Addendum p-nota 2025 - 2028.pdf

Addendum Perspectiefnota 2025-2028 Aan

:

De raad van gemeente Noordoostpolder

Van

:

Burgemeester en wethouders van de gemeente Noordoostpolder

Datum

:

14 juni 2024

Onderwerp

:

Financiële vertaling meicirculaire

Beleidsreferentie Raadsbehandeling vaststelling perspectiefnota 2025- 2028 d.d. 8 juli op grond van artikel 189 gemeentewet Inleiding Als onderdeel van onze gemeentelijke planning & controlcyclus bieden wij u jaarlijks een perspectiefnota aan. Hierin kijken we vooruit naar de komende jaren, de beleidsinhoudelijke en financiële ontwikkelingen. Het is bedoeld om de kaders vast te laten stellen door uw raad voor de nieuwe meerjarenprogrammabegroting. Uw raad zal in juli besluiten over de perspectiefnota 20252028. Financiële startpositie voor de begroting 2025 - 2028 In de perspectiefnota hebben wij vermeld dat we in dit document hebben gewerkt met de informatie die op dat moment bekend was. Dat was gebaseerd op de begroting 2024-2027 met al genomen besluiten met structurele financiële consequenties daarop in mindering gebracht. Ook hebben we bij die startpositie gekeken naar de toen bekende informatie uit de Voorjaarsnota van het Rijk. We hebben u toegezegd dat wij u verder zullen informeren over de verwachte financiële startpositie nadat we de meicirculaire hebben doorgerekend. Onderstaand schetsen we voortbordurend op het overzicht in paragraaf 6.1 van de perspectiefnota 2025 – 2028 het geactualiseerde beeld. Hieruit kunt u concluderen dat de effecten van meicirculaire met name een positief effect heeft op de meerjarenbegroting vanaf 2026. Structureel

2025

2026

2027

2028

Voorlopig verwachte uitgangspositie 2025 – 2028 o.b.v. Voorjaarsnota

€

1.012.518

€

1.125.277

€

1.136.177

€

1.211.177

Ontwikkelingen en ambities

€

- 1.320.500

€

- 1.583.450

€

- 1.588.550

€

- 1.593.650

Voorlopige meerjarenraming 2025 - € 2028 in perspectiefnota par. 6.1.

- 307.982

€

- 458.173

€

- 452.373

€

- 382.473

€

- 374.741

€

269.285

€

189.822

€

96.294

Verschillen t.o.v. uitkomsten Voorjaarsnota Rijk en meicirculaire 2024 vertaald naar het totaal.

1

€

327.216

€

327.216

€

327.216

€

327.216

Stand perspectiefnota 2025 – € 2028 na verwerking effecten Meicirculaire 2024 inclusief OZBindexering) met 2,3 %

- 355.507

€

138.328

€

64.665

€

41.037

Inkomsten OZB 2025 (+2,3%)* indexering uitgangspunt Voorjaarsrapportage Rijk

Toelichting indexering OZB De Voorjaarsnota van het Rijk is het equivalent van de perspectiefnota van gemeente Noordoostpolder. Vervolgens is de Miljoenennota, die op Prinsjesdag gepresenteerd wordt, daar het vervolg op van het Rijk. Bij gemeente Noordoostpolder is de meerjarenprogrammabegroting het vervolg op de perspectiefnota. De meicirculaire staat hier los van. Die is gericht op de taken en financiering1 daarvan voor de gemeenten (en provincies). De informatie die beschikbaar was voor verwerking in de perspectiefnota, komt uit de Voorjaarsnota van het Rijk. Deze nota geeft informatie op hoofdlijnen voor gemeenten. Zo konden we daar voor de OZB alleen de algemene inflatiecorrectie uithalen. Er was nog geen specifieke informatie over de berekening van de ‘OZB-korting’ op de algemene uitkering in de vorm van de inflatiecorrectie voor de OZB-rekentarieven. Deze specifieke informatie voor gemeente is beschikbaar gekomen met de meicirculaire. Ter informatie: met de korting op de algemene uitkering ‘veronderstelt’ het Rijk dat gemeenten deze opbrengst zelf binnen kunnen halen met de OZB om hun totale lasten te dekken, zoals het Rijk berekent heeft wat een gemeente nodig heeft om de financiële lasten van haar taken te kunnen betalen.

Voor de perspectiefnota 2025 – 2028 is het begrotingsuitgangspunt voor de OZB-tarieven gehanteerd, zoals het college die ook in 2024 gehanteerd heeft. Dat betekent dat alleen de inflatiecorrectie OZB volgens de Voorjaarsnota van het Rijk meegenomen is van 2,3%. Het Rijk heeft via de meicirculaire een inflatiecorrectie op de OZB-rekentarieven doorgevoerd van 6,3%. In dat geval neemt de gemeente Noordoostpolder een lagere OZB bate op in de meerjarenprogrammabegroting 2025-2028 van ca. € 570.000. In totaal betekent dit een cumulatieve verlaging met € 1.3 mln. inclusief belastingjaar 2024 zoals ook vorig jaar in de perspectiefnota is aangegeven. Wij stellen voor dit addendum onderdeel uit te laten maken van de perspectiefnota.

1 De omvang en verdeling van de uitkeringen van het Gemeentefonds

2