Document · PDF

D06 02 Bijlage bij Nota - Jaarrekening Aves 2021.pdf

Gemeenteraad 19 september 2022, gemeente NoordoostpolderBij agendapunt: 5: Lijst ingekomen stukken5.152 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Stichting Aves Financieel jaarverslag 2021

31-5-2022

Pagina PagPagina 50 van 25ina] van Pagina 50 van 2525

Inhoudsopgave Toelichting op onderdelen van het jaarverslag

Pagina

Bestuursverslag

Financiële kengetallen

Jaarrekening

Balans per 31 december 2021

Staat van baten en lasten over 2021

Kasstroomoverzicht

Toelichting behorende bij de jaarrekening

Grondslagen

Toelichting op de balans per 31 december 2021

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Gebeurtenissen na balansdatum

Model G, Overzicht doelsubsidies OCW

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2021

Overzicht verbonden partijen Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector

Bestemming van het resultaat

Gegevens over de rechtspersoon

Overige gegevens Controleverklaring

Pagina PagPagina 50 van 25ina] van Pagina 50 van 2525

Financiële kengetallen Aan de hand van de jaarrekening kunnen een aantal kengetallen en ratio's worden berekend die verder inzicht kunnen geven in de gevolgen van het gevoerde beleid over het boekjaar en waardoor het beeld uit de jaarrekening kan worden verduidelijkt. Kengetallen

2021

2020

Rentabiliteit

-4%

2,14

2,32

Exploitatieresultaat in een percentage van de totale baten. De rentabiliteit geeft aan in hoeverre de inkomsten en uitgaven van een instelling elkaar in evenwicht houden. Current ratio Verhouding vlottende activa en kortlopend vreemd vermogen. Deze verhouding geeft aan in hoeverre de organisatie in staat is aan haar korte termijnverplichtingen te voldoen. De signaleringswaarde die de inspectie voor het onderwijs hanteert is afhankelijk van de totale baten. Totale baten kleiner dan 3 miljoen, signaleringswaarde minder dan 1,5. Totale baten groter dan 3 miljoen maar kleiner dan 12 miljoen, signaleringswaarde minder dan 1. Totale baten groter dan 12 miljoen, signaleringswaarde minder dan 0,75. Solvabiliteit 1

76,9%

78,7%

83,9%

85,2%

46,4%

47,4%

4.689

4.655

Gemiddeld aantal FTE

403,97

395,92

Personeelskosten per FTE

75.182

75.785

Eigen vermogen in percentage van het totale vermogen Solvabiliteit 2 Eigen vermogen plus voorzieningen / totale passiva De solvabiliteit geeft aan in hoeverre de organisatie in staat is aan haar lange termijnverplichtingen te voldoen. 25% a 50% wordt als goed aangemerkt. Is de waarde hoger dan 25% (solvabiliteit 1) dan is de organisatie in staat om aan haar lange termijn verplichtingen te voldoen. Bij solvabiliteit 2 wordt door het ministerie van OCW een signaleringswaarde gehanteerd van 30%. Weerstandsvermogen Eigen vermogen / Totale baten Het weerstandsvermogen geeft de vrije vermogensbuffer aan voor het opvangen van calamiteiten. Een percentage tussen de 5 en 20 procent wordt gezien als voldoende buffer. Aantal leerlingen per teldatum 1-10 (t-1)

40662 Jaarrekening CONCEPT

Pagina: 12

A.1.1Balans per 31 december 2021 (na verwerking resultaatbestemming)

Activa

1.2

Materiële vaste activa

10.572.862

9.577.154

1.3

Financiële vaste activa

4.448.355

4.511.382

Totaal vaste activa

15.021.218

14.088.536

1.5

Vorderingen

2.775.125

2.718.142

1.7

Liquide middelen

5.052.108

4.623.117

Totaal vlottende activa

7.827.233

7.341.259

22.848.450

21.429.796

Totaal activa

40662 Jaarrekening CONCEPT

31 december 2021

31 december 2020

Pagina: 13

Passiva

2.1

Eigen vermogen

17.576.568

16.854.679

2.2

Voorzieningen

1.601.338

1.400.438

2.3

Langlopende schulden

5.606

9.560

2.4

Kortlopende schulden

3.664.938

3.165.118

22.848.450

21.429.796

Totaal passiva

40662 Jaarrekening CONCEPT

31 december 2021

31 december 2020

Pagina: 14

A.1.2 Staat van baten en lasten over 2021 Realisatie

Begroting

Realisatie

2021

2020

Baten

3.1

Rijksbijdrage OCW

36.735.485

35.509.178

34.936.360

3.2

Overige overheidsbijdragen

720.722

747.293

164.292

3.5

Overige baten

400.409

363.833

462.928

Totaal baten

37.856.616

36.620.304

35.563.580

Lasten

4.1

Personeelslasten

30.371.336

31.516.043

30.004.332

4.2

Afschrijvingen

1.353.641

1.557.806

1.439.830

4.3

Huisvestingslasten

2.239.287

2.148.439

2.307.126

4.4

Overige lasten

3.086.929

2.857.533

3.216.191

Totaal lasten

37.051.194

38.079.820

36.967.479

Saldo baten en lasten

805.422

1.459.517-

1.403.899-

Financiële baten en lasten

83.534-

55.000

84.757

721.888

1.404.517-

1.319.142-

Netto resultaat

40662 Jaarrekening CONCEPT

Pagina: 15

A.1.3 Kasstroomoverzicht 2021

2020

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat voor financiële baten en lasten

805.422

1.403.899-

1.293.924

1.259.492

200.900

430.314-

- Vorderingen

56.982-

107.001

- Kortlopende schulden

499.820

547.105-

2.743.084

1.014.825-

1.220

20.507-

1.869-

Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen:

Totaal kasstroom uit bedrijfoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

2.722.577

1.015.474-

Kasstroom uit investeringsactiviteiten (Des)investeringen materiële vaste activa

2.289.632-

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

1.932.7042.289.632-

1.932.704-

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie overige langlopende schulden

3.954-

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen

40662 Jaarrekening CONCEPT

4.0393.954-

4.039-

428.990

2.952.217-

4.623.117

7.575.334

428.990

2.952.2175.052.108

4.623.117

Pagina: 16

Toelichting behorende tot de jaarrekening:

Grondslagen De activiteiten van Stichting Aves bestaan uit het geven van primair onderwijs. Algemeen

De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. In deze regeling is vastgesteld dat de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (in het bijzonder RJ 660 Onderwijsinstellingen) van toepassing zijn, met inachtneming van de daarin aangeduide uitzonderingen. De jaarrekening is opgesteld uitgaande van een verslaggevingsperiode gelijk aan het betreffende kalenderjaar.

De jaarrekening is opgesteld op basis van continuïteit. Het bestuur heeft daarin de effecten van de coronapandemie meegewogen en komt op basis van die afweging niet tot een andere conclusie.

Voor zover niet anders is vermeld worden activa, voorzieningen en schulden opgenomen tegen de nominale waarde. Vergelijking met voorgaand jaar: De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichten van het voorgaande jaar. De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn, waar nodig, slechts qua rubricering voor vergelijkingsdoeleinden aangepast. Schattingen: De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen, de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen alsmede van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld.

De genoemde bedragen, voorzover niet anders vermeld, zijn opgenomen in hele euro's. Het kasstroomoverzicht is opgenomen volgens de indirecte methode. De toelichting vloeit voort uit de toelichting op de afzonderlijke posten in de jaarrekening en is daarom niet apart opgenomen.

Grondslagen voor waardering van activa en passiva Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname van het materieel vast actief. De kosten van groot onderhoud worden in de jaarrekening verwerkt middels een voorziening groot onderhoud. De grondslagen zijn opgenomen onder de grondslagbeschrijving van voorzieningen. De activeringsgrens is: € 500,Het systeem van afschrijvingen is als volgt: Gebouwen, bestaande uit: -Gebouwen 5% en 14% van de aanschafwaarde -Technische inventaris 5% en 10% van de aanschafwaarde Inventaris en apparatuur, bestaande uit: -Inventaris 5% en 10% van de aanschafwaarde -ICT 10% en 25% van de aanschafwaarde Overige vaste bedrijfsmiddelen, bestaande uit: -Onderwijsleerpakket 11% en 13% van de aanschafwaarde -Overige vaste bedrijfsmiddelen 25% van de aanschafwaarde

40662 Jaarrekening CONCEPT

Pagina: 17

Financiële vaste activa

Bij eerste verwerking worden de leningen en vorderingen opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en de geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. De onder de financiële vaste activa opgenomen obligaties worden, voorzover ze worden aangehouden tot het einde van de looptijd, gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs of lagere marktwaarde. Obligaties die niet tot het einde van de looptijd worden aangehouden, worden gewaardeerd tegen marktwaarde. Aandelen worden gewaardeerd tegen marktwaarde. Vorderingen

Bij eerste verwerking worden de vorderingen opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en de geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. De vorderingen worden verminderd met de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van vorderingen.

Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van het bestuur. De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Algemene reserve De Algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten die ontstaan uit het verschil tussen werkelijke baten en lasten. Bestemmingsreserves De bestemmingsreserve privaat is gevormd uit resultaten uit voorgaande jaren vanuit de private geldstromen en middels het private resultaat over het onderhavige boekjaar. Het Ministerie van OCW heeft onder de noemer Nationaal Programma Onderwijs een subsidie beschikbaar gesteld voor het herstel van het onderwijs en het compenseren van onderwijsachterstanden als gevolg van de coronacrisis. De bekostiging wordt als lumpsum bekostiging ontvangen en verantwoord. De bestemmingsreserve Nationaal Programma Onderwijs is gevormd uit de nog niet bestede middelen van deze subsidie.

Voorzieningen Voorzieningen worden opgenomen tegen contante waarde. Een voorziening wordt eerst gevormd als voldaan is aan de vereisten terzake van het vormen van voorzieningen. De voorziening jubilea is opgenomen tegen de contante waarde van de toekomstige uitbetalingen en is afhankelijk van de ingeschatte blijfkans, gemiddelde salarisstijging en disconteringsvoet. De werkelijke jubileauitkeringen worden ten laste van deze voorziening gebracht.

De voorziening onderhoud is gebaseerd op de onderhoudsplanning van de komende jaren en is tegen contante waarde opgenomen. De dotatie is op basis van de planning berekend en gelijkmatig verdeeld over de jaren. Periodiek wordt de planning geactualiseerd. Jaarlijks wordt bekeken of de dotatie toereikend is. In de Regeling jaarverslaggeving onderwijs is een tijdelijke overgangsregeling opgenomen voor het toepassen van de methode van kostenegalisatie voor de voorziening groot onderhoud. Van deze tijdelijke overgangsregeling is gebruikt gemaakt bij het berekenen van de voorziening groot onderhoud.

40662 Jaarrekening CONCEPT

Pagina: 18

Langlopende en kortlopende schulden De langlopende en kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Langlopende/kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Deze is gelijk aan de nominale waarde. Pensioenen

Er is één pensioenregeling. Dit betreft een Nederlandse regeling en wordt gefinancierd door afdrachten aan pensioenuitvoerder, te weten het bedrijfstakpensioenfonds ABP. Per ultimo boekjaar heeft dit pensioenfonds een dekkingsgraad van 102,8% (beleidsdekkingsgraad). De pensioenverplichting wordt gewaardeerd volgens de “verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering”. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord. De stichting heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij ABP, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De stichting heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een “verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering” en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Grondslagen voor resultaatbepaling Baten

Onder baten wordt verstaan de van overheidswege toegekende (normatieve) bijdrage OCW, overige OCWsubsidies en (gemeentelijke) overheidsbijdragen, alsmede de van derden toegekende overige bijdragen. De baten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben.

Lasten

De lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Verliezen die hun oorsprong vinden in het boekjaar worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.

40662 Jaarrekening CONCEPT

Pagina: 19

A.1.4 Toelichting op de balans per 31 december 2021 1.

Activa

1.2

Materiële vaste activa Mutaties 2021 AanschafAfschrijvingen tot Boekwaarde per waarde per 31 en met 31 31 december december 2020 december 2020 2020

Investeringen

Desinves-teringen

Afschrijvingen

Afschrijvingen desinvesteringen

Aanschafwaarde per 31 december 2021

Afschrijvingen Boekwaarde per tot en met 31 31 december december 2021 2021

1.2.1 Gebouwen en terreinen

4.671.089

1.037.400-

3.633.689

1.324.497

61.053-

245.841-

5.934.533

1.283.213-

4.651.320

1.2.2 Inventaris en apparatuur

13.043.969

8.126.135-

4.917.834

1.055.846

1.960.021-

853.328-

1.896.207

12.139.794

7.083.257-

5.056.537

1.2.3 Overige vaste bedrijfsmiddelen

2.960.786

2.069.095-

891.691

147.045

213.401-

194.755-

209.955

2.894.430

2.053.894-

840.536

133.940

109.470-

24.470

20.809.784

11.232.630-

9.577.154

2.417.918

2.234.475-

1.293.924-

2.106.190

20.993.227

10.420.365-

10.572.862

1.2.4 MVA in uitvoering en vooruitbetalingen

Materiële vaste activa

Technische installaties worden met ingang van boekjaar 2021 geactiveerd als onderdeel van de rubriek 1.2.1 Gebouwen en terreinen. Tot en met boekjaar 2020 werden de technische installaties verantwoord als onderdeel van de rubriek 1.2.2 Inventaris en apparatuur. Omwille van de vergelijkbaarheid zijn de vergelijkende cijfers per 31 december 2020 hierop aangepast. De boekwaarde van de technische installaties per 31 december 2020 bedroeg € 2355284. De wijziging in de rubricering heeft geen invloed op de totale boekwaarde van de materiële vaste activa. Onder inventaris en apparatuur vallen de posten meubilair en ICT-middelen. Onder overige vaste bedrijfsmiddelen vallen investeringen in onderwijsleerpakket en overige investeringen. De desinvesteringen betreft het opschonen van de activa module. Hiermee is een aanschafwaarde van € 2.030.475 gedesinvesteerd. Van deze activa is het overgrote deel reeds afgeschreven. De nog niet afgeschreven boekwaarde bedroeg € 59.717 en is als boekverlies verwerkt in het resultaat van 2021.

40662 Jaarrekening CONCEPT

Pagina: 20

1.3

Financiële vaste activa Mutaties 2021 Boekwaarde per 31 december 2020 Investeringen

1.3.6

Desinvesteringen

Resultaat

Boekwaarde per 31 december 2021

Effecten: Overige effecten

4.511.382

63.027-

4.448.355

Totaal

4.511.382

63.027-

4.448.355

De overige effecten betreft participaties in het liquiditeitenfonds van ASR. Deze zijn gewaardeerd tegen marktwaarde en voldoen aan de voorwaarden van de Regeling beleggen, lenen en derivaten OCW 2016. 1.5

Vorderingen

1.5.1

Debiteuren

1.5.2

Vorderingen OCW

31 december 2021

31 december 2020

42.981

83.987

1.693.146

1.580.662

De vordering OCW heeft betrekking op de overlopende posten vanuit o.a. de personele lumpsum. 1.5.6

Overige overheden

839.440

329.676

1.5.7

Overige vorderingen

20.227

345.205

179.330

378.612

Overlopende activa

179.330

378.612

Totaal Vorderingen

2.775.124

2.718.142

31 december 2021

31 december 2020

Overige overlopende activa 1.5.8

De vorderingen hebben een looptijd korter dan 1 jaar.

1.7

Liquide middelen

1.7.2

Banken

5.050.928

4.622.294

1.7.4

Overig

1.180

823

5.052.108

4.623.117

2.1

Eigen vermogen Mutaties 2021 Boekwaarde per 31 december 2020

Bestemming resultaat

Boekwaarde per 31 december 2021

Overige mutaties

2.1.1

Algemene reserve

14.348.591

359.328-

13.989.263

2.1.2

Bestemmingsreserve publiek

1.450.500

1.080.821

2.531.321

2.1.3

Bestemmingsreserve privaat

1.055.588

395

1.055.983

16.854.679

721.888

17.576.568

De bestemmingsreserve privaat is gevormd uit resultaten uit voorgaande jaren vanuit de private geldstromen. Toelichting Bestemmingsreserve publiek: Mutaties 2021 Boekwaarde per 31 december 2020 Personele reserve Nationaal Programma Onderwijs

40662 Jaarrekening CONCEPT

Bestemming resultaat

Boekwaarde per 31 december 2021

Overige mutaties

1.450.500

1.080.821

1.450.500

1.080.821

2.531.321

Pagina: 21

40662 Jaarrekening CONCEPT

Pagina: 22

2.2

Voorzieningen Mutaties 2021 Boekwaarde per 31 december 2020

2.2.1 2.2.3

2.3

Personeel

268.140 268.140

Jubilea Overige voorziening en Onderhoud

Dotaties

Onttrekkingen

45.700

Vrijval

Boekwaarde per 31 december 2021

Kortlopende deel < 1 jaar

Langlopende deel > 1 jaar

25.12325.123-

288.717 288.717

17.357 17.357

271.360 271.360

1.132.298

45.700 691.000

510.677-

1.312.621

548.106

764.515

1.132.298

691.000

510.677-

1.400.438

736.700

535.800-

548.106 1.312.621

1.601.338

Looptijd > 1 <5 jaar

764.515

565.463

1.035.875

Langlopende schulden Mutaties 2021

2.3.5

Boekwaarde per 31 december 2020

Aangegane leningen

Aflossingen

Boekwaarde per 31 december 2021

9.560

3.954-

5.606

9.560

3.954-

5.606

Overig

Looptijd > 5 jaar

Rente %

De aflossingsverplichting voor het komende jaar is onder de kortlopende schulden opgenomen.

2.4

2.4.3

Kortlopende schulden 31 december 2021

31 december 2020

505.123

542.687

1.342.084

1.047.922

952

73.347

1.343.036

1.121.270

Crediteuren

2.4.7.1

Loonheffing

2.4.7.3

Premies sociale verzekeringen

2.4.7

Totaal belastingen en premies sociale verzekeringen

2.4.8

Schulden terzake van pensioenen

414.893

376.591

2.4.9

Overige kortlopende schulden

45.426

88.947

2.4.9

Aflossingsverplichting leningen

2.494

4.039

2.4.10.4

Vooruitontvangen termijnen OCW niet geoormerkt

161.396

2.980

2.4.10.5

Overlopende passiva m.b.t. vakantiegeld

972.560

947.101

2.4.10.8

Overlopende passiva algemeen

146.596

69.405

2.4.10.8

Overlopende passiva mbt subsidie Gemeente

2.4.10.8

Overlopende passiva mbt subsidie overig

73.414

12.100

Totaal overlopende passiva

1.353.965

1.031.586

Totaal kortlopende schulden

3.664.938

3.165.118

2.4.10

De kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar.

40662 Jaarrekening CONCEPT

Pagina: 23

2.5

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Er is een overeenkomst voor onbepaalde tijd met het Centraal orgaan Opvang Asielzoekers m.b.t het gebruik van een gebouw door De Wissel (15XA). De jaarlijkste kosten bedragen ca. € 15.000. Er loopt een energiecontract bij DVEP met een looptijd tot 1 januari 2026. De jaarlijkse kosten bedragen ca. € 380.000. Er is een overeenkomst gesloten met Canon (kopieerkosten) tot 1 januari 2028. De jaarlijkse kosten zijn ca. € 237.000. Er zijn meerder individuele schoonmaakcontracten met diverse looptijden waarbij de totaallast ca. € 616.000 bedraagt. Er is een ICT contract afgesloten met Le Fevre vanaf 1-1-2021. De jaarlijkse kosten bedragen ca. € 17.000. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die van invloed zijn op de waardering van de in de balans getoonde posten of het resultaat.

40662 Jaarrekening CONCEPT

Pagina: 24

Model G, Overzicht doelsubsidies OCW De prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking:

G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule Totaalbedrag Ontvangen Omschrijving

Subsidie impuls en innovatie bewegingsondewijs

Datum

toewijzing (€)

in 2021

Geheel uitgevoerd en afgerond

Nog niet geheel afgerond

IIB210233

13-12-2021

50.220

10.486

Bijz en aanv bek arbeidsmarkttoelage NPO

2400163279

25-10-2021

252.087

105.036

Subsidie tegemoetkoming vervangingk. schoolleider

TVKS21030

22-9-2021

28.147

Subsidie tegemoetkoming vervangingk. schoolleider

TVKS20024

14-7-2020

25.088

12.544

Subs onderwijsass. opl leraar bevoegd gezag

1047065-1021787

17-11-2020

15.000

5.000

Subsidie lerarenbeurs/studieverlof Subsidie extra ondersteuning leerlingen na thuisonderwijs tijdens coronacrisis/inhaal- en ondersteuningsprogramma 20-21

2021-2/171552268

20-8-2021

65.490

IOP4-40662-PO

9-6-2021

900

22-11-2021

383.640

206.974

820.572

434.577

Bedrag

Ontvangen t/m

Lasten t/m

Stand begin

Ontvangen in

Lasten in

Te verrekenen

toewijzing (€)

2020

2021

31-12-21

Tegemoetkoming kst opleidingsscholen 2021-2022

Kenmerk

1183936-3

Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule

G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar

Omschrijving

Kenmerk

Datum

N.v.t.

Aflopend

Bedrag

Ontvangen t/m

Lasten t/m

Stand begin

Ontvangen in

Lasten in

Stand ultimo

toewijzing (€)

2020

2021

G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar

Omschrijving

Kenmerk

Datum

N.v.t.

Doorlopend

40662 Jaarrekening CONCEPT

Pagina: 25

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2021 3

Baten

3.1

Rijksbijdragen OCW Realisatie

Begroting

Realisatie

2021

2020 31.322.973

3.1.1.1

Rijksbijdragen OCW

33.934.415

32.406.106

3.1.2.2

Niet geoormerkte subsidies

1.224.881

1.583.187

1.848.095

Totaal rijksbijdragen via OCW

35.159.295

33.989.293

33.171.068

Rijksbijdragen via samenwerkingsverband

1.576.190

1.519.885

1.765.292

Totaal rijksbijdragen

36.735.485

35.509.178

34.936.360

Realisatie

Begroting

Realisatie

2021

2020

3.1.3.3

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2.1

Gemeentelijke bijdragen en subsidies

91.387

43.338

96.376

3.2.2

Overige overheidsbijdragen

629.335

703.955

67.917

720.722

747.293

164.292

3.5

Overige baten Realisatie

Begroting

Realisatie

2021

2020

3.5.1

Verhuur

98.872

88.356

90.824

3.5.2

Detachering personeel

130.217

104.187

107.962

3.5.3

Schenking

964

3.5.5

Ouderbijdragen

12.573

7.000

46.220

3.5.6

Overig

158.747

164.290

216.958

400.409

363.833

462.928

4.1

Personele lasten Realisatie

Begroting

Realisatie

2021

2020

4.1.1.1

Bruto lonen en salarissen

21.921.010

21.986.117

21.882.903

4.1.1.2

Sociale lasten

3.804.648

3.815.948

3.922.213

4.1.1.3

Pensioenlasten

3.634.741

3.645.537

3.248.487

4.1.1

Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenen

29.360.399

29.447.601

29.053.603

4.1.2.1

Dotaties personele voorzieningen

45.700

753.432

59.361

4.1.2.2

Personeel niet in loondienst

330.648

194.789

402.350

4.1.2.3

Overig

483.854

537.300

512.533

4.1.2.4

Scholing/opleiding

672.483

792.600

445.197

4.1.2

Overige personele lasten

1.532.686

2.278.121

1.419.441

4.1.3

Af: Uitkeringen

521.749-

209.680-

468.712-

30.371.336

31.516.043

30.004.332

Realisatie

2021

2020

Gemiddeld aantal FTE

40662 Jaarrekening CONCEPT

404

396

Pagina: 26

4.2

Afschrijvingen Realisatie

Begroting

Realisatie

2021

2020

4.2.2.1

Gebouwen

245.841

304.365

227.227

4.2.2.2

Inventaris en apparatuur

853.328

1.027.546

824.321

4.2.2.4

Onderwijsleerpakket

194.755

225.895

207.944

1.293.924

1.557.806

1.259.492

Boekresultaat desinvesteringen

59.717 1.353.641

180.338 1.557.806

1.439.830

De technische investeringen worden vanaf 2021 gepresenteerd onder gebouwen i.p.v. onder Inventaris en Apparatuur. De afschrijvingskosten waren in de betreffende jaren: 4.3

2021

2020

160.494

145.862

Huisvestingslasten Realisatie

Begroting

Realisatie

2021

2020

4.3.1

Huur

72.346

97.900

153.316

4.3.3

Onderhoud

141.193

164.142

170.587

4.3.4

Water en energie

444.927

411.437

447.036

4.3.5

Schoonmaakkosten

749.930

643.540

719.214

4.3.6

Heffingen

52.459

50.850

60.424

4.3.7

Dotaties overige onderhoudsvoorzieningen

691.000

675.500

668.000

4.3.8

Overige huisvestingslasten

87.433

105.070

88.549

2.239.287

2.148.439

2.307.126

Realisatie

Begroting

Realisatie

2021

2020 1.485.249

4.4

4.4.1

Overige lasten

1.400.389

1.371.905

4.4.2.1

Administratie- en beheerslasten Inventaris en apparatuur

53.455

42.260

47.773

4.4.2.2

Leermiddelen

865.692

794.048

801.063

4.4.2

Inventaris, apparatuur en leermiddelen

919.148

836.308

848.836

4.4.4

Overig

767.392

649.320

882.106

3.086.929

2.857.533

3.216.191

Uitsplitsing

4.4.1.1

Honorarium onderzoek jaarrekening

23.804

22.294

4.4.1.2 4.4.1.4

Honorarium andere controleopdrachten

3.025

Honorarium andere niet-controledienst

1.240

1.543

Accountantslasten

25.044

26.862

40662 Jaarrekening CONCEPT

Pagina: 27

5.1 5.3 5.5

Financiële baten en lasten

Rentebaten Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Rentelasten

40662 Jaarrekening CONCEPT

Realisatie

Begroting

Realisatie

2021

2020

1.000

1.220

63.027-

54.000

85.406

20.507-

1.869-

83.534-

55.000

84.757

Pagina: 28

A.1.7

Overzicht verbonden partijen

Overige verbonden partijen (minderheidsbelang en geen beslissende zeggenschap)

Naam

Juridische vorm

Samenwerkingsverband PO 2203 Hoogeveen, Meppel, Steenwijk en omstreken Stichting

Statutaire zetel

Code activiteit

Gemeente Hoogeveen

Stichting Passend Onderwijs 23-05 Stichting Samenwerkingsverband Passend Onderwijs Noordoostpolder Urk

Stichting

Gemeente Zwolle

Stichting

Gemeente Urk

Stichting Samenwerkingsverband Vierslagleren

Stichting

Gemeente Zwolle

Onderwijsbureau Meppel

Vereniging Gemeente Meppel

Code activiteiten: 1. contractonderwijs, 2. contractonderzoek, 3. onroerende zaken, 4. overige

40662 Jaarrekening CONCEPT

Pagina: 29

A.1.8

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de Regeling bezoldiging topfunctionarissen OCW-sectoren die op Stichting Aves van toepassing is. Op grond van de WNT regelgeving is de klasseindeling D van toepassing. Bij deze klasseindeling geldt voor 2021 een bezoldigingsmaximum van € 163.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2016 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. Deze klasseindeling is gebaseerd op de uitkomsten van de complexiteitsvragen die als volgt zijn vastgesteld: Gemiddelde totale baten

Gemiddeld aantal leerlingen

Gewogen aantal onderwijssoorten

2 11

Totaal aantal complexiteitspunten

1. BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN 1a. Leidinggevende topfunctionarissen mét dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt (bedragen in €) Gegevens 2021 EK Strijker JW Timmermans Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling 2021

Voorzitter CvB

Lid CvB

1/1-31/12

Omvang dienstverband in FTE

Dienstbetrekking?

116.178

116.109

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

21.959

Subtotaal

138.137

138.068

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum 163.000

163.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

138.137

138.068

1/1-31/12

Bedrag van de overschrijding Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2020 Aanvang en einde functievervulling 2020 Omvang dienstverband 2020 in FTE

Dienstbetrekking?

118.896

118.440

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

20.226

20.229

Subtotaal

139.122

138.669

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

157.000

Totaal bezoldiging 2020

139.122

138.669

40662 Jaarrekening CONCEPT

Pagina 30

1c. Toezichthoudende topfunctionarissen (bedragen in €) Gegevens 2021 W Feikens Functiegegevens

Voorzitter RvT

Lid RvT

PCS Blankvoort Koppejan Lid RvT

1/1-31/12

9.000

7.000

Aanvang en einde functievervulling 2021

J Jongejan

D Talsma

M. Zuidberg

E.Vergeer Lid RvT

Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum 24.450

16.300

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

9.000

7.000

1/1-31/12

Bedrag van de overschrijding Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2020 Aanvang en einde functievervulling 2020

1/1-31/12

Bezoldiging

9.000

7.000

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

23.550

15.700

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt (bedragen in €) Er zijn geen uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband voldaan aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. 3. OVERIGE RAPPORTAGEVERPLICHTINGEN OP GROND VAN DE WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

40662 Jaarrekening CONCEPT

Pagina 31

Bestemming van het resultaat Het voorstel voor de resultaatbestemming is als volgt: € € €

359.328- wordt onttrokken aan de algemene reserve 1.080.821 wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve Nationaal Programma Onderwijs 395 wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve privaat

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders College van bestuur: - E.K. Strijker

- J.W. Timmermans

Raad van Toezicht: - W. Feikens

- D. Talsma

- M. Zuidberg

- E. Vergeer

- J. Jongejan

- E. Blankvoort

40662 Jaarrekening CONCEPT

Pagina: 32

Gegevens over de rechtspersoon Algemene gegevens Bestuursnummer

40662

Naam instelling

Stichting Aves

KvK-nummer

41246816

Statutaire zetel

Noordoostpolder

Adres

Jasmijnstraat 9

Postadres

Postbus 33

Postcode

8300 AA

Plaats

Emmeloord

Telefoon

0527-249249

E-mailadres

info@aves.nl

Website

www.aves.nl

Contactpersoon

J. Timmermans

Telefoon

0527-249246 / 06-55392271

E-mailadres

j.timmermans@aves.nl

BRIN-nummers

O3QP

SWS De Fladderiep

03RA

RK Basisschool De Horizon

04ZB

Mariabasisschool

04ZX

SWS De Kring

05CZ

SWS Fondali

05HU

Dr Schaepmanschool

05KH

RK Basisschool St. Martinus

06YL

Oec. Basisschool De Ark

07VA

Mgr Zwijsenschool

08JS

Albert Schweitzerschool

09JQ

St. Josephschool

10OF

CBS De Koperwiek

11QC

CBS De Triangel

11QN

Paulusschool

12KG

CBS De Lichtboei

12ST

CBS 't Kompas

12ZH

CBS De Schalmei

13KN

CBS Sjaloom

13TJ

CBS Op de Wieken

14AD

CBS De Regenboog

14CA

SWS De Wending

14DL

CBS Het Lichtschip

14GF

CBS De Zeester

14HT

OBS De Carrousel

14KI

Roderik v Voorstschool

14MX

De Keerkring

14YR

De Zevensprong

15FD

Windkracht 10

15IL

De Regenboog

15QD

De Floreant

15SN

De Driesprong

15XA

AZS De Wissel

15ZC

SWS De Sprang

16TH

SBO De Klimboom

40662 Jaarrekening CONCEPT

Pagina 33

Overige gegevens Controleverklaring

40662 Jaarrekening CONCEPT

Pagina: 34

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.noordoostpolder.nl/api/v1/meetings/1940/documents/31689