D01 03 Bijlage C bij Nota Aandeelhoudersvergadering WerkCorporatie B.V. - Jaarrekening WerkCorporatie 2020.pdf
Tekst van het document
WerkCorporatie Noordoostpolder B.V. Noordoostpolder Rapport inzake jaarverslag 2020 12 maart 2021
1/21
WerkCorporatie Noordoostpolder B.V. Noordoostpolder
Inhoud Blad
Jaarverslag
3
Algemeen Resultaten Financiële positie Fiscale positie
4 5 6 8
Jaarrekening 2020
9
Jaarrekening Balans per 31 december 2020 Winst-en-verliesrekening over 2020 Toelichting Overige gegevens Controleverklaring
10 11 12 13 20 21
2/21
WerkCorporatie Noordoostpolder B.V. Noordoostpolder
Jaarverslag
3/21
WerkCorporatie Noordoostpolder B.V. Noordoostpolder
Algemeen De WerkCorporatie Noordoostpolder B.V. is opgericht op 17 december 2014 en is haar activiteiten begonnen op 1 januari 2015. Het doel van de vennootschap kan als volgt worden omschreven: a. Het in het kader van de Participatiewet bevorderen van de toegang tot de arbeidsmarkt voor diegenen die in de toegang tot de arbeidsmarkt worden belemmerd, dit in aansluiting op de ook op deze doelstelling gerichte activiteiten van de Gemeente Noordoostpolder; b. Het in het kader van de Participatiewet initiëren, organiseren en uitvoeren van activiteiten gericht op de re-integratie van werklozen, alsmede de integratie van arbeidsgehandicapten, dit in aansluiting op de ook op deze doelstelling gerichte activiteiten van de Gemeente Noordoostpolder; c. Het verrichten van al hetgeen met het vorenstaande verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin van het woord. Onder het doel van de vennootschap is mede begrepen: a. Het oprichten en verwerven van, het deelnemen in, het samenwerken met en het voeren van het bestuur over en het houden van toezicht op andere vennootschappen en ondernemingen; b. Het verkrijgen, exploiteren, vervreemden en bezwaren van registergoederen; c. Het verstrekken en aangaan van geldleningen en kredieten zomede het stellen van zekerheden, ook voor schulden van anderen dan de vennootschap.
4/21
WerkCorporatie Noordoostpolder B.V. Noordoostpolder
Resultaten Zoals blijkt uit de winst-en-verliesrekening bedraagt het resultaat na belastingen over 2020 een negatief resultaat van 3.503 Teneinde inzicht te geven in de ontwikkeling van het resultaat over 2020 volgt hierna een overzicht gebaseerd op de winst-en-verliesrekening 2020 met als referentie 2019. Opbrengsten en kosten zijn hierbij uitgedrukt in duizenden euro’s en in een percentage van de opbrengsten.
2020 €
2020 %
2019 €
2019 %
Netto-omzet Kostprijs van de omzet Bruto-omzetresultaat
1.372 715 657
100,0 52,1 47,9
1.436 690 746
100,0 48,1 51,9
Algemene beheerskosten Som der kosten
660 660
48,1 48,1
745 745
51,9 51,9
Bedrijfsresultaat
0
-0,2
1
0,1
Rentelasten en soortgelijke kosten Resultaat voor belastingen
0 -3
0 -0,2
0 1
0 0,1
Belasting
0
0
0
0
Resultaat na belastingen*
-3
-0,2
1
0,1
*) Dit betreft het afgeronde resultaat van €3.503 negatief.
5/21
WerkCorporatie Noordoostpolder B.V. Noordoostpolder
Financiële positie In het navolgende hebben wij een analyse van de financiële positie van uw onderneming gemaakt. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige andere in het verslagjaar gekozen datum. Kengetallen kunnen hierdoor zijn beïnvloed. Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 31 december 2020 met als referentie 2019. De bedragen zijn hierbij uitgedrukt in duizenden euro’s en in een percentage van het balanstotaal.
Actief Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen
2020 €
2020 %
2019 €
2019 %
20 387 407
4,9 95,1 100,0
86 415 501
17,2 82,8 100,0
144 263 407
35,4 64,6 100,0
148 353 501
29,5 70,5 100,0
Passief Eigen vermogen Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal
6/21
WerkCorporatie Noordoostpolder B.V. Noordoostpolder Werkkapitaal Op basis van de voorgaande balans kan een opstelling worden gegeven van het werkkapitaal. Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden. De omvang van het werkkapitaal geeft informatie over de liquiditeitspositie van de onderneming.
2020 €
2019 €
Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa Af: kortlopende schulden en overlopende passiva
20 387 407 263
86 415 501 353
Werkkapitaal
144
148
Werknemers De vennootschap heeft geen werknemers in dienst. Arbeidskrachten worden door de vennootschap op detacheringsbasis ingehuurd van met name de Gemeente Noordoostpolder en Concern voor Werk.
7/21
WerkCorporatie Noordoostpolder B.V. Noordoostpolder
Fiscale positie Voor 2020 geldt voor de vennootschap dat zij een indirect overheidsbedrijf is, welke in beginsel niet onder art. 2 lid 1 onderdeel g jo. art 2 lid 3 van de Wet op de vennootschapsbelasting valt.
8/21
WerkCorporatie Noordoostpolder B.V. Noordoostpolder
Jaarrekening 2020
Jaarrekening Overige gegevens
9/21
WerkCorporatie Noordoostpolder B.V. Noordoostpolder
Jaarrekening
Balans Winst-en-verliesrekening Toelichting
10/21
WerkCorporatie Noordoostpolder B.V. Noordoostpolder
Balans per 31 december 2020 Voor resultaatbestemming
31-12-2020 €
31-12-2019 €
Actief Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen
19.981 387.306
85.526 415.131 407.287
500.657
407.287
500.657
Passief Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Overige reserves Resultaat boekjaar
Kortlopende schulden en overlopende passiva
1 147.983 -3.503
1 147.075 907 144.481
147.983
262.806
352.674
407.287
500.657
11/21
WerkCorporatie Noordoostpolder B.V. Noordoostpolder
Winst-en-verliesrekening over 2020
2020 € Netto omzet Kostprijs van de omzet Bruto-omzetresultaat
1.371.704 714.644
Algemene beheerskosten Som der kosten
660.419
Netto omzetresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Resultaat voor belastingen Belasting Resultaat na belastingen
2019 € 1.435.839 689.582
657.060
746.257 745.160
660.419
745.160
-3.359
1.097
144
190
-3.503
907
-
-
-3.503
907
12/21
WerkCorporatie Noordoostpolder B.V. Noordoostpolder
Toelichting Algemeen Activiteiten De activiteiten van WerkCorporatie Noordoostpolder B.V., ingeschreven bij de Kamer van Koophandel met nummer 62051571, statutair en feitelijk gevestigd te Nagelerstraat 23-25, Emmeloord bestaan voornamelijk uit: Ondersteunen van mensen uit de doelgroep bij het vinden van werk op de arbeidsmarkt. Tot deze werkzaamheden behoren ondermeer: het bieden van een algemeen (trainings)programma waarin mensen worden klaargestoomd voor de arbeidsmarkt, het matchen van mensen uit de doelgroep met werkgevers die regulier werk aanbieden. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Wet Normering Topinkomens. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Langlopende en kortlopende schulden Opgenomen schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.
13/21
WerkCorporatie Noordoostpolder B.V. Noordoostpolder Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het bruto omzetresultaat bestaat uit het verschil tussen de netto-omzet en kostprijzen van de omzet. Netto-omzet De netto-omzet bestaat uit de opbrengsten van ter beschikking gestelde middelen. Deze middelen zijn vastgelegd in: - Een uitvoeringsovereenkomst en bestaan uit de door de Gemeente Noordoostpolder ter beschikking gestelde participatiebudget en overig door de Gemeente Noordoostpolder ter beschikking gestelde middelen; - Overige dienstverlening. Periodetoerekening van de baten Opbrengsten van diensten worden opgenomen in de periode waarin de diensten zijn verricht. Kostprijs van de omzet De kostprijs van de omzet van de vennootschap zijn gerelateerd aan de activiteiten zoals vermeld in het participatiebudget en worden aan de periode toegerekend waarin zij zich voordoen.
14/21
WerkCorporatie Noordoostpolder B.V. Noordoostpolder Toelichting op de onderscheiden posten van de balans Vorderingen en overlopende activa
Omzetbelasting Overige vorderingen en overlopende activa
31-12-2020 €
31-12-2019 €
11.752 8.229 19.981
63.317 22.209 85.526
Van het totaal van de vorderingen en de overlopende activa heeft een bedrag van € 6.000 betrekking op de borg voor de huur van het kantoorpand. De overige vorderingen en overlopende activa hebben een resterende looptijd korter dan 1 jaar. Liquide middelen De betreft rekening-courant aangehouden bij de Bank Nederlandse Gemeente (BNG). Eigen vermogen Het geplaatst kapitaal van de vennootschap bedraagt € 1, bestaande uit 1 gewoon aandeel. In het boekjaar 2015 is 1 aandeel ten bedrage van € 1 uitgegeven. Het bedrag van € 1 is volgestort in 2015. Maximaal weerstandsvermogen In het “Bedrijfsplan Werkcorporatie Noordoostpolder” is vastgelegd dat het weerstandsvermogen van de WerkCorporatie maximaal 10% van de omzet mag bedragen. Als het eigen vermogen boven de 10% van de omzet uitkomt, geldt een terugbetalingsverplichting naar de Gemeente Noordoostpolder voor de te veel ontvangen omzet. In 2020 is de omzet van de WerkCorporatie ligt gedaald. Hierdoor is het eigen vermogen per 3112-2020 hoger dan 10% van de omzet. Dit heeft er voor gezorgd dat de WerkCorporatie een verlies van €3.503 moet nemen om het weerstandsvermogen te verlagen naar 10% van de omzet. Overige reserves Het positief resultaat 2019 van € 907 is toegevoegd aan de overige reserves. Het voorstel is om het negatief resultaat 2020 van €3.503 te onttrekken uit de overige reserves.
Continuïteit De gesprekken met de gemeente Noordoostpolder inzake de continuïteit van de WerkCorporatie zijn in 2019 afgerond. De WerkCorporatie Noordoostpolder B.V. zal als aparte BV blijven bestaan. De jaarrekening is opgesteld vanuit deze continuïteitsgedachte.
15/21
WerkCorporatie Noordoostpolder B.V. Noordoostpolder Kortlopende schulden en overlopende passiva
Rekening-courant Gemeente Noordoostpolder Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva
31-12-2020 €
31-12-2019 €
220.211 8.837 33.758 262.806
222.554 96.733 33.387 352.674
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De vennootschap is een huurovereenkomst aangegaan voor het pand aan de Nagelerstraat 23-25. De jaarlijkse huurlast inclusief servicekosten bedraagt € 68.508 voor het jaar 2021. Over alle middelen beschikbaar gesteld door de Gemeente Noordoostpolder aan de Werkcorporatie Noordoostpolder B.V. geldt dat de besteding hiervan verplicht binnen de instrumenten uit de participatieverordening moeten plaatsvinden. De vennootschap heeft een afspraak met Concern voor Werk over de detachering van medewerkers van Concern voor Werk bij de vennootschap en het gebruik van het instrumentarium. De detacheringsvergoeding voor 2021 bedraag naar schatting € 120.000 en de vergoeding voor het instrumentarium circa € 133.000 De vennootschap heeft een afspraak met de Gemeente Noordoostpolder over de detachering van medewerkers van Gemeente Noordoostpolder bij de vennootschap. De detacheringsvergoeding voor 2021 bedraagt circa € 428.000. De vennootschap had vanaf 2016 een vennootschapsbelastingplicht ten aanzien van haar activiteiten ten behoeve van de Gemeente Urk. Deze samenwerking is per 01-01-2020 gestopt. Hierdoor vervalt de vennootschapsbelastingplicht van de WerkCorporatie Noordoostpolder B.V.
Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2020 De directie stelt aan de algemene vergadering voor het resultaat over het boekjaar 2020 ten bedrage van € -3.503 te onttrekken uit de overige reserves. Dit voorstel is nog niet in de jaarrekening verwerkt. Gebeurtenissen na balansdatum Het COVID-19 (Corona) virus heeft geen negatieve financiële gevolgen voor de jaarrekening 2020, maar wel voor naar verwachting onze begroting 2021 en mogelijk voor de jaren daarna. Hoe groot de financiële impact zal zijn is nu onmogelijk te bepalen. We monitoren onze risico’s voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit, gezien het feit dat wij een wettelijke taak uitvoeren aangaande de participatiewet. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren.
16/21
WerkCorporatie Noordoostpolder B.V. Noordoostpolder
Toelichting op de onderscheiden posten van de winst-en-verliesrekening Bruto-omzetresultaat Het bruto-omzetresultaat bestaat uit netto-omzet (opbrengsten van ontvangen middelen) en de kostprijs van de omzet van de activiteiten van de vennootschap. Netto-omzet
Eenmalig participatiebudget 40 kandidaten Participatiebudget Gemeente Noordoostpolder Teruggaaf participatiebudget Gemeente NOP i.v.m. 10%-maximum weerstandsvermogen Dienstverlening Gemeente Urk Overige baten en lasten
2020 €
2019 €
8.988 1.435.817
80.508 1.399.317
-73.103 0 2 1.371.704
-60.099 16.113 0 1.435.839
2020 €
2019 €
714.644
689.582
Kostprijs van de omzet
De vennootschap heeft geen personeelsleden in dienst. Arbeidskrachten worden door de vennootschap op detacheringsbasis ingehuurd van de Gemeente Noordoostpolder en Concern voor Werk. In 2019 heeft de WerkCorporatie eenmalig een budget gekregen van €99.440 voor de begeleiding van 40 kandidaten die mogelijk niet geheel tot de doelgroep van de WerkCorporatie behoren. Inzet is dat 20% van deze groep binnen 2 jaar uitstroomt naar werk, scholing of een eigen bedrijf. In het eerste jaar van de begeleiding heeft de WerkCorporatie €80.508 van het budget uitgegeven en €9.944 terugbetaald aan de gemeente. Het restant van €8.988 is beschikbaar voor het jaar 2020.
17/21
WerkCorporatie Noordoostpolder B.V. Noordoostpolder Algemene beheerskosten
Inhuur personeelsondersteuning bedrijfsvoering Inhuur ondersteunende diensten gemeente NOP Huisvestingskosten Marketing- en communicatiekosten Accountantskosten Advieskosten Telefoonkosten Overige algemene kosten
2020 €
2019 €
557.950 0 67.367 8.084 8.074 944 6.386 11.614 660.419
546.980 100.000 54.715 17.304 7.460 1.374 6.420 10.907 745.160
Inhuur ondersteunende diensten gemeente NOP: In 2019 werden deze kosten nog terugbetaald aan gemeente Noordoostpolder. In 2020 is er voor gekozen om dit bedrag in mindering te brengen op de subsidie. Huisvestingskosten: In 2020 is het pand van de WerkCorporatie verbouwd en uitgebreid. Hierdoor zijn de huur- en servicekosten gestegen. Marketing- en communicatiekosten: In 2020 minder evenementen en bijeenkomsten kunnen organiseren door de coronamaatregelen. Advieskosten: Dit zijn kosten inzake advisering Jong & Laan. Financiële baten en lasten
Bank- en interestkosten
2020 €
2019 €
144 144
190 190
18/21
WerkCorporatie Noordoostpolder B.V. Noordoostpolder
WNT-verantwoording Van toepassing zijnde regelgeving Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Werkcorporatie Noordoostpolder B.V. van toepassing zijnde regelgeving. De WNT is van toepassing op de WerkCorporatie Noordoostpolder B.V. Het toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000,- (Categorie 1. Algemeen bezoldigingsmaximum). Voor de Werkcorporatie geldt dat de leidinggevende zowel in 2019 als ook in 2020 een bezoldiging ontving die lager was dan € 1.700. Derhalve wordt alleen de naam en functie benoemd. Zie ook artikel 5, derde lid, Uitvoeringsregeling WNT. WNT-verantwoording 2020 voor Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder Naam functionaris Y. Bangma-van der Sluis
Functie Bestuurder
Naast de hierboven vermelde topfunctionaris zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
Emmeloord, 12 maart 2021
Y. Bangma-van der Sluis Directeur
19/21
WerkCorporatie Noordoostpolder B.V. Noordoostpolder
Overige gegevens In artikel 23 van de statuten staat het volgende vermeld over de winstbestemming: Artikel 23. De algemene vergadering is bevoegd tot bestemming van de winst die door de vaststelling van de jaarrekening is bepaald en tot vaststelling van uitkeringen, voor zover het eigen vermogen groter is dan de reserves die krachtens de wet of de statuten moeten worden aangehouden. Een besluit dat strekt tot uitkering heeft geen gevolgen zolang het directieteam geen goedkeuring heeft verleend. Het directieteam weigert slechts de goedkeuring indien het weet of redelijkerwijs behoort te voorzien dat de vennootschap na de uitkering niet zal kunnen blijven voortgaan met het betalen van haar opeisbare schulden.
20/21
Werkcorporatie Noordoostpolder B.V. Noordoostpolder Controleverklaring
21/21