Document · PDF

D04 01 Bijlage bij Nota Subsidieproces Cultuurbedrijf 2019 - Jaarverslag Cultuurbedrijf 2019.pdf

Gemeenteraad 29 maart 2021, gemeente NoordoostpolderBij agendapunt: 4: Lijst ingekomen stukken15.794 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

In de vergaderingen van de Raad van Toezicht zijn verder aan de orde geweest: de halfjaar- en kwartaalrapportages, de prognose van de (meerjaren)liquiditeit van de onderneming, de (subsidie-) overeenkomsten met de gemeente Noordoostpolder en de management letter van de accountant. Op basis van de door de externe accountant gesignaleerde risico’s worden gericht acties geformuleerd door het management. De Raad van Toezicht controleert en bespreekt periodiek de voortgang van deze acties met de directeur-bestuurder.

Jaarverslag en jaarrekening 2019 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

De remuneratiecommissie is de eerste maanden van het jaar vooral bezig geweest met werving en selectie van de nieuwe directeur-bestuurder en vervolgens met het mede vormgeven aan een goede inwerkperiode. Periodiek zijn (voortgangs)gesprekken gevoerd met de nieuwe directeur-bestuurder en hiervan is verslag gedaan aan de Raad van Toezicht. In het jaarverslag van 2018 is melding gemaakt van het vertrek van een lid van de Raad van Toezicht. De daardoor ontstane vacante positie is per 1 juli 2019 weer ingevuld door de benoeming van mevrouw M. Rietveld. In de vergadering van 18 september 2019 heeft de Raad van Toezicht besloten een commissie Kwaliteit en Portfolio te starten. Deze commissie dient voornamelijk als klankbord voor de directeur-bestuurder voor wat betreft de inhoudelijk kant van alle activiteiten van Cultuurbedrijf Noordoostpolder. Tegelijkertijd zijn de auditcommissie en governancecommissie samengevoegd tot één commissie Audit en Governance. In zijn vergadering van 9 juli jl. heeft de Raad van Toezicht het momenteel gehanteerde besturingsmodel (zijnde het Raad-van Toezicht-model) geëvalueerd. De raad heeft vastgesteld dat het voldoet en passend is, gezien de omvang en complexiteit van zowel de exploitatie, de interne organisatie en de omgeving waarin Cultuurbedrijf Noordoostpolder functioneert, ook in vergelijking met andere culturele organisaties.

De Raad van Toezicht heeft op 9 juli jl. tevens besloten hier elk jaar bij stil te staan.

Samenstelling De Raad van Toezicht bestaat uit de volgende leden: • De heer J.H. Sweers, voorzitter; • Mw. A. Weterings, vicevoorzitter; • De heer J. Kempenaar, lid; voorzitter audit- en governancecommissie • Mw. L.F. Withaar-Weijns, lid; • Mw. M. Rietveld, lid; per 1-7-2019 In de bijlage worden de functies en nevenfuncties van de leden van de Raad van Toezicht vermeld alsook het rooster van aftreden. Mevrouw L.F. Withaar-Weijns is benoemd voor een tweede termijn als lid.

Werkwijze De Raad van Toezicht heeft volop aandacht voor de criteria en de discussie over goed bestuur en toezicht in de culturele sector. De Governance Code Cultuur is de leidraad. De Raad heeft in 2019 vijf maal regulier vergaderd en heeft daarnaast eenmaal een strategische bijeenkomst gehad op 13 november, waarbij met de directeur-bestuurder is gesproken over de toekomst van Cultuurbedrijf Noordoostpolder en meer in het bijzonder over Schokland, huisvesting theater en kunstencentrum en de organisatieontwikkeling.

Jaarverslag en jaarrekening 2019 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

De leden van de Raad laten zich middels cursussen regelmatig bijscholen. Er wordt vergaderd aan de hand van een vaste (jaar)agenda, welke door de directeur-bestuurder en de voorzitter van de Raad wordt opgesteld. De volgende punten worden altijd geagendeerd: • Verslag / actie– en besluitenlijsten • Mededelingen / actualiteiten • Primair proces: o.a. realisatie doelstellingen / resultaat afspraken / risicobeheer/ beleidsvoornemens • Financiën • (meerjaren) Jaarplan • Governance De Raad heeft op dit moment drie vaste commissies. De commissies bereiden de besluitvorming van de Raad van Toezicht ten aanzien van het beleid op de diverse onderdelen voor. Zij ontvangen daartoe alle stukken van de directeur-bestuurder die voor een adequate besluitvorming noodzakelijk zijn. De remuneratiecommissie kwam twee keer bijeen en heeft tot taak de (voorbereiding van de) benoeming, beoordeling en beloning van de directeur-bestuurder, als ook de vervulling van vacatures in de Raad van Toezicht. Voorzitter, vicevoorzitter en wisselend een van de leden van de Raad van Toezicht onderhoudt twee keer per jaar contact met de Ondernemingsraad van Cultuurbedrijf Noordoostpolder. Begin 2019 is de remuneratiecommissie een aantal maal extra bijeen geweest in verband met de wervingsprocedure voor een nieuwe directeur-bestuurder. De auditcommissie heeft vijf keer vergaderd.

De commissie ontvangt alle financiële stukken die aan de Raad van Toezicht worden voorgelegd, zodat zij die kan beoordelen en de bespreking van de onderwerpen in de Raad kan voorbereiden en de Raad kan adviseren. Het betreft in ieder geval de onderwerpen als de begroting, tussentijdse cijfers, jaarstukken, administratieve organisatie en interne beheersing (AO/IB). De governancecommissie bewaakt de juiste naleving van de statuten en de vastgestelde reglementen op de wijze zoals de Governance Code Cultuur die voorstelt. Tevens bereidt zij de zelfevaluatie van de Raad voor. De commissie kwam twee keer bijeen. Zoals eerder vermeld is deze commissie samengevoegd met de auditcommissie per september 2019. De nieuw gevormde commissie Kwaliteit en Portfolio heeft één keer vergaderd. Daarnaast had de voorzitter geregeld overleg met de directeur-bestuurder(s). Tijdens reguliere vergaderingen gaat de Raad van Toezicht met enige regelmaat in gesprek met het managementteam en de programmeurs van de onderdelen, waarbij er dieper wordt ingegaan op de diverse specifieke onderdelen van de inhoud en de bedrijfsvoering van de verschillende onderdelen van het Cultuurbedrijf. Er is door leden van de Raad van Toezicht tevens informeel contact met partners en stakeholders van Cultuurbedrijf Noordoostpolder.

Jaarverslag en jaarrekening 2019 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

→ Zelfevaluatie Op 9 juli heeft de Raad van Toezicht een zelfevaluatie gehouden. Uitkomst is dat de Raad zich, mede met de hulp van de externe accountant en de aangereikte informatie vanuit de Nederlandse Vereniging Toezicht Cultuur waarvan zij lid is, voldoende capabel acht haar taken uit te voeren. De Raad van Toezicht heeft waardering voor het vele werk dat de medewerkers en de vrijwilligers van Cultuurbedrijf Noordoostpolder ook in 2019 weer hebben verzet. De Raad constateert met voldoening dat de werkorganisatie zich steeds verder ontwikkelt, plezier en bevlogenheid uitstraalt naar zijn omgeving en deze bij het werk betrekt. Wij willen de medewerkers en directeur-bestuurder bedanken voor hun inzet. Emmeloord, 12 februari 2020 J.H Sweers, voorzitter Raad van Toezicht Cultuurbedrijf Noordoostpolder

Jaarverslag en jaarrekening 2019 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

→ Bijlage De stichting Cultuurbedrijf Noordoostpolder hanteert een besturingsmodel met een directeur-bestuurder en een Raad van Toezicht. Er is een rooster van aftreden.

Leden van de Raad van Toezicht op 31 december 2019: • Dhr. J.H. Sweers, voorzitter. Provincie Flevoland, directeur programma MITC / smart mobility, lid stuurgroep Intelligente Infra. Nevenfunctie: lid Raad van toezicht Almere College. • Mw. A. Weterings, vice-voorzitter. Nevenfuncties: lid Raad van Toezicht Eduvier Onderwijsgroep, coördinator Stichting Leergeld Noordoostpolder. • Dhr. J. Kempenaar, lid. Zelfstandig ondernemer. Nevenfunctie: voorzitter Stichting Future Food Production. • Mw. L.F. Withaar-Weijns, lid. Advocaat en mediator. • Mw. M.F.M. Rietveld, lid, directeur Stichting Kunstbende. Nevenfuncties: voorzitter Raad van Toezicht Stichting CPRT en penningmeester Stichting eenvijfvijf De stichting hanteert de Governance Code Cultuur. De Governance is vastgelegd in een tweetal reglementen die door de Raad van Toezicht zijn vastgesteld: een reglement Raad van Toezicht en een reglement Directeur- bestuurder. Het voldoen aan deze reglementen wordt regelmatig door de Raad van Toezicht getoetst.

De Raad van Toezicht heeft de volgende commissies: • Remuneratiecommissie: dhr. Sweers (voorzitter) en mw. Weterings; • Audit- & governancecommissie: dhr. Kempenaar (voorzitter) en mw. Withaar; • Commissie Kwaliteit & portfolio: mw. Rietveld (voorzitter) en mw. Weterings. De voormalige afzonderlijke Audit- en Governancecommissies zijn op 18 september 2019 bij besluit van de Raad van Toezicht samengevoegd. Per die datum is ook de Commissie Kwaliteit & Portfolio in het leven geroepen.

Rooster van aftreden: De leden zijn per 1/1/2015 voor 4 jaar benoemd en zijn 1 x herbenoembaar, de tweede termijn is aangevangen per 1/1/2019. Daarnaast is per lid een aftreedmoment bepaald om de continuïteit van de Raad van Toezicht te waarborgen. Het rooster van aftreden is daarmee als volgt: 1. Dhr. Kempenaar is per 1 juli 2017 benoemd voor 2e termijn; aftredend per 30/6/2021 2. Mw. Weterings is per 1 juli 2018 benoemd voor 2e termijn; aftredend per 30/6/2022 3. Dhr. Sweers is per 1 januari 2019 benoemd voor 2e termijn; aftredend per 31/12/2022 4. Mw. Withaar is per 1 juli 2019 benoemd voor 2e termijn; aftredend per 30/6/2023 5. Mw. Rietveld is op 1 mei 2019 benoemd in 1e termijn; herbenoembaar per 1/5/2023

Jaarverslag en jaarrekening 2019 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

Jaarrekening

Alle bedragen in €

BALANS per 31 december na resultaatbestemming. ACTIVA

31-12-2018

31-12-2019

Vaste activa 1. Bedrijfsgebouwen en -terreinen 2. Machines en installaties 3. Andere vaste bedrijfsmiddelen

24.317

30.971

4.122

5.949

551.875

705.431 742.351

580.314

Vlottende activa 4. Voorraden 5. Belasting en premies 6. Debiteuren 7. Overlopende activa

15.152

14.721

20.538

14.769

141.403

183.663

65.788

16.509 229.662

242.881

Liquide middelen 8. Kasgelden 9. Bank

2.660

4.758

466.356

451.365

Totaal

469.016

456.123

1.292.211

1.428.136

PASSIVA Eigen vermogen 10. Algemene reserve 11a. Bestemmingsreserve startinventaris Theater 11b. Herwaarderingsreserve startinventaris Muzisch Centrum en Museum

2.12.862

232.928

131.121

174.406

101.149

107.155 514.489

445.132

Voorzieningen 12. Jubileumgratificatie

15.192

Langlopende schulden 13. Leningen Gemeente Noordoostpolder

60.000

Kortlopende schulden 14. Aflossingsverplichtingen 15. Belasting en premies 16. Crediteuren 17. Overlopende passiva

Totaal

Jaarverslag en jaarrekening 2019 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

90.000

30.000

94.238

61.166

66.994

84.669

134.502

596.052

527.913 771.887

823.647

1292.211

1.428.136

→ Exploitatierekening BATEN

Alle bedragen in €

Realisatie 2019

Begroting 2019

Realisatie 2018

1.317.019

1.285.087

1.131.979

2.213.271

2.222.347

2.179.875

3.530.2

3.507.434

3.311.854

647.330

669.914

441.757

4. Personeelskosten

2.113.338

2.026.483

2.023.332

5. Huisvestingskosten

275.067

285.075

248.200

6. Marketing

129.000

114.000

123.105

7. Kantoor en administratie

245.473

226.630

265.299

8. Vervoerskosten

6.191

7.100

6.059

9. Afschrijvingen

178.944

171.214

168.060

3.595.343

3.500.416

3.275.812

Subtotaal

-65.053

7.018

36.042

10. Financiële baten en lasten

-4.304

-4.800

-6.740

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

-69.357

2.218

29.302

Bestemming resultaat: Onttrekking bestemmingsreserve Theater Onttrekking herwaarderingsreserve MC en Museum

43.285

20.551

27.919

6.006

10.885

10.465

Mutatie algemene risicoreserve

-20.066

33.654

67.686

1. Inkomsten uit marktactiviteiten 2. Structurele (gemeente)subsidie

LASTEN 3. Inkoopkosten van de omzet

Jaarverslag en jaarrekening 2019 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

→ Kasstroom overzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

31-12-2018

31-12-2017

31-12-2019

31-12-2018

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

-69.357

29.302

Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie voorzieningen

178.944

168.060

15.192

-431

-2.134

-11.597

46.095

42.260

32.753

-49.279

166.521

-49.833

-112.108

68.139

-10.701

Kasstroom uit operationele activiteiten

124.038

317.788

Investeringen Desinvesteringen

-20.782

-130.206

3.875

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

-16.907

-130.206

Leningen

-94.238

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

-94.238

Mutatie geldmiddelen

12.893

93.344

Mutatie liquide middelen Stand per 01-01 boekjaar Stand per 31-12 boekjaar

456.123

362.779

469.016

456.123

12.893

93.344

Mutaties werkkapitaal: Voorraden Belastingen Vorderingen Overlopende activa Crediteuren Overlopende passiva

Alle bedragen in €

Jaarverslag en jaarrekening 2019 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

→ Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN

Activiteiten De stichting Cultuurbedrijf Noordoostpolder gezeteld in de Noordoostpolder is opgericht op 19 december 2014. De stichting heeft ten doel: Het toegankelijk maken van kunst en cultuur voor iedereen op een inspirerende en ondernemende wijze vanuit de de overtuiging dat kunst en cultuur het leven verrijkt en bijdraagt aan een vitale en waardevolle samenleving.

Algemene grondslag voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor organisaties zonder winststreven (RJ640), die uitgegeven zijn door d e Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans en de exploitatierekening zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting.

Vergelijkende cijfers In verband met de vergelijkbaarheid zijn de vergelijkende cijfers in beperkte mate aangepast.

Continuïteit van de activiteiten Als gevolg van het coronavirus moest Cultuurbedrijf Noordoostpolder Museum Schokland en Theater ‘t Voorhuys sluiten en kunnen geen lessen gegeven worden op externe locaties. Hoe en op welke wijze weer opgestart kan worden is onduidelijk. Muzieklessen worden op dit moment zoveel mogelijk digitaal aangeboden en de kunstuitleen wordt ook gecontinueerd. Er is echter onzekerheid omtrent de inkomsten voor het cultuurbedrijf voor het komende jaar maar wellicht ook over een langere periode. Er is een beroep gedaan op de regeling Noodfonds Overbrugging Werkgelegenheid. Deze subsidie is aangevraagd met een verwacht omzetverlies van 21% in de periode april tot en met juni 2020, de uitbetaling van het voorschot wordt begin mei verwacht. Aangezien de gemeente heeft aangegeven coulant te zijn in haar bijdrage subsidie over 2020 en aangeeft dat cultuur een belangrijk speerpunt is in haar beleid, zijn wij ervan overtuigd dat een belangrijk deel van de inkomsten gewaarborgd blijft. Samen met de aanpassing van onze dienstverlening (zoveel mogelijk digitaal), mogelijke andere aanpassingen in ons cultuuraanbod en waar nodig de noodzakelijke maatregelen om besparingen door te voeren waarborgt de bijdrage van de gemeente naar onze mening het voortbestaan van ons cultuurbedrijf. De jaarrekening is derhalve opgesteld op basis van continuïteit.

Jaarverslag en jaarrekening 2019 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

→ Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen historische kostprijs, verminderd met lineaire afschrijvingen op basis van de verwachte economische levensduur. De waarde van ingebrachte materiële vaste activa wordt bepaald op de geldende economische waarde. Investeringen in materiële vaste activa zijn aanschaffingen die duurzaam dienstbaar zijn aan de exploitatie. Aanschaffingen worden aangemerkt als investering vanaf een bedrag van € 450 exclusief omzetbelasting.

Vorderingen Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen kostprijs onder toepassing van de FIFO-methode (first in, first out) of lagere opbrengstwaarde. Producten die niet meer of beperkt verhandelbaar zijn worden op 0 gewaardeerd.

Bestemmingsreserve startinventaris theater Theater ‘t Voorhuys hield voor een groot deel van de activa een vervangingsreserve in stand. Historische aanschafwaarde en afschrijving werden jaarlijks gespecificeerd. Cultuurbedrijf Noordoostpolder heeft de activa als zodanig op de balans geplaatst naar feitelijke dagwaarde per 1 januari 2015. De afschrijving wordt via het resultaat gecontinueerd overeenkomstig de historische percentages. De bestemmingsreserve voorziet er in dat álle door Stichting Theater ‘t Voorhuys per 1 januari 2015 ingebrachte materiële vaste activa afgeschreven kunnen worden tot nihil zonder dat dit invloed heeft op de reservepositie (weerstandsvermogen) van het Cultuurbedrijf. Het vrij te besteden deel is nihil.

Herwaarderingsreserve startinventaris Muzisch Centrum en Museum De “oude” inventaris van het Muzisch Centrum en Museum Schokland is overgenomen voor € 1. Vervolgens is deze op detailniveau in het kader van artikel 384 lid 1 juncto artikel 362 lid 1 BW geherwaardeerd naar een reële waarde, rekening houdend met marktconforme restwaarden. De afschrijvingslasten op de startinventaris Muzisch Centrum en Museum Schokland worden gedekt uit een daartoe ingestelde herwaarderingsreserve. Het vrij te besteden deel is nihil.

Omzetbelasting Er wordt gebruik gemaakt van de pro rato regeling.

Jaarverslag en jaarrekening 2019 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen en worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen.

Baten Baten worden verantwoord in de periode waarop deze betrekking hebben. Subsidies worden verantwoord als baten voorzover de hiervoor overeengekomen prestaties zijn gerealiseerd. Nog te realiseren prestaties en ontvangen voorschotten en subsidies worden gepassiveerd.

Lasten Lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Vooruitbetaalde bedragen worden geactiveerd. De toerekening van de kosten van Cultuurbedrijf Noordoostpolder gebeurt op basis van de activiteiten die de organisatie uitvoert.

Afschrijvingen Afschrijvingen op de vaste activa categorieën worden berekend volgens een termijnen van 3, 5, 10 jaar vanaf het moment van ingebruikname.

Belastingen Stichting Cultuurbedrijf Noordoostpolder heeft geen winstdoelstelling maar een sociale doelstelling en is op grond van de aard van haar werkzaamheden door de belastingdienst vrijgesteld van vennootschapsbelasting.

Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

Jaarverslag en jaarrekening 2019 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

→ Toelichting balans ACTIVA Vaste Activa Aanschafwaarde Cum. afschrijvingen Boekwaarde

Alle bedragen in €

Bedrijfsgebouwen en terreinen

Machines en installaties

Andere vaste bedrijfsmiddelen

Totaal

47.137

9.137

1.394.576

1.450.850

-16.166

-3.188

-689.145

-708.499

30.971

5.949

705.431

742.351

17.757

20.782

-49.071

33.023

01-01-2019 01-01-2019 01-01-2019

Inversteringen boekjaar Desinvesteringen / waardeveranderingen boekjaar (aanschafwaarde) Desinvesteringen boekjaar (afschrijvingen) Afschrijvingen boekjaar Aanschafwaarde Cum. afschrijvingen Boekwaarde

31-12-2019 31-12-2019 31-12-2019

3.025

-9.679

-1.827

-155.265

-166.771

-6.654

-1.827

-153.556

-162.037

50.162

9.137

1.363.262

1.422.561

-25.845

-5.015

-811.387

-842.247

24.317

4.122

551.875

580.314

Om per 1 januari 2015 een consistent investerings- en afschrijvingsbeleid te kunnen uitvoeren heeft de stichting een aantalaanpassingen in de startbalans per 1 januari 2015 doorgevoerd. Het overzicht is opgesteld conform RJ 212.705. ”Oude” inventarissen zijn overgenomen voor € 1. Vervolgens is deze geherwaardeerd naar historische kostprijs verminderd met de afschrijvingen. De afschrijvingslasten op de startinventaris Muzisch Centrum en Museum Schokland worden gedekt uit een daartoe ingestelde herwaarderingsreserve. Voor de startinventaris van het Theater geldt dat de afschrijvingslasten hiervan gedekt worden uit een daartoe ingesteldebestemmingsreserve. De vanaf 1 januari 2015 aangeschafte activa worden regulier afgeschreven over periodes van 3, 5 of 10 jaar, afhankelijk van de te verwachten gebruiksduur.

Jaarverslag en jaarrekening 2019 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

VLOTTENDE ACTIVA 4. Voorraden Winkelvoorraad

5. Belastingen en premies BTW aangfite Energiebelasting

6. Debiteuren Debiteuren volgens debiteurenlijst

7. Overlopende activa Afrekening subsidies Zomer op Schokland Huren Entreegelden Transitoria

31-12-2019

31-12-2018

15.152

14.721

15.152

14.721

6.048

14.490

14.769

20.538

14.769

141.403

183.663

141.403

183.663

39.000

6.417

10.578

9.143

9.793

7.366

65.788

16.509

153

172

451

208

931

2.168

925

2.010

200

2.660

4.758

26.213

81.348

440.000

370.000

143

466.356

451.365

LIQUIDE MIDDELEN 8. Kasgelden Kas Kunstuitleen Kas Muzisch Centrum Kas Museum Schokland Hoofdkas Theater Baliekas Theater

9. Bank Rekening Courant Rabobank Spaarrekening Rabobank Kruisposten

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de Stichting.

Jaarverslag en jaarrekening 2019 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

PASSIVA EIGEN VERMOGEN 10. Algemene reserve Stand beginbalans Bestemming resultaat

31-12-2019

31-12-2018

232.928

165.242

-20.066

67.686

212.8629

232.928

Voor de specificatie van de resutaatbestemming wordt verwezen naar de toelichting bij de overige gegevens.

11a. Bestemmingsreserve startinventaris Theater Stand beginbalans Bestemming resultaat

11b. Herwaarderingsreserve Muzisch Centrum en Museum Stand beginbalans Bestemming resultaat

VOORZIENINGEN 12. Jubileumgratificatie Stand beginbalans Mutatie

174.406

202.325

-43.285

-27.919

131.121

174.406

107.155

117.620

-6.006

-10.465

131.121

107.155

15.192

De gemeente Noordoostpolder heeft per 1 januari 2015 de Stichting Cultuurbedrijf Noordoostpolder een lening verstrekt van € 321.188,50 met een looptijd van 5 jaar. Als zekerheid zijn de kunstobjecten die door de gemeente aan het Cultuurbedrijf zijn verkocht op 6 juli 2015. Deze vertegenwoordigen een verzekerde waarde van tenminste € 250.000. Het rentepercentage gedurende de gehele looptijd bedraagt 3,5%. De jaarlijkse aflossing bedraagt € 64.237,70.

SCHULDEN OP LANGE TERMIJN 13. Leningen Gemeente Noordoostpolder Opname lening Cumulatieve aflossing Aflossingsverlpichting (looptijd < 1 jaar)

321.189

-256.951

-64.238

Jaarverslag en jaarrekening 2019 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

Alle bedragen in €

31-12-2019

31-12-2018

150.000

-60.000

-30.000

60.000

Inzake Museum Schokland Opname Cumulatieve aflossing Aflossingsverplichting (looptijd < 1 jaar) Looptijd tussen 1 jaar - 5 jaar

De gemeente Noordoostpolder heeft per 1 december 2017 een lening verstrekt van € 150.000,00 met een looptijd van 5 jaar, voor de tussentijdse modernisering Museum Schokland. Er zijn geen zekerheden gesteld. Het rentepercentage gedurende de gehele looptijd bedraagt 1,75%. De jaarlijkse aflossing bedraagt € 30.000,00.

Totaal 3. Leningen Gemeente Noordoostpolder Leningen o/g looptijd 1 jaar tot 5 jaar 60.000

90.00

30.000

1.351

61.166

65.643

61.166

66.994

84.669

134.502

84.669

134.502

228.408

216.103

138.458

100.745

4.420

8.245

61.234

60.721

51.511

34.021

32.995

28.013

17.909

1.915

2.174

2.298

11.713

10.158

10.408

7.293

11.055

6.223

10.868

23.768

43.790

596.052

527.913

14. Aflossingsverplichtingen Aflossingsverplichting (looptijd < 1 jaar) 15. Belasting en premies BTW aangifte Loonheffingen

13. Crediteuren Crediteuren volgens crediteurenlijst 17. Overlopende passiva Vooruit gefactureerde cursusgelden Vooruit ontvangen recette Tegoedbonnen theater Reservering vakantietoeslag Overuren Reservering scholingskosten Te betalen ZZP vergoedingen Schulden ter zake van pensioenen Netto salarissen Accountantskosten Spaartegoed kunstuitleen Huisvestingskosten Uitkoopsommen Transitoria

Jaarverslag en jaarrekening 2019 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Stichting Cultuurbedrijf Noordoostpolder is met de Gemeente Noordoostpolder een drietal huurcontracten aangegaan. Per 1 januari 2019 zijn de overeenkomsten verlengd voor onbepaalde tijd. De jaarlijkse huurverplichting van alle huurovereenkomsten bedraagt € 57.506,- ex btw. Stichting Cultuurbedrijf Noordoostpolder is met de Gemeente Noordoostpolder een huurcontract aangegaan eindigend op 31 januari 2022. De jaarlijkse huurverplichting van deze huuroveeenkomst bedraagt € 22.296,- ex btw. Stichting Cultuurbedrijf Noordoostpolder least een tweetal kantoormachines voor een periode van drie jaar met een jaarlijkse last van € 3.653,-. Stichting Cultuurbedrijf Noordoostpolder least een voertuig voor een periode van vijf jaar met een jaarlijkse last van € 5.323,-. De overeenkomst is voor onbepaalde tijd. Ultimo 2018 is Stichting Cultuurbedrijf Noordoostpolder investeringsverplichtingen aangegaan voor een totaalbedrag van circa € 53.000. Ultimo 2019 bedraagt het nog te investeren bedrag circa € 11.000. Dit betreft een investering voor een nieuwe website.

Jaarverslag en jaarrekening 2019 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

→ Toelichting Exploitatierekening BATEN

Alle bedragen in €

Realisatie 2019

Begroting 2019

Realisatie 2018

312.574

328.422

291.388

176.238

186.146

164.005

23.013

22.682

20.251

284.254

333.966

278.684

113.142

72.000

98.121

210.604

190.984

204.692

156.778

150.887

5.624

40.416

69.214

1.317.019

1.285.087

1.131.979

1. Inkomsten uit marktactiviteiten Amateurkunst Museum Schokland Kunstuitleen Theater ‘t Voorhuys Cultuureducatie Verhuur Cross over Overige opbrengsten

2. Structurele (gemeente)subsidie Subsidies zijn verstrekt op basis van het bedrijfplan 2019, de definitieve vaststelling vindt plaats na verantwoording. Met betrekking tot de subsidies van de gemeente Noordoostpolder wordt gehandeld in overeenstemming met de voorwaarden en verplichtingen van de “Algemene subsidieverordening Noordoostpolder”. De subsidies 2018 is vastgesteld. De subsidie 2019 moet nog worden vastgesteld.

Volgens beschikking Afrekening subsidie 2018 Combinatiefunctionaris Gemeente Urk

2.184.365

2.183.747

2.141.275

38.600

2.205.771

2.222.347

2.179.875

2.213.271

2.222.347

2.179.875

42.007

18.700

38.900

37.280

20.900

36.541

72.852

65.985

48.856

159.819

244.437

27.193

330.939

299.692

287.651

1.287

20.200

1.729

3.146

887

647.330

669.914

441.757

-17.194

7.500

LASTEN 3. Inkoopkosten van de omzet Uitvoeringskosten Inkoop horeca / kunst / winkel Exposities, locatiepodia en cross over Uitkoopsommen en auteursrechten Overige activiteitenkosten BTW voorbelasting niet aftrekbaar

Jaarverslag en jaarrekening 2019 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

Realisatie 2019

Begroting 2019

Realisatie 2018

1.576.825

1.560.299

1.477.817

301.605

274.457

281.031

103.510

53.000

116.130

2.200

1.725

-20.502

-32.533

96.247

94.188

96.141

12.707

40.039

28.830

19.032

4.500

46.753

21.714

7.438

2.113.338

2.026.483

2.023.332

87.649

82.575

79.644

70.662

95.000

68.518

22.961

16.000

23.789

4.292

4.500

3.820

65.976

70.500

60.620

9.544

15.000

8.727

1.500

13.981

3.082

275.067

285.075

248.200

129.000

114.000

123.105

129.000

114.000

123.105

7.022

8.000

8.453

30.926

30.000

34.459

9.063

9.350

9.115

7.108

4.200

8.485

124.873

109.000

113.881

38.288

57.080

73.375

6.525

7.000

6.534

541

2.000

572

21.127

10.425

245.473

226.630

265.299

4. Personeelskosten Salaris vast personeel ZZP en detachering Hulp- en vervangingskosten Vrijwilligersvergoeding Ontvangen uitkeringen ziekte Arbo-, BHV-, verzuim- en reiskosten Studiekosten Overige personeelskosten BTW voorbelasting niet aftrekbaar

Het gemiddelde aantal FTE over 2019 bedraagt 25,2 (2018: 23,7 FTE)

5. Huisvestingskosten Huisvestingskosten Gas/Electra Onderhoud gebouwen Beveiliging Schoonmaakkosten Heffingen/belastingen gebouwen Overige huisvestingskosten BTW voorbelasting niet aftrekbaar

6. Marketing Marketingkosten

7. Kantoor en administratie Betalingsverkeer Kantoorkosten Abonnementen en contributies Verzekeringen7 Automatiseringskosten Accountancy en advisering Raad van toezicht Overige kosten BTW voorbelasting niet aftrekbaar

De honoraria van bestuurders en toezichthouders worden gespecificeerd in het overzicht bezoldiging topfunctionarissen.

Jaarverslag en jaarrekening 2019 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

Realisatie 2019

Begroting 2019

Realisatie 2018

5.323

6.500

5.387

643

600

672

225

6.191

7.100

6.059

9.679

9.427

9.061

1.827

1.744

155.265

159.960

153.255

12.173

4.000

178.944

171.214

168.060

-4.348

-4.800

-7.122

382

-4.304

-4.800

168.060

-69.357

2.218

29.302

8. Vervoerskosten Leaseauto Brandstofkosten Schadekosten auto

9. Afschrijvingen Bedrijfsgebouwen en - terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfs-middelen Boekresultaat desinvestering

10. Financiële baten en lasten Rente lening Gemeente Noordoostpolder Rente

Resultaat uit gewone bedrijfsoefening

Jaarverslag en jaarrekening 2019 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

→ WNT-verantwoording 2019 Stichting Cultuurbedrijf Noordoostpolder

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze volgende op Stichting Cultuurbedrijf Noordoostpolder van toepassing zijnde regelgeving: het algemene WNT-maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2019 voor Stichting Cultuurbedrijf Noordoostpolder is € 194.000. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Het individuele WNT-maximum voor de leden van Raad van Toezicht bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband.

Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking Gegevens 2019 bedragen x € 1 M.C.G.M. Jansen Functiegegevens Directeur bestuurder Aanvang en einde functievervulling in 2019 01/04 – 31/12 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 1,0 Dienstbetrekking? ja Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 60.770 Beloningen betaalbaar op termijn 6.947 Subtotaal 67.667 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 146.164 -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag N.v.t. Bezoldiging

67.376

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Jaarverslag en jaarrekening 2019 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2018 bedragen x € 1 P. de Haan Functiegegevens Directeur bestuurder Aanvang en einde functievervulling in 2019 01/01 – 31/12 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 1,0 Dienstbetrekking? ja Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 99.929 Beloningen betaalbaar op termijn 10.134 Subtotaal 110.036 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 189.000 Bezoldiging

110.036

Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking Gegevens 2019 bedragen x € 1 H.R. Bogaard – Simonse Functiegegevens Directeur bestuurder Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde) 01/01 – 31-03 Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar 3 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum € 187 Maximum uurtarief in het kalenderjaar Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 55.883 Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief? Ja Bezoldiging in de betreffende periode 27.675 -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

n.v.t.

27.675

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Jaarverslag en jaarrekening 2019 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

N.v.t. N.v.t.

Toezichthoudende topfunctionarissen Gegevens 2019 bedragen x € 1

J.H. Sweers

A. Weterings L.F. Withaar

Voorzitter 01/01 – 31/12

M.F.M. J. Kempenaar Rietveld Lid Lid 01/05 – 31/12 01/01 – 31/12

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019

Lid 01/01 – 31/12

1.803 29.100

859 13.022

1.288 19.400

N.v.t.

1.803

859

1.288

N.v.t

N.v.t.

bedragen x € 1

J.H. Sweers

H. Folkeringa J. Kempenaar

A. Weterings L.F. Withaar

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019

Voorzitter 01/01 – 31/12

Lid 01/01 – 03/10

Lid 01/01 – 31/12

1.776 28.350

952 14.240

1.269 18.900

Bezoldiging Bezolding Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezolding Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Gegevens 2018

Bezoldiging Bezolding Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2019 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Jaarverslag en jaarrekening 2019 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

Statutaire bepalingen inzake de resultaatbestemming overeenkomstig artikel 20 lid 2: - Binnen drie tot zes maanden na afloop van het boekjaar legt de directeur/bestuurder de jaarrekening en het jaarverslag ter goedkeuring voor aan de raad van toezicht.

Voorstel resultaatbestemming Realisatie 2019 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

€ 69.357 -/-

Onttrekking bestemmingsreserves/-fondsen: € 43.285 Uit bestemmingsreserve startinventaris Theater Uit herwaarderingsreserve startinventaris MC en Museum € 6.006 Mutatie Algemene reserve € 20.066 -/-

Gebeurtenissen na balansdatum In de periode vanaf 1 januari 2020 tot en met het opstellen en vaststellen van de jaarrekening over 2019 hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan met gevolgen voor de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening 2019.

Ondertekening van de jaarrekening Directeur-bestuurder: Raad van toezicht: Was getekend Was getekend M.C.G.M. Jansen J.H. Sweers Was getekend A. Weterings

Was getekend J. Kempenaar

Was getekend L.F. Withaar-Weijns

Was getekend M.F.M. Rietveld

Emmeloord, april 2020

Jaarverslag en jaarrekening 2019 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

→ Overige gegevens Gebeurtenissen na balansdatum In de periode vanaf 1 januari 2020 tot en met het opstellen en vaststellen van het jaarverslag over 2019 heeft Cultuurbedrijf Noordoostpolder maatregelen moeten nemen in verband met het Coronavirus / co-19. Met ingang van 13 maart 2020 tot en met ten minste 28 april 2020 zijn alle locaties voor bezoekers gesloten, worden geen lessen op externe locaties gegeven en is een beroep gedaan op de regeling Noodfonds Overbrugging Werkgelegenheid. Deze subsidie is aangevraagd met een verwacht omzetverlies van 21% in de periode april tot en met juni 2020, de uitbetaling van het voorschot wordt begin mei verwacht. Cultuurbedrijf Noordoostpolder heeft een crisisteam samengesteld en informeert betrokkenen op regelmatige basis. Dit leidt tot de verwachting dat niet alle afspraken met klanten en subsidieverstrekkers gerealiseerd kunnen worden.

Jaarverslag en jaarrekening 2019 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

Jaarverslagen enjaarrekening jaarrekening2019 2019 | | Cultuurbedrijf CultuurbedrijfNoordoostpolder Noordoostpolder 61 Jaarverslag

→ Controleverklaring van de

onafhankelijke accountant A. VERKLARING OVER DE IN HET JAARVERSLAG OPGENOMEN JAARREKENING 2019

Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2019 van Stichting Cultuurbedrijf Noordoostpolder te gemeente Noordoostpolder gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Cultuurbedrijf Noordoostpolder per 31 december 2019 en van het resultaat over 2019 in overeenstemming met RJ-Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2019; 2. de exploitatierekening over 2019; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Benadrukking van gevolgen Coronavirus Het Coronavirus heeft ook invloed op Stichting Cultuurbedrijf Noordoostpolder. Op pagina 33 van de toelichting op de jaarrekening is door het management toegelicht wat de impact van het virus op 20 april 2020 reeds is geweest en met wat voor impact zij verder nog rekening houdt. Ook is toegelicht welke maatregelen het management al genomen heeft en welke maatregelen zij voornemens is nog te nemen, waarbij ook is aangegeven van welke door de regering beschikbaar gestelde faciliteiten zij verwacht gebruik te maken. Uit de toelichting blijkt ook dat er nog steeds grote onzekerheden blijven bestaan. Wij hebben de uiteenzetting van de situatie en de hierbij behorende onzekerheden beoordeeld en zijn van mening dat dit gegeven de situatie een adequate toelichting is. Doordat er onzekerheid is over wat de uiteindelijke economische impact van het Coronavirus zal zijn, spreekt er ook veel onzekerheid uit deze toelichting. Op grond van de door ons uitgevoerde werkzaamheden en de verkregen controle-informatie zijn wij van mening dat, rekening houdend met de onzekerheden die er op het moment van afgifte van deze controleverklaring zijn, de organisatie de situatie in haar jaarrekening goed toelicht en haar jaarrekening terecht opmaakt op basis van continuïteit in lijn met het verslaggevingsstelsel.

Rekening houdend met deze situatie hebben wij - in lijn met de controlestandaarden - een goedkeurend oordeel over de jaarrekening verstrekt in deze controleverklaring.

Jaarverslag en jaarrekening 2019 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen en het Controleprotocol WNT. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Stichting Cultuurbedrijf Noordoostpolder zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2019 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

B. VERKLARING OVER DE IN HET JAARVERSLAG OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit: • het bestuursverslag; • de overige gegevens. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in RJ-Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. De directeur/bestuurder is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met RJRichtlijn 640 Organisaties zonder winststreven.

Jaarverslag en jaarrekening 2019 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

C. BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT JAARREKENING

Verantwoordelijkheden van de directeur/bestuurder en de Raad van Toezicht voor de jaarrekening De directeur/bestuurder is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met RJ-Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven en de bepalingen van en krachtens de WNT. In dit kader is de direceur/bestuurder verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die de directeur/bestuurder noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van de WNT-eisen van financiele rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet de directeur/bestuurder afwegen of de stichting in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet de directeur/bestuurder de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij de directeur/bestuurder het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. De directeur/bestuurder moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.

De Raad van Toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de stichting.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften, het controleprotocol WNT en de onafhankelijkheidseisen.

Jaarverslag en jaarrekening 2019 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controleinformatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing. • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting; • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de directeur/bestuurder en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan. • het vaststellen dat de door de directeur/bestuurder gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is.

Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een stichting haar continuïteit niet langer kan handhaven; • het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; • het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen. Wij communiceren met de Raad van Toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Wij bevestigen aan de Raad van Toezicht dat wij de relevante ethische voorschriften over onafhankelijkheid hebben nageleefd.

Wij communiceren ook met de Raad van Toezicht over alle relaties en andere zaken die redelijkerwijs onze onafhankelijkheid kunnen beïnvloeden en over de daarmee verband houdende maatregelen om onze onafhankelijkheid te waarborgen. Zwolle, 20 april 2020 Flynth Audit B.V. Was getekend drs. M.R. Quispel RA

Jaarverslag en jaarrekening 2019 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

COLOFON Foto’s Vormgeving

Jaarverslag en jaarrekening 2019 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

Jaarverslag Jaarverslagen enjaarrekening jaarrekening2019 2019 | | Cultuurbedrijf CultuurbedrijfNoordoostpolder Noordoostpolder

Harmen Visserplein 2 8302 BW Emmeloord 0527 760600 → cultuurbedrijfnop.nl

Jaarverslag en jaarrekening 2019 | Cultuurbedrijf Noordoostpolder

Cultuurbedrijf Noordoostpolder

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.noordoostpolder.nl/api/v1/meetings/1790/documents/25912