Document · PDF

A10 01 Bijlage bij VRF - Jaarstukken 2023 VRF.pdf

Gemeenteraad 22 april 2024, gemeente NoordoostpolderBij agendapunt: 4: Lijst ingekomen stukken27.518 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

416.903

1.200.000

857.214

2.283.606

Reserve egalisatie kapitaallasten

3.716.365

937.742

4.654.107

Reserve ongevallen personeel

366.442

Ontvlechtingskosten meldkamer

500.000

Bestemmingsreserve voorbereiding Omgevingswet

45.000

Bestemmingsreserve tweedeloopbaanbeleid

54.563

48.972

103.535

733.063

Egalisatiereserve ingroei gemeentelijke bijdragen

2.555.592

872.431

1.683.161

Totaal

9.595.684

416.903

2.919.777

1.729.645

10.368.914

Reserves

Bestemmingsreserve versterkingsgelden

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening

5.2

Balans

5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten 5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten 5.7 Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 5.8 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

5.10 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 5

5.9 Gebeurtenissen na balansdatum

Hoofdstuk 4

5.6 Rechtmatigheidsverklaring

Hoofdstuk 3

5.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

57 Algemene reserve Bij bestemming van het resultaat 2022 is een bedrag van € 416.903 onttrokken aan de algemene reserve. In 2023 is, conform besluit AB, een bedrag van € 857.214 onttrokken aan de algemene reserve ter dekking van de extra loonkosten als gevolg van Verplichtend karakter. Deze extra loonkosten zijn gemaakt doordat extra beroepsmedewerkers zijn aangetrokken om vrijwilligers te vervangen die geen kazerneringsdiensten meer draaien. De berekening van de onttrekking is gebaseerd op de loonkosten van het extra aangestelde personeel boven de toegestane formatie beroeps Zuidwest, onder aftrek van de minderkosten door de afnemende inzet van vrijwilligers voor kazerneringen. Daarnaast is op basis van de 2e begrotingswijziging 2023 € 1.200.000 gedoteerd ten behoeve van de kosten voor Verplichtend karakter in 2024. Egalisatiereserve kapitaallasten Bij de egalisatiereserve kapitaallasten is een bedrag van € 937.742 toegevoegd door het verschil in de jaarrekening tussen het begrote bedrag aan kapitaallasten en het gerealiseerde bedrag aan kapitaallasten. Bestemmingsreserve tweedeloopbaanbeleid In 2023 is ten behoeve van de opleidingskosten die gaan ontstaan inzake het tweedeloopbaanbeleid € 48.972 gedoteerd aan deze bestemmingsreserve.

Bestemmingsreserve versterkingsgelden Vanaf 2023 ontvangen de veiligheidsregio’s vanuit het ministerie van J&V extra geld via de BDuR ten behoeve van de Versterking crisisbeheersing en informatievoorziening. Deze extra gelden zijn in 2023 niet geheel besteed. De restantgelden worden de komende jaren ingezet om de versterkingsdoelen te realiseren. De dotatie bedraagt € 733.063. Egalisatiereserve ingroei gemeentelijke bijdragen De egalisatiereserve ingroei gemeentelijke bijdragen is opgebouwd uit de vooraf afgesproken onttrekkingen ter mitigatie van de gemeentelijke bijdragen voor de jaren 2020 t/m 2024 voor een totaalbedrag van € 3.378.000. Daarnaast is in 2021 een extra bedrag van € 2.200.000 gestort vanuit de algemene reserve ter dekking van de extra benodigde middelen door de verlenging van de ingroeiperiode van 5 naar 7 jaar. De onttrekking in 2023 bedraagt € 872.431.

Bijlagen

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening

5.2

Balans

5.10 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 5

5.9 Gebeurtenissen na balansdatum

Hoofdstuk 4

5.6 Rechtmatigheidsverklaring

Hoofdstuk 3

5.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Toelichting per reserve

Bijlagen

Programma

Veiligheidsregio Flevoland

Naam van reserve

Algemene reserve

Instellingsbesluit

01/01/2008

Omvang per 1-1-2023

€ 2.357.723

Stand op 31-12-2023

€ 2.283.606

Doel

Fungeert als buffer voor de financiële risico’s zoals verwoord in de paragraaf “Weerstandsvermogen en risicomanagement”.

Bestedingen/stortingen in 2023

Naar aanleiding van de Jaarstukken 2022 is € 416.903 vrijgevallen naar de gemeentes om het weerstandvermogen op de afgesproken 1.0 te houden. In 2023 is een bedrag van € 857.214 onttrokken aan de algemene reserve ter dekking van de extra loonkosten als gevolg van Verplichtend karakter (taakdifferentatie) (conform besluit AB). Daarnaast is € 1.200.000 toegevoegd ter dekking van de kosten voor Verplichtend karakter in 2024.

Bestedingen in komende jaren

Ook in 2024 komen extra kosten van verplichtend karakter ten laste van de algemene reserve.

Programma

Brandweer

Naam van reserve

Egalisatiereserve kapitaallasten

Instellingsbesluit

31/12/2009

Omvang per 1-1-2023

€ 3.716.365

Stand op 31-12-2023

€ 4.654.107

Doel

De kapitaallasten die afwijken van de begroting worden gestort in, of onttrokken aan de egalisatiereserve kapitaallasten.

Bestedingen/stortingen in 2023

In 2023 is per saldo € 937.742 gestort in de egalisatiereserve op basis van de gerealiseerde kapitaallasten.

Bestedingen in komende jaren

Deze egalisatiereserve zal de komende jaren ervoor zorgen dat fluctuaties in de bijdragen van de gemeenten op basis van de kapitaallasten niet zal plaatsvinden. Verwachting is dat over enkele jaren alleen nog onttrokken zal worden aan deze reserve.

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening

5.2

Balans

5.10 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 5

5.9 Gebeurtenissen na balansdatum

Hoofdstuk 4

5.6 Rechtmatigheidsverklaring

Hoofdstuk 3

5.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Bijlagen

Programma

Brandweer

Naam van reserve

Reserve ongevallen personeel

Instellingsbesluit

31/12/2009

Omvang per 1-1-2023

€ 366.442

Stand op 31-12-2023

€ 366.442

Doel

Brandweer Flevoland heeft voor het personeel een ongevallenverzekering afgesloten. Voor geleden schades kan zowel het (vrijwillig) personeel als hun werkgever Brandweer Flevoland aansprakelijk stellen. Uitkeringen van de verzekering die niet tot uitbetaling leiden aan eerder genoemden worden gestort in deze reserve om mogelijke toekomstige aanspraken te kunnen dekken.

Bestedingen/stortingen in 2023

Bestedingen in komende jaren

Aansprakelijkheidsstellingen door werknemers en hun werkgevers.

Programma

Veiligheidsregio Flevoland

Naam van reserve

Reserve ontvlechtingskosten meldkamer

Instellingsbesluit

27/03/2019

Omvang per 1-1-2023

€ 500.000

Stand op 31-12-2023

€ 500.000

Doel

Bestemmingsreserve ten behoeve van frictiekosten inzake de landelijke ontvlechting van de meldkamers.

Bestedingen/stortingen in 2023

Bestedingen in komende jaren

Besteding vindt op zijn vroegst plaats in 2025 ten behoeve van de totstandkoming van de meldkamer Midden-Nederland (Flevoland, Gooi & Vechtstreek en Utrecht).

Programma

Veiligheidsregio Flevoland

Naam van reserve

Egalisatiereserve ingroei gemeentelijke bijdragen

Instellingsbesluit

01/01/2020

Omvang per 1-1-2023

€ 2.555.592

Stand op 31-12-2023

€ 1.683.161

4. Paragrafen 5. Jaarrekening 5.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening 5.2

Balans

5.10 Vaststelling en resultaatbestemming

Bestedingen in komende jaren

In de periode 2021 t/m 2026 zal deze reserve volgens besluit tot € 0 teruggebracht worden.

Programma

Brandweer

Naam van reserve

Bestemmingsreserve voorbereiding Omgevingswet

Instellingsbesluit

31/03/2021

Omvang per 1-1-2023

€ 45.000

Stand op 31-12-2023

€ 45.000

Doel

Bestemd voor de uitgestelde voorbereidingen op de Omgevingswet. Deze bestemming heeft betrekking op het programma Brandweer

Bestedingen/stortingen in 2023

Bestedingen in komende jaren

De Omgevingswet is uitgesteld tot 1-1-2024. De verwachting is dat deze gelden in 2024 dan ook besteed worden.

Programma

Brandweer

Naam van reserve

Bestemmingsreserve tweedeloopbaanbeleid

Instellingsbesluit

06/07/2022

Omvang per 1-1-2023

€ 54.563

Stand op 31-12-2023

€ 103.535

Doel

Conform het AB-besluit van 6-7-22 inzake bezwarendheid functies 24-uursdienst is een reserve gevormd voor toekomstige uitgaven in het kader van het tweedeloopbaanbeleid.

Bestedingen/stortingen in 2023

In 2023 is een bedrag van € 48.972 gestort ter dekking van toekomstige uitgaven.

Bestedingen in komende jaren

Naar verwachting zullen de onttrekkingen plaatsvinden vanaf 2025.

Hoofdstuk 5

5.9 Gebeurtenissen na balansdatum

In 2023 heeft een onttrekking van € 872.431 plaatsgevonden conform begroting.

Hoofdstuk 4

5.6 Rechtmatigheidsverklaring

Bestedingen/stortingen in 2023

Hoofdstuk 3

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Vooraf afgesproken onttrekkingen ter mitigatie van de gemeentelijke bijdragen voor de jaren 2020 t/m 2026. Per 2021 is de ingroeitermijn verlengd van 5 naar 7 jaar.

Hoofdstuk 2

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

Doel

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Programma

Brandweer

Naam van reserve

Bestemmingsreserve Versterkingsgelden

Instellingsbesluit

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening

5.2

Balans

5.10 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 5

5.9 Gebeurtenissen na balansdatum

Hoofdstuk 4

5.6 Rechtmatigheidsverklaring

Hoofdstuk 3

5.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Omvang per 1-1-2023

€0

Stand op 31-12-2023

€ 733.063

Doel

In 2023 zijn niet alle, vanuit de BDuR ontvangen, middelen ter versterking van crisisbeheersing en informatievoorziening besteed. Deze middelen zijn gestort in een reserve om ingezet te worden om de versterkingsdoelen te realiseren.

Bestedingen/stortingen in 2023

In 2023 is een bedrag van € 733.063 gestort ter dekking van toekomstige uitgaven.

Bestedingen in komende jaren

Naar verwachting zullen de onttrekkingen plaatsvinden vanaf 2024.

Voorzieningen Omschrijving

Saldo 31/12/2022

Vrijval

Toevoeging

Onttrekking

Saldo 31/12/2023

Voorziening WW

42.218

11.225

53.443

Voorziening verlofsparen

487.250

211.478

698.728

Voorziening transitiekosten

194.038

7.786

201.825

Totaal

723.506

230.489

201.825

752.171

Bijlagen

Voorziening WW Vanaf 2018 zijn werkgevers verplicht om het derde jaar werkeloosheidswet (WW) zelf te betalen. Op het salaris wordt een klein percentage ingehouden en gestort in deze voorziening. Onbekend is of en wanneer er gelden aan deze voorziening onttrokken worden. Het betreft een artikel 44 lid 2 voorziening (door derden beklemde middelen). In 2023 is € 11.225 gestort in deze voorziening.

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening

5.2

Balans

5.10 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 5

5.9 Gebeurtenissen na balansdatum

Hoofdstuk 4

5.6 Rechtmatigheidsverklaring

Hoofdstuk 3

5.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

62 Voorziening verlofsparen Per 1 januari 2023 is de regeling verlofsparen (uit de cao) ingegaan. Hierbij is het openstaande verlof van alle medewerkers grotendeels in een spaarpot geplaatst. Aangezien deze verlofuren een waarde vertegenwoordigen en niet van gelijkmatig karakter zijn dient conform BBV-richtlijnen een voorziening aangelegd te worden. Per eind 2022 is in deze voorziening een bedrag van € 487.250 gestort. In 2023 is aanvullend € 211.478 gestort. Jaarlijks zal deze voorziening worden geactualiseerd. Voorziening transitiekosten Met enkele medewerkers zijn in 2022 vaststellingsovereenkomsten getroffen. Om de kosten hiervoor af te dekken is in 2022 een voorziening gecreëerd. Door loonstijgingen was een kleine aanvulling in 2023 nodig om de afspraken in de vaststellingsovereenkomsten na te komen. Vervolgens is de gehele voorziening in 2023 besteed.

Vaste schulden met een looptijd van één jaar of langer (onderhandse leningen) Saldo 31-12-2022

Aflossingen

Vermeerderingen

Saldo 31-12-2023

Lening BNG kazerne Zeewolde

337.500

37.500

300.000

Lening BNG inrichting de Mast Zeewolde

592.106

65.789

526.316

Lening BNG 15-03-2019

5.200.000

433.333

4.766.666

Totaal

6.129.605

536.623

5.592.982

Omschrijving

In 2011 en 2012 heeft VRF een tweetal lineaire leningen afgesloten voor de overname en inrichting van de kazerne de Mast te Zeewolde. De ene lening heeft een looptijd van 20 jaar tegen 4,43% rente, jaarlijks wordt er € 37.500 afgelost. De andere lening heeft een looptijd van 18 jaar tegen 2,75% rente, jaarlijks wordt er € 65.789 afgelost. In 2019 is een lineaire lening ad € 6.500.000 afgesloten met een looptijd van 15 jaar tegen 0,855% rente, ten behoeve van te maken investeringen en ter versteviging van het werkkapitaal. Jaarlijks wordt € 433.333 afgelost.

Bijlagen

De betaalde rentelasten 2023 voor de leningen bedroegen € 70.705.

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening

5.2

Balans

5.10 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 5

5.9 Gebeurtenissen na balansdatum

Hoofdstuk 4

5.6 Rechtmatigheidsverklaring

Hoofdstuk 3

5.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Vlottende passiva Het betreft hier de onderdelen ‘Netto-vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar’ en ‘Overlopende passiva’.

Netto-vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar Omschrijving

31/12/2022

31/12/2023

Schulden aan openbare lichamen

1.483.644

2.013.161

Overige schulden

654.193

2.040.778

2.137.838

4.053.939

Totaal

Schulden aan openbare lichamen De schulden aan openbare lichamen bestaan voornamelijk uit doorbelastingen van Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek. Overige schulden De overige schulden betreffen recente openstaande crediteuren per 31-12-2023.

Overlopende passiva Omschrijving

31/12/2022

31/12/2023

Nog te betalen bedragen

974.252

1.039.550

Van overheidslichamen ontvangen maar nog niet bestede bedragen

1.192.950

1.127.652

Vooruitontvangen bedragen

25.049

28.724

2.171.659

2.195.925

Totaal

Bijlagen

Nog te betalen bedragen Het saldo van deze balanspost bestaat voornamelijk uit facturen 2023, die na 31 december 2023 zijn binnengekomen of nog niet ontvangen zijn ad € 581.522. Daarnaast zijn de grootste posten die betaald

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening

5.2

Balans

5.10 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 5

5.9 Gebeurtenissen na balansdatum

Hoofdstuk 4

5.6 Rechtmatigheidsverklaring

Hoofdstuk 3

5.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

64 moeten worden: de transitorische rentekosten van geldleningen ad € 48.770, afdracht btw ad € 25.872, kosten vrijwilligers november en december 2023 ad € 279.474 en de salariskosten 13e periode 2023 € 31.638. Van overheidslichamen ontvangen maar nog niet bestede bedragen: Deze balanspost bestaat uit middelen die zijn overgedragen aan VRF door de gemeente Almere, de gemeente Zeewolde en het Rijk (ten behoeve van de coronatoegangsbewijzen (CTB) en opvang ontheemden uit Oekraïne). Omschrijving

Saldo 31/12/2022

Vrijval

Toevoeging

Onttrekking

Saldo 31/12/2023

Personeelsbeleid Almere

220.359

463.052

527.936

155.475

Groot onderhoud de Mast

377.339

16.452

3.158

390.633

CTB-gelden

525.062

Oekraïne-gelden

56.482

65.298

121.780

1.179.242

544.802

531.094

1.192.950

Totaal

Personeelsbeleid Almere Jaarlijks, vanaf 1-1-2009, betaalt de gemeente Almere via maatwerkafspraken voor de (toekomstige) aanspraken inzake het functioneel leeftijdsontslag (FLO), spaarverlof en versterkt pensioen van de 24-uursdienstmedewerkers die vóór 1 januari 2006 reeds in dienst van brandweer Almere waren. In 2023 is per saldo € 64.844 onttrokken. Groot onderhoud de Mast Vanaf 2012 draagt gemeente Zeewolde structureel bij aan de exploitatiekosten voor de brandweerpost ‘de Mast’. Per 1 september 2012 is de brandweerpost in gebruik genomen. Conform het BBV wordt het bedrag dat gereserveerd moet worden voor het onderhoud conform het onderhoudsplan voor de brandweerkazerne hier verantwoord. Op basis van het in 2022 geactualiseerde meerjarenonderhoudsplan wordt jaarlijks € 16.452 vanuit de gemeentelijke bijdrage van de gemeente Zeewolde gereserveerd voor dit onderhoudsplan. Het onderhoudsniveau wat wordt nagestreefd is ‘goed c.q. redelijk’. In 2023 is € 3.158 onttrokken voor gepland onderhoud.

Bijlagen

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening

5.2

Balans

5.10 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 5

5.9 Gebeurtenissen na balansdatum

Hoofdstuk 4

5.6 Rechtmatigheidsverklaring

Hoofdstuk 3

5.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

65 CTB-gelden Vanuit het Rijk is in 2021 een bedrag ontvangen om de kosten van de coronatoegangsbewijzen (CTB) van de gemeenten te dekken. Van dit bedrag is nog € 525.062 over, wat teruggestort dient te worden aan het ministerie van VWS. De terugvordering heeft in 2023 nog niet plaatsgevonden. Oekraïne-gelden Voor de opvang van ontheemden uit Oekraïne is in 2022 een voorschot verkregen van het Rijk. Van het voorschot is € 56.482 niet besteed. Dit bedrag zal worden teruggestort aan het ministerie van J&V. De terugvordering heeft in 2023 nog niet plaatsgevonden. De afrekening over 2023 moet nog plaatsvinden en bedraagt € 65.298.

Vooruit ontvangen bedragen Omschrijving

Saldo 31/12/2022

Vrijval

Toevoeging

Onttrekking

Saldo 31/12/2023

Lidmaatschap jeugdbrandweer

4.700

Centraal Beheer

6.033

43.581

33.971

15.643

Brandweerdag

14.315

3.500

4.734

13.081

Totaal

25.049

47.081

43.405

28.724

Lidmaatschap jeugdbrandweer: Voor het jaar 2023 was in 2022 reeds een bedrag ontvangen van € 4.700 aan bijdragen ten behoeve van de jeugdbrandweer. Deze zijn vrijgevallen in 2023. Centraal Beheer: Vanuit Centraal Beheer zijn gelden ontvangen voor de afhandeling van schades welke nog betaald dienen te worden na facturatie van de werkzaamheden. Per saldo staat nog € 15.643 open aan af te handelen schades.

Bijlagen

Brandweerdag: Na opheffing van personeelsvereniging ‘De Spuitgasten’ is besloten het vermogen van de vereniging op de balans op te nemen en te besteden aan de jaarlijkse Brandweerdag voor gehandicapten in Almere. De meerkosten van de Brandweerdag zullen ten laste van deze post genomen worden. In 2023 is per saldo € 1.234 onttrokken.

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening

5.2

Balans

5.10 Vaststelling en resultaatbestemming

5.4 Overzicht baten en lasten Hieronder staat het complete overzicht van baten en lasten per programma. (x € 1.000) Raming begrotingsjaar vóór wijziging Omschrijving programma

Raming begrotingsjaar ná wijziging

Realisatie begrotingsjaar

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Programma Brandweer

27.306

-27.278

30.733

-30.705

804

30.249

-29.445

Programma GHOR

2.022

-2.022

2.064

-2.064

1.981

-1.981

Programma Bevolkingszorg

588

-588

530

-530

501

-501

Programma Veiligheidsbureau

1.375

-1.375

1.169

-1.169

163

1.284

-1.121

Algemene dekkingsmiddelen

30.390

34.795

33.034

358

32.676

Subtotaal programma’s

30.418

31.291

-873

34.823

34.496

327

34.001

34.373

-372

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

30.418

31.291

-873

34.823

34.496

327

34.001

34.373

-372

Programma Brandweer

Programma GHOR

Programma Bevolkingszorg

Programma Veiligheidsbureau

Algemene dekkingsmiddelen

873

1.200

-327

2.078

3.268

-1.190

Subtotaal mutaties reserves

873

1.200

-327

2.078

3.268

-1.190

31.291

35.696

36.079

37.641

-1.562

Toevoeging / onttrekking reserves:

Gerealiseerd resultaat

Hoofdstuk 5

5.9 Gebeurtenissen na balansdatum

Hoofdstuk 4

5.6 Rechtmatigheidsverklaring

Hoofdstuk 3

5.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Bijlagen

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening

5.2

Balans

5.10 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 5

5.9 Gebeurtenissen na balansdatum

Hoofdstuk 4

5.6 Rechtmatigheidsverklaring

Hoofdstuk 3

5.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten Jaarrekeningresultaat De jaarrekening sluit met een negatief resultaat van € 1.562.234. Het resultaat van 2023 komt voort uit verschillende programma’s en is het gevolg van onder andere: * bedragen x € 1.000

Verklaring jaarresultaat 2023

Voordeel*

Nadeel*

Inc./ Str.

Opmerking

Veiligheidsbureau Inhuur

Extra inhuur door ziekte

I I

Voorzieningen crisisorganisatie

Aan de voorzieningen t.b.v. COPI, ROT, RBT is minder uitgegeven dan geraamd

Calamiteitencoördinatoren, VIC en piket

De salarislasten inzake CaCo's, VIC-Coördinator en piketkosten zijn per saldo lager

Vakbekwaamheid (multi)

De kosten voor de multidisciplinaire opleidingen en oefeningen zijn lager dan geraamd

Overige voor- en nadelen

Resultaat Veiligheidsbureau

Brandweer Niet-repressieve opleidingen

Minder uitgaven aan niet repressieve opleidingen

Loonkosten

869

Voordeel loonkosten o.a. door openstaande formatie versterkingsdoelen (BDuR)

Energiekosten

Energiekosten vallen lager uit vanwege een afrekening over 2022

Huisvestingskosten

Extra huisvestingskosten voor o.a. zonwering en beplanting

Extra loonkosten Verplichtend karakter

857

Extra loonkosten als gevolg van Verplichtend karakter

Enkele opleidingen en oefeningen zijn doorgeschoven naar 2024

Met name de kosten voor onderhoud zijn hoger uitgekomen dan geraamd

Vakbekwaamheid

357

Voertuigen

Bijlagen

Kapitaallasten

938

Lagere kosten rente en afschrijving

Overige voor- en nadelen

Saldo van overige voor- en nadelen

Resultaat Brandweer

1.260 De tabel loopt door op de volgende pagina

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening

Balans

5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten 5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten 5.6 Rechtmatigheidsverklaring 5.7 Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 5.8 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

5.10 Vaststelling en resultaatbestemming

171

Loonkosten

108

Opleidingskosten

Resultaat GHOR

De werkbegroting van de GHOR wijkt af van de programmabegroting VRF

Hogere salarislasten door nieuwe cao

Minder uitgaven aan opleidingen dan geraamd

Lagere kosten dan begroot op inhuur en opleidings- en cursuskosten

Nadeel gemeentelijke bijdrage, begrotingswijzigingen nog niet in rekening gebracht

I I

Bevolkingszorg Inhuur en opleidingen

Resultaat Bevolkingszorg

Algemene Dekkingsmiddelen Gemeentelijke bijdrage

2.239

Explosievenopruiming

Extra uitgaven voor toegangshek locatie

Bijdrage aan derden

Onttrekking aan reserve extra loonkosten

Hoofdstuk 5

5.9 Gebeurtenissen na balansdatum

Afwijkende werkbegroting

Hoofdstuk 4

5.2

GHOR

Hoofdstuk 3

5.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Niet begrote bijdragen aan werkgeversvereniging

Stijging BDuR

168

Stijging BDuR-inkomsten

Rentebaten Schatkistbankieren

324

Rentebaten op schatkistbankieren

Conform besluit AB worden de niet bestede middelen gestort in de reserve

De extra kosten Verplichtend karakter worden gedekt vanuit de algemene reserve

101

Minder opbrengsten verkoop voertuigen

Storting in egalisatiereserve kapitaallasten

938

Voordeel kapitaallasten wordt conform bestuurlijke afspraak gestort in de reserve

Storting in reserve versterkingsgelden

733

Ter realisatie van de landelijke doelen worden niet bestede BDuR-gelden gestort

Storting in voorziening verlofsparen

212

Voorziening als gevolg van de cao-regeling verlofsparen

Storting in reserve tweedeloopbaanbeleid

49 857

Verkoop voertuigen

Resultaat Algemene Dekkingsmiddelen

2.982

Bijlagen

Totaal

3.966

Per saldo een nadeel van

-1.562

5.528

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening

5.2

Balans

5.10 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 5

5.9 Gebeurtenissen na balansdatum

Hoofdstuk 4

5.6 Rechtmatigheidsverklaring

Hoofdstuk 3

5.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Programma Veiligheidsbureau Inhuur Door ziekte van een medewerker van het Veiligheidsbureau was inhuur noodzakelijk. Deze kosten waren niet voorzien. Voorzieningen crisisorganisatie In 2023 is aan de voorzieningen ten behoeve van COPI, ROT en RBT minder uitgegeven dan geraamd. Calamiteitencoördinatoren, VIC en piket In 2023 is gestart met het aanstellen van calamiteitencoördinatoren (CaCo’s). Tot 2023 werden deze ingehuurd via GGD Flevoland. Bij de Burap 2023 is het budget hiervoor gedeeltelijk afgeraamd op basis van de aanname dat we hierdoor minder kosten zouden hebben. Achteraf blijkt er te veel zijn afgeraamd. Door lagere piketkosten en door de aanstelling van een Veiligheidsinformatiecentrum (VIC-)coördinator in de loop van het jaar, is er per saldo een voordeel ontstaan. Vakbekwaamheid (multi) Door onder andere de opvang van ontheemden uit Oekraïne en asielzoekers is er minder opgeleid en geoefend in multidisciplinair optreden en handelen. Overige voor- en nadelen Per saldo is bij het veiligheidsbureau een voordeel van € 17.000 ontstaan op de overige lasten.

Programma Brandweer Niet-repressieve opleidingen Om verschillende redenen zijn minder niet-repressieve opleidingen gevolgd dan begroot. De overtollige middelen zijn, zoals besloten door het AB, gestort in de reserve tweedeloopbaanbeleid.

Bijlagen

Loonkosten In het kader van Versterking crisisbeheersing en informatievoorziening zijn extra formatieplaatsen toegevoegd. Deze zijn grotendeels nog niet ingevuld, waardoor een voordeel op de loonkosten ontstaan is. Daarnaast staan er nog enkele andere formatieplaatsen open.

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening

5.2

Balans

5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten 5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten

5.8 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen 5.9 Gebeurtenissen na balansdatum 5.10 Vaststelling en resultaatbestemming

Huisvestingskosten Door het plaatsen van zonnewering en beplanting in kazernes zijn de huisvestingskosten hoger uitgevallen en is een nadeel ontstaan. Extra loonkosten Verplichtend karakter Vooruitlopend op de implementatie van het verplichtend karakter zijn extra beroepsmedewerkers aangenomen. De kazerneringskosten van vrijwilligers zijn daarentegen afgenomen. Dit geeft per saldo een nadeel. Dit bedrag is conform afspraak onttrokken uit de algemene reserve. Vakbekwaamheid Enkele opleidingen en oefeningen zijn doorgeschoven naar 2024, waardoor de kosten in 2023 lager uitvallen. Voertuigen Mede door ziekte van medewerkers is meer onderhoud uitbesteed. Daarnaast zijn door onverwachte extra reparaties meer kosten gemaakt. Tot slot zijn een deel van de slangen (DLS) vroegtijdig vervangen, omdat deze niet betrouwbaar bleken. Kapitaallasten Lagere kosten voor rente en afschrijving.

Hoofdstuk 5

5.7 Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Energiekosten Op basis van de hoge energieprijzen en veranderingen van energieleveranciers zijn de budgetten voor energiekosten naar boven bijgesteld. Uiteindelijk vallen de werkelijke kosten mee en is een voordeel ontstaan.

Hoofdstuk 4

5.6 Rechtmatigheidsverklaring

Hoofdstuk 3

5.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Programma GHOR

Overige voordelen Per saldo is bij de brandweer een voordeel van € 44.000 ontstaan op de overige baten.

Bijlagen

Afwijkende werkbegroting De werkbegroting 2023 van de GHOR/GGD Flevoland is lager opgesteld dan de vastgestelde programmabegroting van VRF. Hierdoor ontstaat een voordeel.

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

5. Jaarrekening 5.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening 5.2

Balans

5.10 Vaststelling en resultaatbestemming

Gemeentelijke bijdrage Bij de Burap 2023 zijn begrotingswijzigingen behandeld die 6 december 2023 door het algemeen bestuur zijn vastgesteld. Deze begrotingswijzigingen leidden tot een hogere bijdrage van de gemeenten. Hierbij is afgesproken dat de doorbelasting naar de gemeenten zal plaatsvinden op basis van het resultaat 2023 bij het vaststellen van deze Jaarstukken 2023.

Hoofdstuk 5

5.9 Gebeurtenissen na balansdatum

Programma Bevolkingszorg Inhuur en opleidingen Bij Bevolkingszorg is een voordeel ontstaan door lagere kosten dan begroot op inhuur en door lagere opleidings- en cursuskosten.

Hoofdstuk 4

5.6 Rechtmatigheidsverklaring

Opleidingskosten De budgetten van opleidingen zijn niet volledig benut waardoor een voordeel is ontstaan.

Hoofdstuk 3

4. Paragrafen

Loonkosten In de werkbegroting van de GHOR/GGD Flevoland is in 2023 te weinig gebudgetteerd voor de salarislasten. Door de salarisstijging als gevolg van de nieuwe cao is een overschrijding ontstaan.

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Programma Algemene Dekkingsmiddelen

Explosievenopruiming In 2023 zijn incidenteel kosten ontstaan door het vernieuwen van het toegangshek bij de ontploffingslocatie in Dronten. Bijdrage aan derden In 2022 is de Werkgeversvereniging Veiligheidsregio’s (WVSV) opgericht. In 2023 is de bijdrage niet geraamd waardoor een nadeel is ontstaan. Stijging BDuR Het bedrag aan ontvangen BDuR is hoger dan begroot, aangezien de aanpassing vanuit de decembercirculaire (2022) niet in de begroting was verwerkt. Hierdoor is een voordeel ontstaan.

Bijlagen

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening

5.2

Balans

5.10 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 5

5.9 Gebeurtenissen na balansdatum

Hoofdstuk 4

5.6 Rechtmatigheidsverklaring

Hoofdstuk 3

5.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

72 Rentebaten schatkistbankieren Na enkele jaren zonder rente of met minimale rente is in 2023 door de stijging van de rente een voordeel ontstaan op het schatkistbankieren. Storting in reserve tweedeloopbaanbeleid Om verschillende redenen zijn minder niet-repressieve opleidingen gevolgd dan begroot. De overtollige middelen zijn, zoals besloten door het AB, gestort in de reserve tweedeloopbaanbeleid. Onttrekking aan reserve extra loonkosten Vooruitlopend op de implementatie van het verplichtend karakter zijn extra beroepsmedewerkers aangenomen. De kazerneringskosten van vrijwilligers zijn daarentegen afgenomen. Dit geeft per saldo een nadeel. Dit bedrag is conform afspraak onttrokken uit de algemene reserve. Verkoop voertuigen Zowel in 2023 als in de daaropvolgende jaren worden veel voertuigen vervangen, waaronder de tankautospuiten, reddingsvoertuigen, piketvoertuigen en dienstbussen. Na vervanging worden de oude voertuigen verkocht. De opbrengst van deze verkoop viel in 2023 lager uit, omdat de vervanging van een deel van de voertuigen verschuift naar 2024 of later. Storting in egalisatiereserve kapitaallasten De kapitaallasten zijn lager uitgevallen dan was begroot. Het overschot is conform de ingezette beleidslijn gestort in de egalisatiereserve kapitaallasten.

Het voordeel is grotendeels ontstaan door toepassing van de nieuwe BBV-regels vanuit de notitie Rente die voorschrijft dat de toegerekende rente gelijk moet zijn aan de betaalde rente voor uitstaande geldleningen. Het voordeel is mede ontstaan doordat de afschrijvingen nu nog grotendeels gebaseerd zijn op investeringen exclusief btw. Dit laatste voordeel verdampt in de komende jaren door hogere aanschafprijzen inclusief btw.

Bijlagen

Storting in reserve versterkingsgelden Ter realisatie van de landelijke doelstellingen in het kader van Versterking crisisbeheersing en informatievoorziening heeft het Rijk via de BDuR extra middelen ter beschikking gesteld. Het betreft hier dus een doeluitkering voor dit specifieke doel. In 2023 zijn de extra middelen nog niet allemaal besteed. Aangezien de doelen wel nog gerealiseerd dienen te worden, zijn de niet bestede gelden in een reserve geplaatst.

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening

5.2

Balans

5.10 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 5

5.9 Gebeurtenissen na balansdatum

Hoofdstuk 4

5.6 Rechtmatigheidsverklaring

Hoofdstuk 3

5.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

73 Storting in voorziening verlofsparen Om invulling te geven aan de regeling verlofsparen uit de cao is een voorziening gevormd ter waarde van de verlofuren die conform de regeling worden opgenomen in het saldo verlofsparen. Deze voorziening zal jaarlijks worden geactualiseerd op basis van de mutaties in de verlofspaarsaldi.

5.6 Rechtmatigheidsverklaring Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 07-12-2022 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.066.888.

Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde afwijkingen betreffen: • Geen afwijken geconstateerd.

Bijlagen

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening

5.2

Balans

5.10 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 5

5.9 Gebeurtenissen na balansdatum

Hoofdstuk 4

5.6 Rechtmatigheidsverklaring

Hoofdstuk 3

5.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

5.7 Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Sinds 1 januari 2015 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. De wet regelt onder meer dat overheidsinstellingen jaarlijks de bezoldigingsgegevens en eventuele ontslagvergoeding van hun topfunctionarissen dienen te publiceren, ongeacht de hoogte van de bedragen. Bij topfunctionarissen gaat het in dit geval om degene of degenen belast met de dagelijkse leiding van de rechtspersoon of de gehele instelling. De maximale bezoldiging mag voor een topfunctionaris in 2023 niet meer bedragen dan € 223.000 per jaar (2022 € 216.000). Voor onze organisatie betreft het de gegevens (de vergoedingen zijn in de salarisadministratie verantwoord) uit onderstaand overzicht: Leidinggevende topfunctionaris met dienstbetrekking Gegevens 2023

J.A. van der Zwan

Functiegegevens

Commandant

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,5

Dienstbetrekking?

Nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 103.456

Beloningen betaalbaar op termijn

€0

Totaal

€ 103.456

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 111.500

Gegevens 2022

J.A. van der Zwan

Functiegegevens

Commandant

Aanvang en einde functievervulling in 2022

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,5

Dienstbetrekking?

Nee

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw)

Bijlagen

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 92.052

Beloningen betaalbaar op termijn

€0

Totaal

€ 92.052

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 108.000

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening

5.2

Balans

5.10 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 5

5.9 Gebeurtenissen na balansdatum

Hoofdstuk 4

5.6 Rechtmatigheidsverklaring

Hoofdstuk 3

5.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

75 Onbezoldigd algemeen bestuur Veiligheidsregio Flevoland: Naam: Functie: Dienstverband: Bezoldiging:

W.H.J.M. van der Loo voorzitter algemeen bestuur namens de gemeente Almere 8/3/2023 – 31/12/2023 € 0,-

Naam: Functie: Dienstverband: Bezoldiging:

A.T.B. Bijleveld voorzitter algemeen bestuur namens de gemeente Almere 1/1/2023 – 8/3/2023 € 0,- (2022: € 0,-)

Naam: Functie: Dienstverband: Bezoldiging:

J.P. Gebben lid algemeen bestuur namens de gemeente Dronten 1/1/2023 – 31/12/2023 € 0,- (2022: € 0,-)

Naam: Functie: Dienstverband: Bezoldiging:

A.E.H. Baltus lid algemeen bestuur namens de gemeente Lelystad 01/01/2023 – 6/2/2023 € 0,- (2022: € 0,-)

Naam: Functie:

I.A. Bakker lid algemeen bestuur namens de gemeente Lelystad (Waarnemend burgemeester) 6/2/2023 – 31/12/2023 € 0,-

Dienstverband: Bezoldiging:

Bijlagen

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening

5.2

Balans

5.10 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 5

5.9 Gebeurtenissen na balansdatum

Hoofdstuk 4

5.6 Rechtmatigheidsverklaring

Hoofdstuk 3

5.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

76 Naam: Functie: Dienstverband: Bezoldiging:

R.T. de Groot lid algemeen bestuur namens de gemeente Noordoostpolder 1/1/2023 – 31/12/2023 € 0,- (2022: € 0,-)

Naam: Functie: Dienstverband: Bezoldiging:

C.H. van den Bos lid algemeen bestuur namens de gemeente Urk 1/1/2023 – 31/12/2023 € 0,- (2022: € 0,-)

Naam: Functie: Dienstverband: Bezoldiging:

G.J. Gorter lid algemeen bestuur namens de gemeente Zeewolde 1/1/2023 – 31/12/2023 € 0,- (2022: € 0,-)

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2023 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2023 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

5.8 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Veiligheidsregio Flevoland heeft een langlopende verplichting inzake de warme drankenautomaten. Deze verplichting loopt tot 30-9-2027. De jaarlijkse verplichting is € 18.904. Tot einde van de looptijd bedraagt de verplichting nog € 75.617. Verder zijn er geen rechten of verplichtingen die niet uit de balans blijken. Veiligheidsregio Flevoland heeft geen waarborgen of garantstellingen verstrekt aan natuurlijke en/of rechtspersonen.

5.9 Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum 31-12-2023 hebben zich geen ontwikkelingen voorgedaan die vermeldenswaardig zijn.

Bijlagen

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening

5.2

Balans

5.10 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 5

5.9 Gebeurtenissen na balansdatum

Hoofdstuk 4

5.6 Rechtmatigheidsverklaring

Hoofdstuk 3

5.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

5.10 Vaststelling en resultaatbestemming Zoals gebruikelijk bestemt het algemeen bestuur het jaarrekeningresultaat. Het algemeen bestuur van Veiligheidsregio Flevoland besluit de baten en lasten van de jaarrekening 2023, sluitend met een negatief resultaat van € 1.562.234 vast te stellen en over te gaan tot de volgende resultaatbestemming: 1. Het algemeen bestuur van Veiligheidsregio Flevoland besluit de baten en lasten van de Jaarrekening 2023 sluitend met een negatief resultaat van € 1.562.234 te dekken middels het vragen van een extra bijdrage aan de deelnemende gemeenten. Voor de verdeling van de extra bijdrage wordt de verdeelsleutel van de gemeentelijke bijdrage vanuit de Programmabegroting 2023 gehanteerd. Aldus besloten in de openbare vergadering van 27 maart 2024. Loosdrecht, het algemeen bestuur,

Dhr. J. van der Zwan, secretaris

Dhr. W.H.J.M. van der Loo, voorzitter

Bijlagen

1. SISA 2. Overzicht incidentele baten en lasten

Bijlage 1 SISA

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

3. EMU-Saldo

5. Financieel risicoprofiel 6. Taakveldenlijst VRF

Hoofdstuk 2

4. Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa d.d. 11-01-2024 Indicator

Hoofdstuk 4 Hoofdstuk 5

JenV

A18

Indicator

Ontvanger

Juridische grondslag

JenV

Specifieke uitkering

Uitkeringscode

Hoofdstuk 3

Verstrekker

7. Investeringskredieten

Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR)

Besteding (jaar T)

Bijlagen

Besluit veiligheidsregio’s artikelen 8.1, 8.2 en 8.3

Aard controle R

Veiligheidsregio’s

€7.233.067

Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne door Veiligheidsregio’s

Naam Kostensoort

Besteding per kostensoort (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T)

Cumulatieve besteding per kostensoort (t/m jaar T inclusief uitvoering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2023)

Veiligheidsregio’s

Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Indicator: A18/01

Indicator: A18/02

Indicator: A18/03

Meerkosten coördinerende gemeente

€0

Indicator: A2/01

De tabel loopt door op de volgende pagina

1. SISA 2. Overzicht incidentele baten en lasten

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

3. EMU-Saldo

5. Financieel risicoprofiel 6. Taakveldenlijst VRF

Hoofdstuk 2

4. Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen

7. Investeringskredieten

JenV

A18

Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne door Veiligheidsregio’s

Naam Kostensoort

Besteding per kostensoort (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T)

Cumulatieve besteding per kostensoort (t/m jaar T inclusief uitvoering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2023)

Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Veiligheidsregio’s

Hoofdstuk 3 Hoofdstuk 4

Indicator: A18/01

Indicator: A18/02

Indicator: A18/03

Meerkosten coördinerende gemeente

€0

Hotels/centra

€0

Overige specifieke meerkosten

€0

Overige Meerkosten

€129.701

€418.219

Berekening totale besteding (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T)

Eindverantwoording (Ja/ Nee)

Eventuele toelichting als bij de vorige indicator “nee” is ingevuld

Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t.

Indicator: A18/04

Indicator: A18/05

Indicator: A18/06

Indicator: A18/07

€129.701

Som indicator 02

Hoofdstuk 5 Bijlagen

1. SISA 2. Overzicht incidentele baten en lasten

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

3. EMU-Saldo

5. Financieel risicoprofiel 6. Taakveldenlijst VRF

Hoofdstuk 2

4. Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen

7. Investeringskredieten

Bijlage 2 Overzicht incidentele baten en lasten Presentatie van het structureel begrotingssaldo (bedragen x € 1.000)

2023

Saldo baten en lasten

-372

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

-1.190

Begrotingssaldo na bestemming

-1.562

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)

-176

Hoofdstuk 3 Hoofdstuk 4

Structureel begrotingssaldo

-1.738

Voordelen

2023

L&P-compensatie rijksbijdrage

168

Verkoop materieel

148

Rentevoordeel

324

Onttrekking reserve ingroei

872

Onttrekking algemene reserve Verplichtend karakter

1.205

Totaal

2.717

Nadelen

2023

Hoofdstuk 5

Voorziening verlofsparen

211

Storting alg. res. Verplichtend karakter 2023

348

Storting alg. res. t.b.v. Verplichtend karakter 2024

1.200

Bijlagen

Storting reserve tweedeloopbaanbeleid

Storting versterkingsgelden BDuR

733

Totaal

2.541

Saldo

-176

1. SISA 2. Overzicht incidentele baten en lasten

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

3. EMU-Saldo

5. Financieel risicoprofiel 6. Taakveldenlijst VRF

Hoofdstuk 2

4. Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen

7. Investeringskredieten

x € 1.000

Hoofdstuk 3

Financiele positie / begroting

Structureel evenwicht

2022

2023

Totaal baten

31.449

34.823

34.001

Totaal lasten

-32.228

-34.496

-34.373

Resultaat exploitatie (voor mutatie reserves)

-779

327

-372

Onttrekking reserves (baten)

1.782

873

2.078

Dotatie reserves (lasten)

-839

-1.200

-3.268

Resultaat reserves

943

-327

-1.190

Totaal baten (na bestemming reserves)

33.231

35.696

36.079

Totaal lasten (na bestemming reserves)

-33.067

-35.696

-37.641

Totaal resultaat (na mutatie reserves)

164

-1.562

Totaal baten

714

640

Totaal lasten

-681

-211

429

Totaal

Incidenteel resultaat exploitatie (voor mutatie reserves) Onttrekking uit incidenteel reserves (baten)

1.782

873

2.078

Hoofdstuk 4

Dotatie aan incidenteel reserves (lasten)

-55

-1.200

-2.330

Incidenteel resultaat reserves

1.727

-327

-252

Totaal baten (na bestemming reserves)

2.496

873

2.718

Totaal lasten (na bestemming reserves)

-736

-1.200

-2.541

Totaal incidenteel resultaat (na mutatie reserves)

1.760

-327

177

Hoofdstuk 5

Totaal baten

30.735

34.823

33.361

Totaal lasten

-31.547

-34.496

-34.162

-812

327

-801

Dotatie reserves (lasten)

-784

-938

Structureel resultaat reserves

-784

-938

Structureel resultaat exploitatie (voor mutatie reserves) Onttrekking reserves (baten)

Bijlagen

Totaal baten (na bestemming reserves)

30.735

34.823

33.361

Totaal lasten (na bestemming reserves)

-32.331

-34.496

-35.100

Totaal structureel resultaat (na mutatie reserves)

-1.596

327

-1.739

1. SISA 2. Overzicht incidentele baten en lasten

Bijlage 3 EMU-Saldo

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Vragenlijst Berekening EMU-saldo Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Veiligheidsregio Flevoland

3. EMU-Saldo

5. Financieel risicoprofiel 6. Taakveldenlijst VRF

Hoofdstuk 2

4. Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen

Algemene gegevens:

7. Investeringskredieten

Overheidslaag:

Gemeenschappelijke Regeling

Berichtgevernaam

Veiligheidsregio Flevoland

Berichtgevernummer:

50638

Jaar:

2023

Hoofdstuk 3

Omschrijving

2022

2023

2024

Hoofdstuk 4

x € 1000,-

Volgens realisatie tot en met sept. 2022, aangevuld met raming resterende periode

Volgens begroting 2023

Volgens meerjarenraming in begroting 2024

Hoofdstuk 5

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

-1.001

-872

-732

Mutatie (im)materiële vaste activa

8.797

-1.458

-717

Mutatie voorzieningen

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa -9.788

596

-5

Bijlagen

31/12/2022

31/12/2023

9.760.042

8.806.681

Voorzieningen

723.506

752.172

Leningen

6.129.605

5.592.983

Lang Vreemd Vermogen

6.853.112

6.345.154

Vlottende passiva

2.137.837

4.053.939

Overlopende passiva

2.171.659

2.195.925

Hoofdstuk 3

2. Overzicht incidentele baten en lasten

Kort Vreemd Vermogen

4.309.496

6.249.864

Totaal Vreemd Vermogen

11.162.608

12.595.018

Totaal

20.922.650

21.401.699

3. EMU-Saldo 4. Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen 5. Financieel risicoprofiel 6. Taakveldenlijst VRF

Bijlage 4 Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen

Hoofdstuk 2

1. SISA

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

7. Investeringskredieten

Stand per Reserves = Eigen Vermogen

Hoofdstuk 4 Hoofdstuk 5 Bijlagen

1. SISA 2. Overzicht incidentele baten en lasten

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

3. EMU-Saldo

5. Financieel risicoprofiel 6. Taakveldenlijst VRF

Hoofdstuk 2

4. Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen

7. Investeringskredieten

Bijlage 5 Financieel risicoprofiel Risico's

Financiële omvang risico (in € )

Kans

Benodigde dekking (in € )

Horizon in jaren

900.000

15%

135.000

200.000

15%

294.000

10%

Structureel (S) / Incidenteel (I)

Benodigde dekking gemeenten

Benodigde dekking VRF

67.500

30.000

29.400

58.800

156.300

Veranderende wet- en regelgeving Meldplicht Datalekken Inkoop en facilitair Inventaris (niet verzekerd) Samenwerkingsverbanden

Hoofdstuk 3

Stoppen samenwerking met VRGV Totaal risicoprofiel

1.394.000

194.400

Hoofdstuk 4

Bovenstaand overzicht is tot stand gekomen conform de bestuurlijk vastgelegde afspraken in de “Nota Weerstandsvermogen 2021 VRF”. De risico’s zijn met een horizon van twee jaar opgenomen en zijn afgestemd met de adviseurs van de gemeenten. Naar aanleiding van overleg met de financieel toezichthouder bij Provincie Flevoland zijn geen PM-posten meer opgenomen in het risicoprofiel.

Toelichting risico’s

Hoofdstuk 5

Hieronder zijn de risico’s omschreven. Daarbij zijn per risico de risicoafweging en beheersmaatregelen nader uitgewerkt.

Meldplicht Datalekken

Bijlagen

Omschrijving risico Vanuit de Wet bescherming persoonsgegevens zijn organisaties waar een datalek zich voordoet verplicht dit binnen 72 uur te melden bij de Autoriteit Persoonsgegevens. Daarbij gaat het om een datalek waarbij gevoelige informatie op straat kan komen te liggen. Doet men dit niet, dan kan de Autoriteit Persoonsgegevens een boete opleggen van maximaal € 900.000.

1. SISA 2. Overzicht incidentele baten en lasten

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

3. EMU-Saldo

5. Financieel risicoprofiel 6. Taakveldenlijst VRF

Hoofdstuk 2

4. Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen

7. Investeringskredieten

85 Beheersmaatregelen Binnen de veiligheidsregio zijn we bezig om bewustwording over deze wet te vergroten. Daarnaast zijn we op het gebied van informatisering en automatisering bezig om onze ICT-omgeving hierop aan te passen. Ook zet het NIPV zich in op dit onderwerp. Restrisico en dekking Ondanks alle maatregelen is het niet ondenkbaar dat er een lek kan ontstaan. Indien dit zich voordoet, zullen we dit conform de vereisten melden. Het kan echter voorkomen dat er onbewust is gelekt. Bij onbewust lekken is de termijn van 72 uur uiterst kort. Bij een te late aangifte kan er een boete worden opgelegd. De kans dat zich dat voordoet in de komende twee jaar schatten wij in op 15%. Omdat het gaat om een incidenteel financieel risico, delen we het percentage en daarmee het bedrag door twee, derhalve nemen we € 67.500 op.

Niet verzekerde inventaris gebouwen

Hoofdstuk 3

Omschrijving risico De inventaris die zich in de kazernes bevindt, is grotendeels overdragen door de gemeenten naar de veiligheidsregio. Deze inventaris is niet verzekerd. Beheersmaatregelen Overwogen wordt om de inventaris, zoals bij VRGV al het geval is, te verzekeren.

Hoofdstuk 4 Hoofdstuk 5

Restrisico en dekking De veiligheidsregio heeft de afweging gemaakt om niet alle inventaris te verzekeren. De inventarissen in de kazernes vertegenwoordigen samen wel kapitaal, per individuele kazerne valt dit echter weer mee. Er zal per onderdeel worden beoordeeld of het financieel aantrekkelijk is om het wel te gaan verzekeren of niet. Totaalwaarde van de niet-verzekerde inventaris is ongeveer € 200.000, de kans dat er schade hieraan ontstaat schatten wij in op 15%. Het financieel risico is daarmee € 30.000.

Bijlagen

1. SISA 2. Overzicht incidentele baten en lasten

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Stoppen van de samenwerking met VRGV Omschrijving risico In december 2019 hebben de besturen van de veiligheidsregio’s en GGD’en van Flevoland en Gooi en Vechtstreek een samenwerkingsovereenkomst (SOK) ondertekend. De samenwerking heeft in 2020 geleid tot het samenvoegen van teams en afdelingen. Vanuit extern onderzoek is berekend dat de samenwerking voor VRF een structureel efficiencyvoordeel oplevert van € 294.000. Dit bedrag is taakstellend verwerkt in de begroting. Mocht de samenwerking stoppen dan vervalt het voordeel.

3. EMU-Saldo

5. Financieel risicoprofiel 6. Taakveldenlijst VRF

Hoofdstuk 2

4. Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen

7. Investeringskredieten

Beheersmaatregelen Zowel ambtelijk als bestuurlijk wordt de draagkracht voor de samenwerking zo veel mogelijk ondersteund.

Hoofdstuk 3

Restrisico en dekking Mocht de samenwerking ten einde komen, dan vervallen de efficiencyvoordelen. De kans dat dit risico waarheid wordt is ingeschat op 10%. Over twee jaar gerekend is het financieel risico € 58.800.

Hoofdstuk 4 Hoofdstuk 5 Bijlagen

1. SISA 2. Overzicht incidentele baten en lasten

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

3. EMU-Saldo

5. Financieel risicoprofiel 6. Taakveldenlijst VRF

Hoofdstuk 2

4. Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen

7. Investeringskredieten

Bijlage 6 Taakveldenlijst VRF Taakveldenlijst Taakveldnr.

Omschrijving taakveld

0.10

Bestuur

0.4

2022 Lasten

2023 Baten

Lasten

Baten

Hoofdstuk 3

183.221

Overhead

7.230.368

202.000

6.795.646

229.964

0.5

Treasury

70.705

323.867

0.10

Mutaties reserves

839.387

1.782.291

3.267.895

2.077.763

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

24.997.850

31.247.671

27.323.220

33.446.860

33.067.605

33.231.962

37.640.687

36.078.453

Totaal

Hoofdstuk 4 Hoofdstuk 5 Bijlagen

1. SISA 2. Overzicht incidentele baten en lasten

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

3. EMU-Saldo

5. Financieel risicoprofiel 6. Taakveldenlijst VRF

Hoofdstuk 2

4. Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen

7. Investeringskredieten

Bijlage 7 Investeringskredieten 2023

x € 1.000 Omschrijving

Krediet

Totaal 2020-2023

Uitgegeven

Krediet

Uitgegeven

Saldo

Toelichting

Bedrijfsgebouwen Verbouwing en inrichting

-3

Zonnewering Roldeuren

-3

-22

-12

-48

Vervoermiddelen Autoambulance

Hoofdstuk 3

Dienstbussen

250

Duikapparatuur

250 -437

Hulpverleningsvoertuig Inventaris TGB

Logistiek

Hoofdstuk 4

Meetapparatuur

Verplaatst naar 2024.

-192

Kosten vallen hoger uit, o.a. door meer duikers.

1.010

Komt in 2024.

245

Hoofdstuk 5

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.noordoostpolder.nl/api/v1/meetings/2141/documents/38151