichtzwemmen, Zwemdisco, Jungleschip.

EMMELOORD, 11 december 2020 G.J.M. Jagersma

2019 3100267109- 16

Bosbad B.V. EMMELOORD

Jaarrekening

2019 3100267109- 17

Bosbad B.V. EMMELOORD

Balans per 31 december 2019 (na resultaatverdeling) Activa

€

31-12-2019 €

€

31-12-2018 €

Vaste activa Materiële vaste activa

1

9.562

14.425

Voorraden

2

6.496

9.740

Vorderingen

3

229.995

43.416

Liquide middelen

4

311.310

446.796

557.363

514.377

Vlottende activa

Passiva Eigen vermogen Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal Overige overige reserves

5 18.151 13.300

18.151 63.920 31.451

82.071

Langlopende schulden

6

75.456

88.032

Kortlopende schulden

7

450.456

344.274

557.363

514.377

2019 3100267109- 18

Bosbad B.V. EMMELOORD

Winst-en-verliesrekening over 2019 €

2019 €

€

Brutomarge

8

Lonen

9

522.108

511.699

Sociale lasten en pensioenlasten

10

279.088

161.220

Afschrijvingen materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

11

8.191 340.850

14.716 457.773

12

1.096.644

2018 € 1.156.095

Totaal van som der kosten

1.150.237

1.145.408

Totaal van bedrijfsresultaat

(53.593)

10.687

Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Financiële baten en lasten

13 14

7.896 (5.484)

337 (8.421) 2.412

(8.084)

Totaal van resultaat voor belastingen

(51.181)

2.603

Belastingen over de winst of het verlies

561

(2.399)

Totaal van resultaat na belastingen

(50.620)

204

2019 3100267109- 19

Bosbad B.V. EMMELOORD

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Bosbad B.V. is feitelijk en statutair gevestigd op Boslaan 30, 8302 AB te EMMELOORD en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 39061514. Algemene toelichting De belangrijkste activiteiten van de rechtspersoon De activiteiten van Bosbad B.V. bestaan voornamelijk uit de exploitatie van een zwembad. Informatieverschaffing over continuïteit Bosbad B.V. exploiteert een zwembad. Als gevolg van de impact van het Coronavirus is de maximale capaciteit beperkt en onderhavig aan maatregelen van het kabinet. Dit heeft een directe daling van de omzet van de vennootschap vanaf het moment van het ingaan van de maatregelen van het kabinet tot gevolg gehad en zelfs tot een tijdelijke sluiting van het zwembad geleid. Na versoepeling van door het kabinet ingestelde maatregelen in mei 2020 kon het zwembad weer, rekening houdend met de gestelde maatregelen, deels open worden gesteld. In november 2020 zijn strengere maatregelen aangesteld door het kabinet waardoor de activiteiten nog zeer beperkt zijn. Door het grillige verloop van Corona in de maatschappij zijn de verwachtingen voor de komende maanden moeilijk te duiden. Onduidelijk is wanneer maatregelen weer versoepeld kunnen worden. Of en voor hoelang deze impact nog gaat gelden is onduidelijk.

Om de gevolgen van het Coronavirus voor Bosbad B.V. inzichtelijk te maken heeft de directie een impactanalyse gemaakt van het Coronavirus op de onderneming. Doordat er onzekerheid is over wat de uiteindelijke economische impact van het Coronavirus zal zijn, zijn de uitkomsten uit deze impactanalyse ook onzeker. Ten aanzien van deze impactanalyse heeft de directie: - Interne analyses gemaakt inzake de risico's rond het Coronavirus voor de bedrijfsvoering; - Interne analyses gemaakt van de risico's op toekomstige inkomsten/uitgaven waaronder een cashflowoverzicht voor de komende 12 maanden; - Een intern plan van aanpak gemaakt voor voortzetting van de activiteiten gedurende de komende 12 maanden, waarbij nagegaan is of en wanneer gebruik gemaakt dient te worden van de beschikbare ondersteuningsmaatregelen zoals uitstel van betalingen van belastingen en toepassing van de tijdelijke noodmaatregel overbrugging voor werkbehoud (NOW). Tevens is per direct een stop op niet noodzakelijke uitgaven ingesteld. Met de gemeente Noordoostpolder vindt regelmatig overleg plaats over de stand van zaken, zowel qua exploitatie als financieel. De onderneming is niet zelfstandig in staat om de geleden verliezen over 2020 als gevolg van Corona op te vangen. Hiertoe is zij aangewezen op de gemeente Noordoostpolder en de landelijke overheid (ministerie van VWS).

Op grond van deze informatie verwachten wij dat, ondanks de onzekerheid rondom de economische impact van het Coronavirus, op dit moment de kasstroom over de komende 12 maanden vanuit de gemeente en landelijke overheid zijn gewaarborgd. Dit gegeven gecombineerd met de door de onderneming getroffen maatregelen als uitvloeisel van de opgestelde impactanalyse, zal naar onze mening voldoende zijn om de continuïteit van de onderneming te veronderstellen. De

2019 3100267109- 20

Bosbad B.V. EMMELOORD

in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn dan ook gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de vennootschap. Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor micro- en kleine rechtspersonen, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten (zoals vorderingen en schulden), als afgeleide financiële instrumenten (derivaten) verstaan. Primaire financiële instrumenten: Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost onder de Grondslagen. Afgeleide financiële instrumenten (derivaten): De vennootschap maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten.

Grondslagen Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere opbrengstwaarde. De verkrijgingsprijs bestaat uit alle kosten die samenhangen met de verkrijging of vervaardiging alsmede de gemaakte kosten om de voorraden op hun huidige plaats en in hun huidige staat te brengen. De opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs onder aftrek van direct toerekenbare verkoopkosten. Bij de bepaling van de opbrengstwaarde wordt rekening gehouden met de incourantheid van de voorraden. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Indien geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden.

2019 3100267109- 21

Bosbad B.V. EMMELOORD

Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de langlopende schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Langlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Indien geen sprake is van (dis)agio of transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de schuld. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de langlopende schulden in de winst-en-verliesrekening als interestlast verwerkt. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Omzetverantwoording Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten en gerealiseerde projectopbrengsten uit hoofde van onderhanden projecten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Lonen De aan het personeel verschuldigde beloningen worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winsten-verliesrekening. Pensioenlasten Bosbad B.V. heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. Op de Nederlandse pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en betaalt Bosbad B.V. verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen.

Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten

2019 3100267109- 22

Bosbad B.V. EMMELOORD

Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Belastingen over de winst of het verlies De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst-en-verliesrekening, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief.

2019 3100267109- 23

Bosbad B.V. EMMELOORD

Toelichting op de balans Activa 31-12-2019 €

31-12-2018 €

9.562

14.425

31-12-2019 €

31-12-2018 €

6.496

9.740

31-12-2019 €

31-12-2018 €

5.300 1.196

5.285 4.455

6.496

9.740

31-12-2019 €

31-12-2018 €

23.352 206.643

19.481 23.935

229.995

43.416

1 Materiële vaste activa Inventaris

2 Voorraden Voorraad

Voorraad Algemeen Entreepassen

3 Vorderingen Vorderingen op handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa

Vorderingen > 1 jaar Van het totaal van de vorderingen heeft een bedrag van € 0 een resterende looptijd langer dan 1 jaar. 31-12-2019 €

31-12-2018 €

23.352

19.481

Vorderingen op handelsdebiteuren Vorderingen op handelsdebiteuren

2019 3100267109- 24

Bosbad B.V. EMMELOORD

31-12-2019 €

31-12-2018 €

377 206.266

17.520 6.415

206.643

23.935

31-12-2019 €

31-12-2018 €

168 209

17.520 -

377

17.520

31-12-2019 €

31-12-2018 €

190 33.059 173.017

6.415 -

206.266

6.415

31-12-2019 €

31-12-2018 €

1.250 93.268 310 216.482

1.250 1.625 43.406 310 400.205

311.310

446.796

Overige vorderingen en overlopende activa Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen

Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Vennootschapsbelasting

Overige vorderingen Nettolonen Overige vorderingen Nog te ontvangen crediteringen energielasten

4 Liquide middelen Kas Gelden onderweg Rabobank, Zakelijke Rekening Rabobank, BedrijfsBonusRekening SNS Bank, Zakelijk Sparen

2019 3100267109- 25

Bosbad B.V. EMMELOORD

Passiva 5 Eigen vermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal € Stand per 1 januari 2019 18.151

Overige overige reserves € 63.920

€ 82.071

Uit resultaatverdeling

-

(50.620)

(50.620)

18.151

13.300

31.451

31-12-2019 €

31-12-2018 €

75.456

88.032

Stand per 31 december 2019

Totaal

6 Langlopende schulden Overige schulden

Langlopende schulden

Totaal

Stand per 31 december 2019 € 88.032

Aflossingsverplichting € 12.576

Resterende looptijd > 1 jaar € 75.456

Resterende looptijd > 5 jaar € 25.152 Informatieverschaffing over langlopende schulden Over de lening wordt een jaarlijkse rente berekend van 4,5%. Er zijn geen zekerheden verstrekt.

2019 3100267109- 26

Bosbad B.V. EMMELOORD

31-12-2019 €

31-12-2018 €

75.456

88.032

31-12-2019 €

31-12-2018 €

12.576 23.854 127.436 286.590

12.576 76.226 27.535 227.937

450.456

344.274

31-12-2019 €

31-12-2018 €

23.854

76.226

31-12-2019 €

31-12-2018 €

22.622 104.814

14.148 336 13.051

127.436

27.535

Overige schulden Lening Gemeente Noordoostpolder

7 Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen Schulden aan leveranciers en handelskredieten Schulden ter zake van belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Volgens saldilijst

Schulden ter zake van belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Vennootschapsbelasting Pensioenen

2019 3100267109- 27

Bosbad B.V. EMMELOORD

31-12-2019 €

31-12-2018 €

10.890 145.869 1.292 59.942 3.983 24.782 21.676 18.156

10.890 4.071 1.046 23.401 59.475 17.700 4.527 39.086 24.677 26.792 16.272

286.590

227.937

Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten Nog terug te betalen Gemeente Noordoostpolder Personeelsvereniging Overlooprekening onderhoud gebouwen en installaties Vooruitontvangen bedragen Algemene kosten Rente Nog te betalen energielasten Vakantiegeldverplichting Vakantiedagenverplichting Overige schulden

De kortlopende schulden hebben een resterende looptijd van korter dan een jaar. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Informatieverschaffing over niet in de balans opgenomen verplichtingen Het jaarlijks bedrag van met derden aangegane huurverplichtingen van onroerende zaken bedraagt in totaal € 4.827. De huurovereenkomst is gekoppeld aan een met de gemeente Noordoostpolder afgesloten convenant, welke oorspronkelijk liep tot en met 31 december 2013, maar welke in afwachting van het opstellen van een nieuw convenant vooralsnog is verlengd. De vennootschap heeft nog een voorwaardelijk recht op verliescompensatie ter grootte van € 53.986 welke niet in de balans is opgenomen. Gebeurtenissen na Balansdatum De omvang van de gevolgen van het Corona-virus op de vennootschap heeft de directie in kaart gebracht. De gevolgen voor de vennootschap zijn opgenomen onder de algemene grondslagen van de jaarrekening op pagina 20.

2019 3100267109- 28

Bosbad B.V. EMMELOORD

Toelichting op de winst-en-verliesrekening 2019 €

2018 €

640.889 455.755

593.242 562.853

1.096.644

1.156.095

2019 €

2018 €

234.499 382.708 5.867 17.815

229.508 345.996 5.208 12.530

640.889

593.242

2019 €

2018 €

455.755 -

574.995 (12.142)

455.755

562.853

2019 €

2018 €

526.126 (4.018)

520.036 (8.337)

522.108

511.699

8 Brutomarge Netto-omzet Overige bedrijfsopbrengsten

Netto-omzet Omzet recreatief zwemmen Omzet zwemmen Omzet solarium en zonnebanken Omzet overige

Overige bedrijfsopbrengsten Exploitatiesubsidie Afroming eigen vermogen cf convenant gemeente NOP

9 Lonen Salarissen Ontvangen ziekengeld

2019 3100267109- 29

Bosbad B.V. EMMELOORD

Gemiddeld aantal werknemers 2019 Aantal 16,00

Gemiddeld aantal werknemers 2018

Aantal 15,83

Gemiddeld aantal werknemers 2019 €

2018 €

92.643 15.380 171.065

86.330 15.905 58.985

279.088

161.220

2019 €

2018 €

8.191

14.716

2019 €

2018 €

34.934 54.782 14.471 76.466 160.197

31.346 169.061 7.861 66.323 183.182

340.850

457.773

10 Sociale lasten en pensioenlasten Sociale lasten Ziekteverzuimverzekering Pensioen- en VUT-premies

11 Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijving inventaris

12 Overige bedrijfskosten Overige personeelsbeloningen Huisvestingskosten Verkoopkosten Algemene kosten Exploitatiekosten

2019 3100267109- 30

Bosbad B.V. EMMELOORD

2019 €

2018 €

3.778 810 6.260 6.663 2.409 11.836 3.178

4.068 1.553 7.495 9.237 2.455 2.744 3.794

34.934

31.346

2019 €

2018 €

5.841 6.998 21.098 10.092 9.245 1.508

4.827 6.064 140.107 8.286 9.777 -

54.782

169.061

2019 €

2018 €

14.217 254 -

6.684 1.052 125

14.471

7.861

Overige personeelsbeloningen Kantinekosten Bedrijfskleding Reiskostenvergoeding Studiekosten Geschenken personeel Diverse overige personeelskosten Arbodiensten

Huisvestingskosten Huur onroerende zaken Onderhoud gebouwen Gas, water en elektra Verzekeringen Grondlasten en belasting Kosten vooroverleg nieuwbouw-/verbouwplannen

Verkoopkosten Reclamekosten Representatiekosten Dotatie voorziening dubieuze debiteuren

2019 3100267109- 31

Bosbad B.V. EMMELOORD

2019 €

2018 €

16.096 5.668 19.500 13.232 2.310 3.443 4.105 12.112

10.647 5.675 13.091 17.457 1.765 3.232 2.966 11.490

76.466

66.323

2019 €

2018 €

73.424 45.795 15.616 6.702 146 15.063 3.451 -

108.143 34.794 11.276 4.546 268 9.390 4.892 9.873

160.197

183.182

2019 €

2018 €

7.896

337

2019 €

2018 €

277 7.619

337 -

7.896

337

Algemene kosten Contributies en abonnementen Verzekeringen Administratiekosten Accountantskosten Overige algemene kosten Beveiligingskosten Kosten activiteiten Kantoorkosten

Exploitatiekosten Reparatie en onderhoud Schoonmaakkosten Chemicaliën Wateronderzoek Spel- en lesmateriaal Leszwemmen Zonnebank Onderzoek zwemvaardigheid Noordoostpolder

13 Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente overige vorderingen

Rente overige vorderingen Rente SNS Bank, Zakelijk Sparen Rente rekening-courant Nationale Nederlanden N.V.

2019 3100267109- 32

Bosbad B.V. EMMELOORD

2019 €

2018 €

5.484

8.421

2019 €

2018 €

1.501 3.983

2.116 1.565 4.740

5.484

8.421

14 Rentelasten en soortgelijke kosten Rente overige schulden

Rente overige schulden Bank- en rentekosten Rente rekening-courant Nationale Nederlanden N.V. Lening o/g gemeente Noordoostpolder

EMMELOORD, 11 december 2020 Bosbad B.V.

G.J.M. Jagersma

2019 3100267109- 33