C04 00 Veiligheidsregio Flevoland - Jaarstukken 2021.pdf

O O Q. 0)

2. Verantwoording van de werkzaamheden

C

Risico's

A O O Q. (fl

Bijlagen

C

1. SISA 2. Overzicht incidentele baten en lasten 2021

7T to

Kans

Benodigde dekking (in C)

900.000

157

135.000

200.000

157

30.000

2 jaar

8.200.000

3007o

2.460.000

294.000

107

29.400

Horizon

Benodigde dekking gemeenten

Benodigde dekking VRF

Structureel (S) Z Inciden­ teel (I)

67.500

I

0

30.000

S

2 jaar

0

2.460.000

S

2 jaar

0

58.800

S

Inkoop en facilitair

Inventaris (niet verzekerd) Personeel

Taakdifferentatie brandweerpers. Samenwerkingsverbanden

Stoppen Samenwerking met VRGV

3. EMU-Saldo

Financiële omvang risico (in C)

Veranderende wet- en regelgeving

Wet Datalekken

3. Paragrafen 4. Jaarrekening 2021

Bijlage 6 Financieel risicoprofiel 2022-2023

O

4. Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen

Totaal Risicoprofiel

5. Besteding van de extra middelen 2019-2021

Bovenstaand overzicht is tot stand gekomen conform de bestuurlijk vastgelegde afspraken in de “Nota Weerstandsvermogen 2021 VRF”. De risico’s zijn met een horizon van twee jaar opgenomen en zijn afgestemd met de adviseurs van de gemeenten. N.a.v. overleg met de financieel toezichthouder bij de Provincie Flevoland zijn geen PM-posten meer opgenomen in het risicoprofiel.

CO

6. Financieel risicoprofiel 2022­ 2023 7. Taakveldenlijst VRF 8. Controleverklaring jaarrekening 2021

O O Q. (fl

9.594.000

2.654.400

2.616.300

Toelichting risico’s

C

7T 4^

Hieronder zijn de risico’s omschreven. Daarbij zijn per risico de risicoafweging en beheersmaatregelen nader uitgewerkt.

Wet Datalekken -00oo On o u

O o o

VeiligheidsregioFlevoland

O

qj

5T

(Q (D 3

Omschrijving risico Vanuit de nieuwe Wet Datalekken zijn organisaties waar een ‘lek’ zich voordoet verplicht dit te melden bij de Autoriteit Persoons­ gegevens. Het gaat om een datalek waarbij gevoelige informatie op ‘straat’ kan komen te liggen. Deze melding moet binnen 72 uur worden gedaan. Doet men dit niet dan kan de Autoriteit Persoonsgegevens een boete opleggen van maximaal č 900.000.

~\

0®0

0) „

0) DO

Jaarstukken 2021

3 (D W (D

c S c — 3

ş* i ® J

2021 op hoofdlijnen 1. Verantwoording van prestaties in cijfers

O O Q. (fl

2. Verantwoording van de werkzaamheden

C

7T J

3. Paragrafen

O O Q.

4. Jaarrekening 2021 Bijlagen

Beheersmaatregelen Binnen de veiligheidsregio zijn we bezig om bewustwording aangaande deze wet te vergroten. Daarnaast zijn we op informatisering en automatiseringsgebied bezig om onze ICT-omgeving hierop aan te passen. Daarnaast zet het IFV (NIPV) zich in op dit onderwerp. Restrisico en dekking Ondanks alle maatregelen is het niet ondenkbaar dat er een ‘lek’ kan ontstaan. Indien dit zich voordoet, zullen we dit conform de vereisten melden. Het kan echter voorkomen dat er onbewust is gelekt. Bij onbewust lekken is de termijn van 72 uur uiterst kort. Bij een te late aangifte kan er een boete worden opgelegd. Deze kans schatten wij in op 15%, dat het zich voor kan doen in de komende vier jaar. Omdat het gaat om een incidenteel financieel risico delen we het percentage en daarmee het bedrag door twee, derhalve nemen we č 67.500 op.

Niet verzekerde inventaris gebouwen

V)

c 7T

1. SISA 2. Overzicht incidentele baten en lasten 2021 3. EMU-Saldo

to

O

4. Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen 5. Besteding van de extra middelen 2019-2021

CO

6. Financieel risicoprofiel 2022­ 2023 7. Taakveldenlijst VRF 8. Controleverklaring jaarrekening 2021

O O Q. (fl C

7T 4^

QJ -00oo On

o o

O o o

VeiligheidsregioFlevoland

O

5T

(Q (D 3

Omschrijving risico De inventaris die in de kazernes zich bevindt, is grotendeels overdragen door de gemeenten naar de veiligheidsregio. Deze inventaris is niet verzekerd. Beheersmaatregelen Overwogen wordt om de inventaris, zoals bij VRGV al toegepast wordt, te verzekeren. Restrisico en dekking De veiligheidsregio heeft de afweging gemaakt om niet alle inventaris te verzekeren. De inventaris in de kazernes vertegenwoordigen samen wel kapitaal, per individuele kazerne valt dit echter weer mee. Er zal per onderdeel worden beoordeeld of het financieel aantrekkelijk is om het wel te gaan verzekeren of niet. Totaalwaarde van de niet-verzekerde inventaris is ongeveer č 200.000, de kans dat er schade hieraan ontstaat schatten wij in op 15%. Financieel risico č 30.000.

Taakdifferentiatie brandweerpersoneel Omschrijving risico In december 2019 is een voorlopig besluit genomen in het Veiligheidsberaad om taakdifferentiatie tussen beroeps en vrijwilligers nader uit te werken. Daarbij gaat het er om dat er objectief vastgesteld kan worden dat er verschil is tussen een vrijwilliger en beroeps. Te denken valt aan differentiatie in zwaarte van de opleiding, het uitvoeren van specialismen, belasting in tijd en beschikbaarheid etc. In de eerste helft van 2022 zal er meer duidelijkheid komen in de gevolgen van taakdifferentiatie.

~\

000

0) „

0) DO

Jaarstukken 2021

3 (D W (D

c S c — 3

ş* i ® J

2021 op hoofdlijnen 1. Verantwoording van prestaties in cijfers

O O Q. 0)

2. Verantwoording van de werkzaamheden

C

3. Paragrafen

A O O Q. (fl

4. Jaarrekening 2021 Bijlagen 1. SISA

C

2. Overzicht incidentele baten en lasten 2021

to

7T

3. EMU-Saldo

O

4. Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen 5. Besteding van de extra middelen 2019-2021

CO

6. Financieel risicoprofiel 2022­ 2023 7. Taakveldenlijst VRF 8. Controleverklaring jaarrekening 2021

O O Q. (fl C

7T 4^

-00oo On o u

O o o

VeiligheidsregioFlevoland

O

Beheersmaatregelen Als VRF hebben we geen invloed op het vervolgtraject dat gelopen wordt met de betrokken partijen (werkgevers, werknemers en het ministerie van Justitie en Veiligheid).

qj

5T

(Q (D 3

Financieel risico Het financiële risico is voor het gehele land fors, maar met name voor de veiligheidsregio’s die voor een groot deel drijven op vrijwilligheid. Gelet op de eerste aannames blijkt dat er bij de VRF een minimaal risico is van č 4.100.000 per jaar. Het standpunt van de veiligheidsregio’s is dat de extra kosten door taakdifferentiatie volledig door het ministerie van Justitie en Veiligheid gecompenseerd moeten worden. Doordat de verdeling van de rijksmiddelen op dit moment ongewis is loopt de VRF een financieel risico. We gaan ervan uit dat vanaf 2023 invulling aan taakdifferentiatie zal worden gegeven. Het financieel risico schatten we in op 30% van de extra kosten. Over 2 jaar gerekend is het financieel risico č 2.460.000.

Stoppen van de samenwerking met VRGV Omschrijving risico In december 2019 hebben de besturen van de veiligheidsregio’s en GGD’en van Flevoland en Gooi en Vechtstreek een samenwerkingsovereenkomst (SOK) ondertekend. De samenwerking heeft in 2020 geleid tot het samenvoegen van teams en afdelingen. Vanuit extern onderzoek is berekend dat de samenwerking voor VRF een structureel efficiencyvoordeel oplevert van č 294.000. Dit bedrag is taakstellend verwerkt in de begroting. Mocht de samenwerking stoppen dan vervalt het voordeel. Beheersmaatregelen Zowel ambtelijk als bestuurlijk wordt de draagkracht voor de samenwerking zo veel mogelijk ondersteund. Restrisico en dekking Mocht de samenwerking ten einde komen dan vervallen de efficiencyvoordelen. De kans dat dit risico waarheid wordt is ingeschat op 10%. Over twee jaar gerekend is het financieel risico č 58.800.

~\

000

0) „

0) DO

Jaarstukken 2021

3 (D W (D

3 C

S C —

ş* (1 ® J

2021 op hoofdlijnen 1. Verantwoording van prestaties in cijfers

O O Q. (fl

2. Verantwoording van de werkzaamheden

C

Taakveldenlijst

1. SISA 2. Overzicht incidentele baten en lasten 2021 3. EMU-Saldo

Lasten

Baten

Lasten

Baten

0.4

Overhead

6.107.773

422.819

6.868.360

187.049

0.5

Treasury

0

0

0

0

O O Q. (fl

0.10

Mutaties reserves

363.364

896.700

844.183

1.124.494

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

23.056.780

29.787.553

23.720.028

31.910.152

C

1.2

Openbare orde en veiligheid

0

0

1.102.702

1.102.702

29.527.917

31.107.072

32.535.272

34.324.397

7T to

O

4. Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen 5. Besteding van de extra middelen 2019-2021

CO

6. Financieel risicoprofiel 2022­ 2023 7. Taakveldenlijst VRF 8. Controleverklaring jaarrekening 2021

O O Q. (fl C

7T 4^

-00oo On o u

O o o

VeiligheidsregioFlevoland

O

2021

Omschrijving taakveld

A

Bijlagen

2020

Taakveldnr

3. Paragrafen 4. Jaarrekening 2021

Bijlage 7 Taakveldenlijst VRF

dj

5T

(Q (D 3

Totaal

Toelichting taakveld overhead: In vergelijking met 2020 zijn in 2021 de totale lasten van de VRF gestegen waardoor ook de lasten voor overhead hoger zijn uitgevallen. Daarnaast zijn extra kosten op overhead geboekt, zoals de personeelslasten die vanuit VRGV inclusief btw zijn doorbelast en kosten voor inhuur. In overleg met onze belastingadviseur wordt getracht een regeling met de Belastingdienst te treffen waardoor de btw teruggevorderd kan worden. In 2021 is een extra taakveld opgenomen voor Openbare orde en veiligheid. Dit betreft de gelden ten behoeve van de controle op de coronatoegangsbewijzen (CTB). Deze bedragen zijn door VRF ontvangen en aan de gemeenten betaald.

~\

000

0) „

0) DO

Jaarstukken 2021 J

\

2021 op hoofdlijnen 1. Verantwoording van prestaties in cijfers 2. Verantwoording van de werkzaamheden

O O Q. (fl

Bijlage 8 Controleverklaring jaarrekening 2021

Accountants

® bakerti Uy Baker Tilly (Netherlands) N.V. Burgemeester Roelenweg 14-18 Postbus 508 8000 AM Zwolle

Aan het algemeen bestuur van GR Veiligheidsregio Flevoland

C

7T

T: +31 (0)38 425 86 00 zwolle@bakertilly.nl www.bakertilly.nl KvK:24425560

J

3. Paragrafen

O O Q. (fl

4. Jaarrekening 2021 Bijlagen

C

1. SISA 2. Overzicht incidentele baten en lasten 2021 3. EMU-Saldo

7T to

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2021 Ons oordeel

Wij hebben de jaarrekening 2021 van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Flevoland te Lelystad gecontroleerd.

O

Naar ons oordeel:

4. Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen

^

5. Besteding van de extra middelen 2019-2021

•

CO

6. Financieel risicoprofiel 2022­ 2023 7. Taakveldenlijst VRF 8. Controleverklaring jaarrekening 2021

De jaarrekening is opgenomen in hoofdstuk 4 van de jaarstukken 2021.

O O Q. (fl C

7T 4^

qj -00oo On

o u

O o o

VeiligheidsregioFlevoland

O

Geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2021 als van de activa en passiva van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Flevoland op 31 december 2021 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); Zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2021 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader.

De basis voor ons oordeel

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2021 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Flevoland zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

5T

(Q (D 3

Baker Tilly (Netherlands) N.V. trading as Baker Tilly is a member of the global network of Baker Tilly International Ltd., the members of which are separate and independent legal entities.

Alle diensten worden verricht op overeenkomst van opdracht, ges Baker Tilly (Netherlands) N.V., w r nr. 24425560. de Kamer van Koophandel onder

~\

000

0) „

0) DO

Jaarstukken 2021 Accountants

® bakertilly

J

\

2021 op hoofdlijnen 1. Verantwoording van prestaties in cijfers

O O Q. (fl

2. Verantwoording van de werkzaamheden

C

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd

In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2021 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leiding­ gevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereist toelichting juist en volledig is.

7T

Materialiteit

J

3. Paragrafen

O O Q. (fl

4. Jaarrekening 2021 Bijlagen

C

1. SISA 2. Overzicht incidentele baten en lasten 2021 3. EMU-Saldo

7T to

4. Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen

8. Controleverklaring jaarrekening 2021

O0oo00

O o o

VeiligheidsregioFlevoland

O

Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: Het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.

CO

O O Q. (fl

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. C.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening

C

Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening

dj

In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

7T 4^

n O ( o®0 0o )0

Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de EUR 20.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn.

^

6. Financieel risicoprofiel 2022­ 2023 7. Taakveldenlijst VRF

Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling controleprotocol WNT 2021. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.

B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie

O

5. Besteding van de extra middelen 2019-2021

Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op EUR 325.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten Wo en voor onzekerheden 30Zo van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado.

5T

(Q (D 3

Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader.

2

;!

Jaarstukken Š eļj 2021

0) „ 0) DO 3 CD (D iH-

0 0

Si İ®

Accountants

® bakertilly

2021 op hoofdlijnen 1. Verantwoording van prestaties in cijfers

X O o Q.

Het algemeen bestuur is verantwoordelįjk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling.

V) 2. Verantwoording van de werkzaamheden

c

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening

Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.

J

3. Paragrafen

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

O O Q. (n c 7T

4. Jaarrekening 2021 Bijlagen 1. SISA 2. Overzicht incidentele baten en lasten 2021 3. EMU-Saldo

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur, het Controleprotocol WNT 2021, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:

J

^

O

4. Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen 5. Besteding van de extra middelen 2019-2021

o

J O

8. Controleverklaring jaarrekening 2021

Q. (fl c 7T 4^

O0oo00

O o o

VeiligheidsregioFlevoland

O

Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

CO

7. Taakveldenlijst VRF

n O C o®0 0o )0

Het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten.

Q. (fl c 7T

6. Financieel risicoprofiel 2022­ 2023

Het identificeren en inschatten van de risico’s: o Dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o Dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

•

Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling;

•

Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

•

Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en

•

Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

o

dj

5T

(Q (D 3

3

o

~\

000

0) „

0) DO

Jaarstukken 2021 Accountants

J

\

2021 op hoofdlijnen 1. Verantwoording van prestaties in cijfers

O O Q. (fl

2. Verantwoording van de werkzaamheden

C

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

7T

Zwolle, 16 maart 2022

J

3. Paragrafen

O O Q. (fl

4. Jaarrekening 2021 Bijlagen

® bakertilly

Baker Tilly (Netherlands) N.V.

Was getekend M.C.J.M. Bekker RA

C

1. SISA 2. Overzicht incidentele baten en lasten 2021 3. EMU-Saldo

7T to

O

4. Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen 5. Besteding van de extra middelen 2019-2021

CO

6. Financieel risicoprofiel 2022­ 2023 7. Taakveldenlijst VRF 8. Controleverklaring jaarrekening 2021

O O Q. (fl C

7T 4^

qj -00oo On

o u

O o o

VeiligheidsregioFlevoland

O

5T

(Q (D 3

4