8.2 Voorlopige jaarstukken GGD 2021.pdf
Tekst van het document
JAARSTUKKEN
2021
Gemeenschappelijke Regeling Gemeentelijke Gezondheidsdienst Flevoland
16 mei 2022 2021v01
Jaarstukken GGD Flevoland
2
Jaarstukken GGD Flevoland Omschrijving
Pagina
Algemeen 1.0 Vaststelling jaarstukken
4
Jaarverslag 2.0 Directieparagraaf 2.1 Covid-19
5 6
Programmaverantwoording 3.0 Programmaverantwoording
4.0
7
6.0 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5
10 10 11 12 13 15 16
5.0 Balans 5.1 Overzicht baten en lasten 5.2 Incidentele baten en lasten 5.3 Rechtmatigheid 5.4 Wet Normering Topinkomens
4.1 4.2 4.3 4.4
18 20 21 22 23
6.0 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 6.1 Toelichting op de balans 6.2 Toelichting op baten en lasten 6.3 Niet uit de balans blijkende verplichtingen
3.0 5.1 4.1 5.1
24 26 33 35
Paragrafen 4.0 Paragrafen 4.1 Weerstandsvermogen, risicobeheersing en kengetallen 4.2 Onderhoud kapitaalgoederen 4.3 Financiering 4.4 Bedrijfsvoering 4.5 Verbonden Partijen 4.6 Beleidsindicatoren
Jaarrekening
Overige gegevens 7.0 Voorgestelde resultaatbestemming 7.1 Gebeurtenissen na balansdatum 7.2 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
36 36 36
Bijlagen 8.0 Kosten gemene rekening 8.1 Plustaken gemeenten totaaloverzicht 8.2 Plustaken gemeenten welke separaat worden verantwoord 8.3 SISA verantwoordingen Jong Leren Eten 2021 en Zorgbonus 2020 8.4 SISA verantwoording ASG en PrEP t.b.v. GGD Amsterdam 8.5 Taakveldoverzicht
Jaarstukken GGD Flevoland
38 39 41 47 48 49
3
Algemeen
1.0 Vaststelling jaarstukken Het algemeen bestuur (hierna het bestuur) heeft de jaarstukken 2021 met een nadelig resultaat € -797.172 vastgesteld in de openbare vergadering d.d. 23 juni 2022
Voorzitter
: Almere
R. Bosch-Nijeboer
W.G.
Secretaris
: GGD Flevoland
M. Vluggen MBA
W.G.
Bestuursleden
: Noordoostpolder
M.B.W. Uitdewilligen
W.G.
Lelystad
J. Schoone
W.G.
Urk
F. Brouwer
W.G.
Dronten
I.A. Korting
W.G.
Zeewolde
W. Prins
W.G.
Jaarstukken GGD Flevoland
4
2.0 Directieparagraaf Of we vooraf hadden kunnen voorzien wat 2021 ons zou brengen, kunnen we maar slechts ten dele positief beantwoorden. De COVID-19 crisis was al aan de orde in 2020, maar dat het voor heel 2021 ons als organisatie in de volle omvang zou domineren, hadden we niet kunnen voorzien. Dit geldt overigens niet voor ons als GGD Flevoland alleen, maar is een breed maatschappelijk beeld geweest. Voor 2021 hadden we, zoals de inleiding van de begroting 2021 stelt, twee focuspunten; nabijheid en samenwerking. Hoewel destijds bij de opmaak van de begroting 2021 nog geen enkel woord gerept wordt over COVID-19, hebben deze twee focuspunten wel degelijk uitvoering gehad. In de bestrijding van COVID-19 hebben wij ons ingezet in de uitvoering van drie pijlers: testen, vaccineren en het uitvoeren van Bron en Contact Onderzoek. Zoveel als mogelijk en, binnen de kaders van de opdracht van het ministerie van VWS, hebben wij in 6 gemeenten, in de nabijheid van de inwoners van Flevoland, uitvoering gegeven aan de bestrijding van COVID-19. Daarnaast hebben wij intensief afstemming gehad met onze zorg- en andere samenwerkingspartners over onder andere de inzet van schaarse middelen, de druk op de zorgketen en de informatievoorziening naar onze inwoners.
Ook de samenwerking met de met Veiligheidsregio’s Flevoland en Gooi en Vechtstreek en de Regio Gooi en Vechtstreek, heeft door de COVID-19 crisis een boost gekregen. Deze samenwerking, die in december 2019 een fundament gekregen heeft in een samenwerkingsovereenkomst, heeft laten zien dat we mét elkaar beter zijn in de bestrijding van een crisis. Anderzijds heeft COVID-19 er ook voor gezorgd dat we doelstellingen en taakuitvoering hebben getemporiseerd. Zo is de samenwerking tussen de beide GHOR-bureaus, omwille van de regionale bestuurlijke autonomie, vertraagd door de crisis. Andere taken zoals reizigersvaccinatie en Jeugdgezondheidszorg hebben in z’n geheel of deels een verminderde productie gehad. Voor veruit de meeste reguliere taken geldt echter dat deze gewoon doorgang hebben gevonden, maar dan in een andere, meer digitale, werkwijzen. De Regionale Ambulance Voorziening heeft in 2021 haar onverminderde inzet getoond. Het door COVID-19 verhoogde aantal ambulance inzetten en de beperkende randvoorwaarden, hebben slechts een relatief kleine stijging van de kwartiergrensoverschrijding laten zien. Over het algemeen kan teruggekeken worden op een jaar waarin enorm veel tot stand is gekomen, met de kanttekening daarbij dat COVID-19 ook zijn tol heeft geëist. Dit komt ook financieel tot uitdrukking in de jaarrekening.
Er is het uiterste gevraagd van onze collega’s en GGD Flevoland als organisatie. Niet alleen in de primaire processen, maar zeker ook in de ondersteunende processen zijn de grenzen opgezocht. Het is een reële verwachting dat in de komende periode zorg, aandacht en inzet nodig zijn om te kunnen terugveren naar het ‘nieuwe normaal’. Met gepaste trots, maar voldaan kijken wij terug op 2021. Trots op onze medewerkers die, soms tegen wil en dank, in de spotlights hun werkzaamheden hebben uitgevoerd. Trots op het feit dat we blijk hebben kunnen geven van doorzettingsvermogen, flexibiliteit en professionaliteit in een aanhoudende crisisperiode. Voldaan omdat we onze inzet hebben kunnen tonen voor een gezonder en veiliger Flevoland!
Jaarstukken GGD Flevoland
5
2.1 Covid-19 Verantwoording Covid-19 Kostensoort
Meerkosten 2021
Bron- en contactonderzoek
7.688.011
Bemonstering
7.688.011
Covid-19 vaccinaties
7.688.011
Overige Meerkosten Infectieziektebestrijding (IZB) Tuberculosebestrijding (TBC) Medische Milieukunde (MMK) Technische Hygiënezorg (THZ) / Toezicht Seksuele Gezondheid (inclusief SOA poli) Reizigerszorg Gezondheidsbevordering (GB) Algemene Gezondheidszorg (AGZ) Jeugdgezondheidszorg (JGZ), incl. Rijksvaccinatie Openbare GGZ / Sociaal medische advisering Veilig Thuis Forensische Zorg (For) Regionale Ambulance Voorziening (RAV) Overig Ondersteuning Subtotaal Minder baten (verrekend met minder lasten) Infectieziektebestrijding (IZB) Tuberculosebestrijding (TBC) Medische Milieukunde (MMK) Technische Hygiënezorg (THZ) / Toezicht Seksuele Gezondheid (inclusief SOA poli) Reizigerszorg Gezondheidsbevordering (GB) Algemene Gezondheidszorg (AGZ) Jeugdgezondheidszorg (JGZ), incl. Rijksvaccinatie Openbare GGZ / Sociaal medische advisering Veilig Thuis Forensische Zorg (For) Regionale Ambulance Voorziening (RAV) Overig Ondersteuning Subtotaal Totaal meerkosten 2021
Jaarstukken GGD Flevoland
1.240.111 1.440 3.952 87.255 106.929 173.647 401
4.910.453 6.524.188
-7.122 -6.721 299.751 -6.208 375.471 -21.122 25.000
-45.946 613.103 30.201.324
6
3.0 Programmaverantwoording Vanaf 2021 is er binnen de GGD sprake van één programma: Publieke Gezondheid, waaronder de diverse teams ressorteren. In de begroting zijn de beleidsaccenten per team benoemd. In de buraps 2021 wordt de voortgang van de uitvoering van de benoemde beleidsaccenten meer expliciet beschreven. In de bestuursvergadering van maart 2021 heeft het bestuur toestemming gegeven voor eenmalige kosten ten behoeve van de inzet van een ad-interimmmanager forensische geneeskunde (€ 60). In de bestuursrapportage tot en met september 2021 zijn tekorten bij de teams jeugdgezondheidszorg, Forensische Geneeskunde en Toezicht gemeld. Vanuit de RAV wordt een eigen jaarverslag opgesteld, ook het team AGZ maakt een verslag ten behoeve van de partners. Voor alle subsidies wordt een inhoudelijke verantwoording opgesteld. Een overzicht van alle plustaken is opgenomen in bijlage 8.1 Over het totale programma Publieke Gezondheid wordt een analyse gegeven onder 6.2 Toelichting op baten en lasten. In deze paragraaf volgt een korte toelichting per team. Bedragen x € 1.000
kosten
Begroting opbrengst
saldo
kosten
Realisatie opbrengst
saldo
Jeugdgezondheidszorg (JGZ) Algemene gezondheidszorg (AGZ) Maatschappelijke Zorg (MZ) Toezicht (TZ) Gezondheidsbevordering (GB) Ambulancehulpverlening en meldkamer (RAV en MK) GHOR Bestuur, Financiën en Bedrijfsvoering (Bestuur, F&B)
14.965 4.658 4.074 1.403 1.506
-14.965 -4.658 -4.074 -1.403 -1.506
0 0 0 0 0
16.954 29.050 4.343 1.298 1.933
-16.466 -29.229 -4.064 -1.277 -1.969
488 -180 279 21 -36
21.835
-22.035
-200
22.521
-22.463
57
1.955
-1.955
0
1.778
-1.786
-8
3.309
-3.309
0
8.432
-8.257
175
Totaal GGD
53.705
-53.905
-200
86.307
-85.510
797
De omvang van de plustaken en taken derden zijn bij JGZ hoger dan begroot en daaruit voortkomend ook de kosten. De rijksvaccinaties MenACWY worden vanaf 2022 vergoed in de gemeentelijke bijdrage. In 2021 was hiervoor geen dekking (€ 176). In 2021 is het nieuwe Digitaal Dossier JGZ uitgerold, waarvoor de implementatiekosten € 178 bedroegen. Een deel hiervan (€ 50) wordt cf toestemming van de gemeente Almere onttrokken aan de egalisatiereserve JGZ Almere, evenals inzet voor Sterk in de Wijk/ZAT 2.0 € 113. Het significante verschil tussen begroting en realisatie bij AGZ laat zich nagenoeg geheel verklaren door de impact van Covid-19. De kosten van zowel personeel als materiaal zijn 1-op-1 doorbelast aan VWS. De omvang van de plustaken van MZ/OGGZ zijn hoger dan begroot en daaruit voortkomend ook de kosten. De omzet van MZ/ Forensische Geneeskunde is in lijn met de begroting. Verzuim, maar ook projectkosten in het kader van de beoogde samenwerking in de regio Midden Nederland hebben geleid tot een forse overschrijding van de kosten. De kosten en baten bij TZ zijn in lijn met de begroting. Door Covid-19 was het niet mogelijk alle inspectie van Toezicht Kinderopvang uit te voeren. Hierdoor is een deel als minderopbrengsten gedeclareerd bij VWS (€ 300). Hogere (personele) kosten bij GB maar deze zijn voldoende gedekt door hogere baten derden.
De hogere opbrengst bij RAV/MKA (€428) en hogere kosten hebben geleid tot een tekort. De personeelskosten zijn lager dan begroot (€ 171); maar de overige kosten overschrijden met € 710, met name vervoerskosten en verbruiksmaterialen. Voor de GHOR zie toelichting in paragraaf 8.0. Het significante verschil tussen begroting en realisatie bij Bestuur, F&B laat zich nagenoeg geheel verklaren door de impact van Covid-19. De kosten hiervan zijn 1-op-1 doorbelast aan VWS. Het surplus vakantierechten GGD is in 2021 € 130. Jaarstukken GGD Flevoland
7
Indicatoren JGZ Indicator Aantal PGO's BO, VO, SO en op indicatie (uniek aantal kinderen) Vaccinatiegraad BMR/DTP Vaccinatiegraad HPV Vaccinatiegraad Men ACWY Aantal vervolgconsulten (uniek aantal kinderen) Aantal verzuimspreekuren
Begroting 2021
Burap 2021
18.391 90% 50% 81% 7.072 1.000
Realisatie 2021
16.169
22.193 85% 50% 80% 4.673 403
3.558 284
De periodieke gezondheidsonderzoeken (PGO's) zijn i.v.m. Covid 19 op digitale wijze of per uitnodigingsbrief aangeboden. De vervolgconsulten en verzuimspreekuren waren wel lager. De vaccinaties zijn cf planning uitgevoerd.
AGZ Indicator Aantal consulten Reizigersvaccinaties Aantal consulten Seksuele Gezondheid Aantal PrEP consulten Aantal Acute casussen Seksueel Geweld Aantal Meldingen Infectieziekten A, B en C Aantal TBC patienten Aantal vragen/melding Milieu Aantal adviseringen evenementen
Begroting 2021
Burap 2021
9.500 5.000 728 70 230 25 125 65
Realisatie 2021
1.781 2.766 373 68 25.180 16 85 14
3.548 3.440 623 112 54.509 22 103 15
Het aantal meldingen bij Infectieziektebestrijding is explosief gestegen door Covid 19. Daarentegen laten de andere activiteiten, mede door Covid 19, lagere aantallen zien.
Maatschappelijke Zorg Indicator Aantal meldingen en adviesaanvragen Vangnet en Advies Aantal plaatsingen dak- en thuislozen binnen maatschappelijke opvang Flevoland Aantal vrijwillige nazorg trajecten aan volwassen (ex-) gedetineerden Aantal aanvragen voor toegangsbepaling beschermd wonen Aantal meldingen beschermd wonen, inclusief beschut wonen en landelijke toegankelijkheid Aantal arrestantenconsulten Aantal lijkschouwingen i.v.m. zelfdodingen Aantal lijkschouwingen i.v.m. verkeersslachtoffers Aantal bloedafnames voor alcohol en drugs
Begroting 2021
Burap 2021
Realisatie 2021
1.500
1.164
1.551
350 145 500
185 79 326
261 184
1.021 23 7 300
608 27 7 215
446 680 35 5 330
Na een jarenlange stijging van het aantal meldingen van verward gedrag en zorgmijding voor Vangnet & Advies vlakt dit in 2021 af. I.v.m. (tijdelijke) sluiting van het cellencomplex in Almere zijn de arrestantenconsulten in 2021 lager dan begroot.
Jaarstukken GGD Flevoland
8
Toezicht Indicator Aantal inspecties Kinderopvang Aantal calamiteiten Toezicht WMO Aantal uitgevoerde proactieve onderzoeken Toezicht WMO Aantal uitgevoerde vervolgonderzoeken Toezicht WMO Aantal uitgevoerde signaalgestuurde onderzoeken Toezicht WMO Aantal uitgevoerde themaonderzoeken
Begroting 2021
Burap 2021
1.452 26 27
Realisatie 2021
474 8 19 13 1 3
2
755 12 26 17 1 3
Door de sluiting van de centra voor de kinderopvang lagen de inspecties ook tijdelijk stil. Bij toezicht WMO zijn de doelstellingen gehaald.
Gezondheidsbevordering Indicator
Begroting 2021
Aantal advies gesprekken per gemeente tbv inzet op leefstijlthema's (per gem. min. 1 gesprek p/j) Aantal fte epidemiologie/data-analyse Aantal fte digitale dienstverlening Aantal pagina weergaven www.eengezonderflevoland.nl Aantal persberichten
Burap 2021
Realisatie 2021 7
7
6 1 21.101 56
6 1 44.339 69
Vanaf 2022 zijn er nieuwe indicatoren, derhalve geen begrotingscijfers 2021. Team Gezondheidsbevordering heeft activiteiten op landelijk, regionaal en lokaal niveau uitgevoerd.
RAV en MK Indicator Aantal kwartiergrensoverschrijdingen minder dan 5% van het aantal A1 vervoeren Patiënttevredenheid minimaal 8.5 op schaal van 1-10 Certificering NKZ, NEN en patiënt veiligheid
Begroting 2021
Burap 2021
Realisatie 2021
95%
94%
95%
te behalen
behaald
behaald
De goede prestaties qua aanrijtijden van de RAV Flevoland zijn door de covid-19 crisis onder druk komen te staan, als gevolg van een langere ritduur in verband met wachttijden voor de SEH’s, omkleedprocedures en het frequent desinfecteren van ambulances. Ook overplaatsingen in opdracht van het LCPS gingen ten koste van de aanrijtijden.
GHOR Indicator Afspraken ketenpartners: Met 100% van de ketenpartners zijn actuele schriftelijke afspraken gemaakt. Geoefendheid GHOR functionarissen: 90% van de GHOR functionarissen is vakbekwaam conform de hiervoor gestelde eisen in het beleidsplan OTO. Opkomsttijden GHOR functionarissen: 90% van alle GHOR-functionarissen voldoen aan de verplichte opkomsttijd bij GRIP incidenten Evaluaties GRIP inzetten: 90% van de GRIP inzetten is geëvalueerd conform de vastgestelde evaluatiemethodiek. GHOR advies bij vergunningverlening publieksevenementen: Bij het verstrekken van de vergunningen voor publieksevenementen adviseert de GHOR 100% van de aanvragen die zij binnen krijgt van de gemeente. Jaarstukken GGD Flevoland
Begroting 2021
Burap 2021
Realisatie 2021
100
100
100
95
100
90
95
100
95
100
100
100
100
100
100
9
4.0 Paragrafen Alleen de paragrafen die van toepassing zijn op de GGD Flevoland zijn hierna toegelicht.
4.1 Weerstandsvermogen, risicobeheersing en kengetallen Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen van GGD Flevoland wordt gevormd uit de algemene reserve en de bestemmingsreserves. Deze laatste worden aangehouden ter dekking van risico's voor specifieke taken en doelen. De kadernota reserves en risico GGD Flevoland is in december 2016 door het bestuur vastgesteld. In de begroting worden de risico's gekwantificeerd en in de burap najaar gerapporteerd. In de burap wordt als risico gerapporteerd het financiële resultaat van het eerste deel van het jaar en het risico voor de resterende maanden. Aan het einde van het jaar bestaat het risico uit alleen het resultaat wat ten laste komt van de Algemene Reserve. Bedragen x € 1.000
Begroot 2021
Burap 2021
Realisatie 2021
Financien & Bedrijfsvoering Huisvesting Ziekteverzuim Inzetbaarheid/werkdruk Loonkosten
110 243 60 185
28 61 15 46
Opdrachtgevers Plustaken JGZ Almere Vraaguitval plustaken excl JGZ Almere Vraaguitval markttaken excl. RAV Vraaguitval RAV Flevoland JGZ - nieuw digitaal dossier
22 881 276 136 235
6 220 69 34 59
72 100 25 30 50 100 2.589 2.674 103%
18 25 6 8 13 25 648 2.793 431%
Interne en externe ontwikkelingen Schaalnadeel Meldkamer Samenwerking RAV/Regio Gooi&Vecht Scenario Lokale Verbinding Inzet veiligheidsdirectie Informatiebeveiligingsbeleid Samenwerking VR G&V & VR FL & Regio FL Max. risico's Stand weerstandsvermogen (excl. bestemde reserves) Dekkingspercentage t.o.v. risico's op jaarbasis
0 3.309 n.v.t.
Risicobeheersing
De algemene reserve is voldoende voor de dekking van de gerealiseerde risico's.
Kengetallen Verloop van de kengetallen Kengetallen: Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte
Realisatie 2020
Begroting 2021
50,8% 50,8% 28,6% 1,2%
42,8% 42,8% 38,0% 0,5%
Realisatie 2021 41,8% 41,8% 22,9% -1,1%
Netto Schuldquote De Netto schuldquote: deze indicator toont de verhouding van de netto schulden tot de totale baten. Hoe hoger de schuld, hoe hoger het percentage. Dit kengetal geeft voor onze GGD een gezonde waarde aan. Solvabiliteitsratio De Solvabiliteitsratio: geeft aan hoe we aan onze financiële verplichtingen kunnen voldoen: het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het percentage is in vergelijking met vorig jaar gedaald, maar wordt als voldoende beschouwd. Structurele exploitatieruimte Een Structurele exploitatieruimte: een getal gelijk aan of groter dan 0 betekent dat de structurele baten groot genoeg zijn om de structurele lasten te financieren. Door het negatieve resultaat in 2021 ontstaat druk op deze ruimte.
Jaarstukken GGD Flevoland
10
4.2 Onderhoud kapitaalgoederen De GGD heeft de panden in Almere, Lelystad en Emmeloord in eigendom. Om de kwaliteit van deze panden te kunnen waarborgen, hebben de eigendomslocaties meerjarige onderhoudsplanningen. Voor het egaliseren van de lasten van groot onderhoud over de jaren, wordt gebruik gemaakt van een onderhoudsvoorziening.
Bedragen x € 1.000
Dotatie
Onttrekking/Vrijval
Almere Lelystad Emmeloord
40 20 2
65 0 0
Totaal
62
65
Dit betreft schilderwerk. Jaarlijks worden de Meerjarenonderhoudsplannen gereviseerd. Hierin waren bedragen opgenomen voor: terreinverhardingen en -inrichting, (gevel)metselwerk, gevelschermen, plafond- en wandsystemen, schilderwerk, sanitair, verlichtingsarmaturen, dubbele beglazing, dakbedekking, koelinstallatie en cv ketel. Om de volgende redenen is/wordt de voorziening MeerJarenOnderhoud (MJO) met ingang van 2022 beperkt tot metsel- en schilderwerk: - voor opname in MJO is onderbouwing van genoemde bedragen nodig o.b.v. actuele offertes: dit is bewerkelijk en niet gebruikelijk - meermalen vindt om moverende redenen het geplande onderhoud in een bepaald jaar niet plaats. Derhalve zijn de MJO overzichten aangepast en geactualiseerd voor alleen metsel- en schilderwerk. Voor de dotatie en vrijval in 2021 heeft dit geen gevolg. Het verloop van de voorziening is verantwoord onder 6.1 Toelichting op de balans.
Jaarstukken GGD Flevoland
11
4.3 Financiering De kaders voor financiering zijn gebaseerd op de ‘Wet Financiering Decentrale Overheden’ en de daaruit voortvloeiende uitvoeringsregelingen. Het eigen treasury beleid is vastgesteld in de financiële verordening.
Kasgeldlimiet De gemiddelde netto-vlottende schuld in een kwartaal mag niet hoger zijn dan 8,2%. De GGD voldoet aan deze limiet.
Bedragen x € 1.000
Begroot
Realisatie
Kasgeldlimiet Omvang baten
53.905
85.510
Toegestane kasgeldlimiet in procenten (8,2%) van de baten Toegestane kasgeldlimiet
8,2% 4.420
8,2% 7.012
Omvang vlottende schuld Opgenomen gelden korter dan 1 jaar
5.084
7.517
Vlottende middelen Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar
10.090
10.086
Toets kasgeldlimiet Totaal netto-vlottende schuld (2-3) Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+) of overschrijding (-)
-5.006 4.420 9.426
-2.568 4.420 6.988
Renterisiconorm De renterisiconorm heeft als doel de rentegevoeligheid van de portefeuille van leningen met een looptijd langer dan 1 jaar te beperken. Het renterisico mag niet meer bedragen dan een wettelijk percentage van het begrotingstotaal.
Bedragen x € 1.000
Begroot
Realisatie
Renteherzieningen Aflossingen
468
561
Renterisico
468
561
Berekening renterisiconorm Totaal baten Percentage regeling Renterisiconorm
53.905 20% 10.781
85.510 20% 17.102
Ruimte (+) of overschrijding (-)
10.313
16.541
Wet financiering decentrale overheden art. 2 minimumbedrag renterisiconorm = 2.500
Jaarstukken GGD Flevoland
12
4.4 Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering Algemeen Paragrafen De primaire taken van de GGD worden ondersteund door de teams directie, personeel & organisatie, facilitaire zaken & huisvesting, ICT & DIV en financiën. Het niveau van de dienstverlening van de teams Bedrijfsvoering is beschreven in een Service Level Agreement (SLA). De SLA wordt jaarlijks aangepast op geleide van de uitkomsten van een evaluatie met teams van de GGD. Ten aanzien van de interne budgetten vindt voorafgaand aan het boekjaar besluitvorming plaats door het management van de GGD. Dit binnen het financiële kader van de vastgestelde begroting. Tenminste tweemaal per jaar – in het voorjaar en in het najaar – wordt het niveau van gerealiseerde financiële lasten gerapporteerd aan het bestuur van de GGD. Voor zover nodig worden meerkosten ten laste van (bestemming)reserves ten opzichte van de vastgestelde begroting ter goedkeuring voorgelegd aan het bestuur. De bedrijfsvoering van GGD Flevoland het verslagjaar 2021 is sterk gekleurd door de gevolgen van COVID-19. De drie werkprocessen – bron- en contactonderzoek, testen en vaccineren – zijn voornamelijk uitgevoerd door medewerkers die daartoe via gecontracteerde uitzendbureaus werden ingehuurd. De aansturing van deze processen was projectmatig en buitenom de “reguliere” organisatie.
Het tussentijds “opschalen” van de organisatie en opbouw van nieuwe werklocaties werd meermaals laat aangekondigd door de opdracht gevende Rijksoverheid. Met name aan het einde van boekjaar 2021 was de opschaling ten behoeve van de zogenaamde “booster” vaccinatie danig krap in de tijd. Mede in relatie tot de COVID pandemie hebben alle werkprocessen van de GGD ernstige hinder gehad van uitval wegens ziekte. Per saldo is, voornamelijk hierdoor, in boekjaar 2021 helaas toch een negatief financieel resultaat geboekt. Veel van de oorspronkelijk geplande nieuwe activiteiten en verbeteracties van de ondersteunende teams zijn door de prioritering van COVID-processen en door bijkomende moeilijke omstandigheden wegens ziekte en uitval van spilfunctionarissen, onder druk komen te staan. Er zijn merkbare achterstanden ontstaan in onder andere het personeelsbeleid, huisvestingsbeleid, de administratieve organisatie voor inkoop, de archivering en de actualisering van het ICT- beleid en – architectuur. Wel is, vanuit de (landelijke) COVID-organisatie, een stevige aanzet gemaakt voor het informatiebeveiligingsbeleid. Landelijke data-lekken, vanuit haperende software voor de COVID werkprocessen, waren daartoe de aanleiding. Ook is, in regulier overleg met een extern juridisch bureau, aandacht gebleven voor de naleving van aanbestedingsregels.
Naar aanleiding van de in de jaarstukken 2020 gemelde datadiefstal januari 2021 heeft de Autoriteit Persoonsgegevens (AP) een onderzoek uitgevoerd naar de beveiliging van persoonsgegevens bij COVID-19 werkprocessen. In een brief van 8 november 2021 heeft de AP GGDGHOR Nederland en alle GGD’en geïnformeerd over de bevindingen uit dit onderzoek. Deze bevindingen van de AP zijn, naast eigen risico-inventarisaties COVID-werkprocessen en in afstemming met GGDGHOR Nederland, voor GGD Flevoland aanleiding om de informatiebeveiliging aan te scherpen conform NEN 7510. Na balansdatum, op 8 februari 2022, is bij alle GGD’s en bij diverse andere organisaties gelijktijdig, namens mogelijke benadeelden, een aansprakelijkstelling ingediend. Uit het overleg met GGDGHOR Nederland is ons inmiddels gebleken dat de gemelde datadiefstal een relatief beperkt aantal personen betrof. GGDGHOR Nederland heeft met deze betrokkenen rechtstreeks contact opgenomen en een voorstel gedaan. Op basis van deze stand van zaken verwacht GGD Flevoland dat de financiële gevolgen van het datalek uit 2021 beperkt zullen blijven tot hetgeen op landelijk niveau kan worden afgewikkeld.
Jaarstukken GGD Flevoland
13
Eind 2020 is besloten tot een intentieverklaring voor de aanschaf van een pand/perceel in de gemeente Almere ten behoeve van de uitbreiding en verbetering standplaats voor de ambulancedienstverlening. Het eigendom is door GGD Flevoland uiteindelijk verkregen op 1 maart 2021 Conform afspraak met de zorgverzekeraar zijn de doorlopende kosten 2021 (€ 51) opgenomen bij de RAV. De kosten van verhuur van parkeerplaatsen (€ 35) is hierop in mindering gebracht. Onder leiding van een stuurgroep is een aanzet gedaan voor een verbouwing van de bestaande bebouwing aan de Veluwezoom. Mede met het oog op het onderzoek naar de mogelijkheden om ook andere onderdelen van de GGD in te huizen, wordt pas in 2022 hierover verdere besluitvorming verwacht. In 2021 is een onderzoek gedaan naar de mogelijke verplaatsing van de ambulancepost Nagelerweg Emmeloord naar een colocatie met andere zorgverleners in nieuwbouw. De besluitvorming hierover wordt in de loop van 2022 verwacht. Per saldo groeide de totale bedrijfsomvang van GGD Flevoland verder door tot bijna € 85.000, inclusief circa € 30.000 baten VWS ten behoeve van de COVID werkprocessen. Het voorschot voor kosten COVID vanuit VWS over boekjaar 2020 en voor boekjaar 2021 is echter nog niet definitief afgerekend. Er bestaat een (formeel) risico dat VWS niet alle opgevraagde voorschotbedragen uiteindelijk ook definitief zullen worden vastgesteld.
Tussentijdse beleidsmededelingen daarover vanuit het ministerie van VWS geven wel een basis om daarvan uit te kunnen gaan.
Jaarstukken GGD Flevoland
14
4.5 Verbonden Partijen De GGD neemt deel in samenwerkingsverbanden lokaal, regionaal en landelijk. Hieronder lichten we de verbanden toe met de grootste financiële impact.
Coöperatie Jeugdgezondheid Almere U.A. Doelstelling is het zo optimaal mogelijk vormgeven van de jeugdgezondheidszorg in Almere van 0 tot 19 jaar, waarbij de Zorggroep Almere en GGD Flevoland nauw samenwerken in opdracht van de Gemeente Almere. Het openbaar belang wordt gediend door professionele afstemming en samenwerking. Beide partijen vormen samen het bestuur. Alle operationele uitvoerende activiteiten behorende bij de gesubsidieerde taken, zowel inhoudelijk als facilitair, blijven voor eigen rekening en risico van Zorggroep Almere en GGD Flevoland.
GR Veiligheidsregio Flevoland, Lelystad De deelnemende gemeenten hebben in de doelstellingen opgenomen de Rampen en incidentbestrijding professioneel en in samenwerking met alle ketenpartners gestalte te geven. De uitvoering van de GHOR is in de multidisciplinaire structuur de verantwoordelijkheid van de GR Veiligheidsregio Flevoland. De GHOR is een onderdeel van de GGD Flevoland. Er is sprake van uitvoering van werkzaamheden in opdracht van de Veiligheidsregio, waarbij deze zich verplicht de overeengekomen betalingen daarvoor te voldoen. Op basis van bevoorschotting wordt gefinancierd en afgerekend tegen werkelijke kosten. Het bestuurlijk belang is aanwezig doordat de directeur publieke gezondheid namens de GHOR zitting heeft in het bestuur van de veiligheidsregio.
Veiligheidsregio’s Flevoland en Gooi en Vechtstreek, GGD Flevoland en Regio Gooi en Vechtstreek De samenwerking tussen Partijen heeft tot doel de kwetsbaarheid van de taakuitvoering van Partijen te verkleinen en de continuïteit ervan te borgen, een integrale werkwijze te bevorderen, de kwaliteit van de taakuitvoering op peil te houden en waar mogelijk te verhogen en minder meerkosten te realiseren. De beide Veiligheidsregio’s, de GGD Flevoland en de Regio Gooi en Vechtstreek werken samen op de wettelijke taken op het taakveld GHOR. De beide Veiligheidsregio’s werken samen op de wettelijke taken op de taakvelden Bevolkingszorg, Brandweerzorg, Crisisbeheersing en Rampenbestrijding De beide Veiligheidsregio’s en de GGD Flevoland kunnen samenwerken op (onderdelen van) het taakveld Bedrijfsvoering. Partijen nemen alle benodigde maatregelen om te bewerkstelligen dat deze samenwerking op een adequate en efficiënte manier kan worden gerealiseerd.
Coöperatieve vereniging ondersteuning Ambulancevervoer Gooi & Vechtstreek en Flevoland u.a., Lelystad De samenwerkingsovereenkomst Ambulancevervoer Gooi & Vechtstreek en Flevoland is m.i.v. januari 2021 omgezet in een Coöperatie. Een en ander met behoud van de individuele verantwoordelijkheid van de regio Gooi & Vechtstreek en GGD Flevoland die voortvloeit uit de aan beide partijen verstrekte vergunning.
Jaarstukken GGD Flevoland
15
4.6 Beleidsindicatoren
Begroting
Beleidsindicatoren Formatie (excl. inhuur Covid) Bezetting (excl. inhuur Covid) Apparaatskosten Externe inhuur Overheadkosten
Realisatie 1,19 1,19 17,85 14% 16%
1,20 1,05 29,66 45% 12%
Formatie: het toegestaan aantal fte’s per 1.000 inwoners Bezetting: het werkelijk aantal fte’s per 1.000 inwoners Apparaatskosten:
alle personele en materiele kosten die verbonden zijn aan het functioneren van de organisatie per inwoner
Externe inhuur: kosten inhuur externen als % van totale loonsom + kosten inhuur externen Overheadkosten: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces als % van de totale lasten
Jaarstukken GGD Flevoland
16
blanco
Jaarstukken GGD Flevoland
17
Jaarrekening Alle bedragen in de balans zijn opgenomen in x € 1.000
5.0 Balans Activa
31-dec-21
31-dec-20
Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut
11.086
8.172
Totaal vaste activa
11.086
8.172
Vlottende activa Uitzettingen rente typische looptijd <1jr Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist Overige vorderingen Overige uitzettingen
940 10.552 1.650 -
13.142
1.885 10.173 1.151 -
13.209
Liquide middelen Kas ING bank BNG bank
1 2 200
1 3 124 203
127
Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen overheidslichamen Overige nog te ontvangen bedragen en de Vooruit betaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopend
3.168 910
3.289
4.078
883
4.172
Totaal vlottende activa
17.423
17.508
Totaal Generaal
28.513
25.680
Jaarstukken GGD Flevoland
18
Passiva
31-dec-21
31-dec-20
2.793 4.540 -797
2.675 4.298 360
Vaste Passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
6.536
7.333
Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen Egalisatievoorzieningen Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden
357 156
359 513
183
542
Vaste schulden met rente typische looptijd >1 jr Onderhandse leningen van binnenlandse banken
5.658
6.219
Totaal vaste passiva
12.706
14.094
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met rente typische looptijd <1jr. Kasgeldlening Overige schulden
7.560
7.560
6.377
6.377
Overlopende passiva Vooruit ontvangen voorschot bedragen overheidslichamen Opgebouwde verplichtingen die in het volgende begrotingsjaar tot betaling komen Overige vooruit ontvangen bedragen Totaal overlopend
788 2.892 4.567
559 877 8.247
3.774
5.210
Totaal vlottende passiva
15.807
11.587
Totaal Generaal
28.513
25.680
Jaarstukken GGD Flevoland
19
5.1 Overzicht baten en lasten Bedragen x € 1.000
Begroting 2021 Lasten Baten Saldo
Realisatie 2021 Lasten Baten Saldo
Programma Publieke Gezondheid Overhead Vennootschapsbelasting
45.085 8.620 -
-53.905 -
-8.820 8.620 -
75.880 10.429 -1
-85.510 -
-9.631 10.429 -1
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
53.705
-53.905
-200
86.308
-85.510
797
-
-
-
797
-
797
Werkelijke toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerd resultaat
Jaarstukken GGD Flevoland
20
5.2 Incidentele baten en lasten Volgens BBV artikelen 19, 23 en 28 is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten. Op die manier kan beoordeeld worden of- en in hoeverre er sprake is van een structureel en reëel evenwicht. De "Notitie structurele en incidentele baten en lasten" (gepubliceerd door de commissie BBV in augustus 2018) is als handleiding gebruikt. In zowel begroting als jaarrekening worden als incidentele baten en lasten aangemerkt: - Toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves voor zover daar een bestuursbesluit aan ten grondslag ligt. - Incidentele baten en lasten die het begrotingssaldo incidenteel beïnvloeden en per post een waarde hebben van minimaal € 100. In de begroting 2021 waren geen incidentele baten en laten opgenomen. O.b.v. voornoemde uitgangspunten zijn er in de jaarrekening 2021 de volgende incidentele baten en lasten:
Incidentele lasten en baten
Bedragen x € 1.000
Covid-19
Baten
Lasten 30.206
30.206
Nabetaling CAO SGO en RAV
373
Bestemmingsreserve JGZ Almere
163
Zorgbonus
325
Reserve frictiekosten en opbouw (zorg)meldkamer
300
325
Surplus vakantierechten GGD Surplus vakantierechten RAV
130 85
Geen vergoeding RVP-MenACWY
176
Interimmanager Forensische Geneeskunde en projectleiding FG Midden Nederland
137
Boekwinst verkoop activa Totaal incidentele baten en lasten
Jaarstukken GGD Flevoland
73 30.903
31.595
21
5.3 Rechtmatigheid Het Controleprotocol 2021 is 23 september 2021 door het bestuur vastgesteld. Daarin wordt aan de accountant de opdracht gegeven om een oordeel te vormen over het rechtmatig tot stand komen van de baten en lasten en balansmutaties. Overschrijdingen van de begroting die worden gecompenseerd door direct te relateren opbrengsten worden niet als onrechtmatig aangemerkt. Middels de bestuur rapportages wordt het bestuur geïnformeerd over afwijkingen. In de bestuursvergadering van maart 2021 heeft het bestuur toestemming gegeven voor eenmalige kosten ten behoeve van de inzet van een ad-interimmmanager forensische geneeskunde (€ 60). In de bestuursrapportage tot en met september 2021 zijn tekorten bij de teams jeugdgezondheidszorg, Forensische Geneeskunde en Toezicht gemeld. Er zijn geen aanvullende overschrijdingen die aan het bestuur gemeld moeten worden. Aanbesteding volgens (zeer) dwingende spoed De GGD’en in Nederland hebben van het ministerie van VWS onder meer de opdracht gekregen om de hoogste prioriteit te geven aan het uitbreiden van de testafnamecapaciteit en het bron- en contactonderzoek. Hiervoor heeft ook GGD Flevoland onder grote urgentie en binnen zeer korte termijnen leveranciers gecontracteerd om de gevraagde taken adequaat en snel uit te voeren.
Daarnaast is tijdens de eerste fase van de crisis een landelijk tekort ontstaan voor persoonlijke beschermingsmiddelen en medische hulpmiddelen, waarvoor het Landelijk Consortium Hulpmiddelen (LCH) is opgericht om de beschikbare beschermingsmiddelen en medische hulpmiddelen te verdelen. Na oprichting van het LCH hebben de inkopen van de GGD’en plaatsgevonden via dit LCH. Omdat een reguliere of verkorte (Europese) aanbesteding niet in acht kon worden genomen is, in lijn met de brief van de Europese Commissie van 1 april 2020 en de brief van het ministerie van VWS van 27 oktober 2020, een beroep gedaan op de regeling (zeer) dwingende spoed binnen de Europese aanbestedingsregels. Voor de rechtmatige toepassing van (zeer) dwingende spoed hebben wij aanvullend juridisch advies ingewonnen, dat ons ingenomen standpunt onderschrijft. Wij hebben kennis genomen van uitingen in de media door aanbestedingsdeskundigen, die het beroep op (zeer) dwingende spoed door de GGD’en ter discussie stellen. Op grond van het hiervoor gestelde zijn wij desondanks van mening dat GGD Flevoland terecht een beroep heeft gedaan op (zeer) dwingende spoed en dat wij de opdrachten in het kader van het bestrijden van het coronavirus in 2020/2021 rechtmatig hebben aanbesteed.
Begrotingsonrechtmatigheid Omdat de overschrijding op de lasten ten aanzien van de begroting evenredig oploopt met de hogere, gelijknamige, baten is er op basis van de Kadernota rechtmatigheid geen sprake van begrotingsonrechtmatigheid.
Jaarstukken GGD Flevoland
22
5.4 Wet Normering Topinkomens Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur (en overige topfunctionarissen) over het jaar 2021 is als volgt: Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking
1 Functie (functienaam) 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 3 In dienst tot (datum einde functievervulling) 4 (Fictieve) dienstbetrekking? 5 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte) 6 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 7 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar betaalbaar op termijn 8 Totaal bezoldiging
M. Vluggen
C. Verdam
2021
2021
Directeur Publieke gezondheid 1-okt-07 heden Ja 100% 111.981
Directeur Publieke gezondheid 1-jan-08 14-apr-21 Ja 100% 50.608
21.405 133.386
6.562 57.170
0
0
9 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum 10 Bezoldiging voor werkzaamheden bij gelieerde rechtspersoon 11 Voor de WNT-instelling geldend bezoldigingsmaximum (indien nevenwerkzaamheden of werkzaamheden bij gelieerde rechtspersoon) 12 Totale bezoldiging
0
0
133.386
57.170
13 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
209.000
209.000
Ja 0% 0
Ja 100% 145.191
0 0
21.210 166.401
0
209.000
Vergelijkende cijfers 2020 1 (Fictieve) dienstbetrekking? 2 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte) 3 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 4 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar betaalbaar op termijn 5 Totaal bezoldiging 6 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
Toezichthoudende topfunctionarissen met bezoldiging onder € 1.700
Naam Mevrouw R. Bosch-Nijeboer De heer J. Schoone Mevrouw M.B. Uitdewilligen Mevrouw I.A. Korting De heer F. Brouwer Mevrouw W. Prins De heer S. Scheffer De heer E.J. de Jonge
Functie Voorzitter Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur
Toelichting
Het bezoldigingsmaximum voor de directieleden bedraagt € 209.000. Dit maximum wordt niet overschreden door de directeur. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van het Algemeen Bestuur bedraagt € 31.350 en voor de overige leden van het Algemeen Bestuur € 20.900. Deze maxima worden niet overschreden. In verband met de rol van de DPG Flevoland binnen de Veiligheidsregio Flevoland heeft dhr. C. Verdam een 40-urige werkweek. In verband met langdurige ziekte DPG en Covid had mevrouw M. Vluggen in het eerste halfjaar 2021 een 40-urige werkweek.
Jaarstukken GGD Flevoland
23
6.0 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische lasten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijk terugkerende arbeidslasten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidslasten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen.
De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden. Met de deelnemende gemeenten bestaat een systeem van budgetfinanciering. Het exploitatieresultaat van de GGD Flevoland bestaat uit het verschil tussen baten en lasten van zowel gemeentelijke als plustaken en taken derden. Het grootste deel van de gemeentelijke taken wordt uitgevoerd in het kader van de Wet Publieke Gezondheid (WPG).
Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met de eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het boekjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. Voor de afschrijvingstermijnen van de materiele vaste activa worden de onderstaande termijnen gebruikt: Activa
termijn
bedrijfsgebouwen Gebouwen Verbouwingen Inrichtingen gebouwen
20 tot 40 jaar 25 jaar 2,5 tot 25 jaar
vervoermiddelen Mobiele röntgen, ambulances en auto's Electrische brancards
5 tot 7 jaar 10 jaar
machines apparaten en installaties Gebouw gebonden installaties 20 jaar Verbindingsnetwerk, communicatie, instrumenten 10 jaar Automatiseringsnetwerk, software en apparatuur 3 tot 5 jaar
Jaarstukken GGD Flevoland
24
overige materiële vaste activa (meubilair, inrichting gebouwen en dienstkleding) Dienstkleding 4 jaar Meubilair 15 jaar Fiscale afschrijving Met ingang van 2016 is de overheid belastingplichting. De fiscale afschrijftermijnen wijken af van de bedrijfseconomisch gehanteerde. Voor de aangifte vennootschapsbelasting zijn de termijnen: Gebouwen Alle overige activa
50% afschrijven over een periode van 30 jaar 5 jaar
Vlottende activa Uitzettingen rente typische looptijd <1jr De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Oninbaarheid van vorderingen heeft o.a. betrekking op de al dan niet voldoende verzekerde clientèle van de RAV (Regionale Ambulance Voorziening). Binnen de NZa regelgeving is een tarief gefinancierd budget toegewezen ter dekking van noodzakelijk te maken lasten van incasso. Het risico van oninbaarheid wordt afgedekt middels een voorziening dubieuze debiteuren. Deze voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.
Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
Vaste passiva Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de kapitaalgoederen, waarbij rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die te zake geformuleerd zijn.
Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.
Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Baten en lasten De baten zijn voor wat betreft het budget aanvaardbare kosten of daarmee gelijk te stellen middelen berekend aan de hand van de voorschriften voor de bekostiging / subsidiëring, dan wel voor wat betreft de overige opbrengsten gebaseerd op het gefactureerde of doorberekende bedrag voor geleverde goederen of diensten. Baten en lasten uit voorgaande boekjaren (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) die in dit boekjaar zijn geconstateerd zijn aan dit boekjaar toegerekend. De rechten en verplichtingen uit hoofde van meerjarige financiële contracten, zoals huurcontracten e.d worden niet in de balans geactiveerd of gepassiveerd. De lasten die hieruit voortvloeien worden onder de bedrijfslasten verantwoord. De lasten van Bestuur en Financiën & Bedrijfsvoering van de GGD worden gedekt door baten uit de gemeentelijke bijdrage, plustaken en baten derden. De doorbelasting naar de teams welke de diensten afnemen, verlopen volgens een vastgelegde verdeling. Voor de RAV onderdelen ambulancehulpverlening en de meldkamer ambulancevervoer wordt het verschil tussen de werkelijke lasten en het afgesproken budget aanvaardbare kosten, via de reserve aanvaardbare kosten gemuteerd. Deze reserve heeft het karakter van een egalisatiereserve, bedoeld om tekorten en overschotten tussen boekjaren te vereffenen.
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Jaarstukken GGD Flevoland
25
6.1 Toelichting op de balans Toelichting op de balans per 31 december 2021
Activa Vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:
Bedragen x € 1.000
0 Gronden & Terreinen 1 Bedrijfsgebouwen 2 Vervoermiddelen 3 Machines, apparaten en installaties 4 Overige materieel vaste activa
Totaal
Aanschaf-
Cumulatieve
Boekwaarde
waarde
afschrijving
31-12-2021
2.394 6.285 2.934 6.308 1.344
3.394 1.349 2.726 709
2.394 2.891 1.585 3.581 635
19.265
8.178
11.087
In het overzicht hieronder staat het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met een economische nut:
Bedragen x € 1.000
Boekwaarde
Investe-
Desinves-
Afschrij-
Boekwaarde
1-1-2021
ringen
teringen
vingen
31-12-2021
Gronden & Terreinen Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materieel vaste activa
394 1.685 1.991 3.471 631
2.000 1.376 170 1.138 153
-
170 576 1.028 149
2.394 2.891 1.585 3.581 635
Totaal
8.173
4.837
-
1.923
11.087
Belangrijkste investeringen in boekjaar
In 2021 is het gebouw aan Veluwezoom aangekocht. Op ICT gebied zijn er in 2021 een aantal servers, monitoren en thin clients vervangen. Voor JGZ is de implementatie voor het digitaal dossier voorbereid. In 2021 is er dienstkleding aangeschaft. Voor de RAV is er in 2021 1 ambulance en 1 elektrische brancard aangeschaft. Verder zijn er 18 AED's voor de RAV aangeschaft. Ook zijn er Mobilofoons gekocht t.b.v. C2000. Voor de Covid-19 zijn in 2021 notebooks en Iphones aangeschaft. Er zijn geen afwijkingen van de reguliere afschrijftermijnen.
Jaarstukken GGD Flevoland
26
Vlottende activa Uitzettingen <1jaar, liquide middelen, overlopende activa Bedragen x € 1.000
Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2021
31-12-2020
Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in Rijks schatkist met een rente typische looptijd < 1 jaar Overige vorderingen
940 10.552 1.650
1.885 10.173 1.151
Totaal
13.142
13.209
De vordering op openbare lichamen betreffen het aandeel in het debiteurensaldo bij rijk, provincie en gemeenten. Het debiteurensaldo op niet openbare lichamen staat onder Overige vorderingen. Het totale debiteurensaldo is lager dan in 2020 omdat de vorderingen in 2021 minder lang openstonden.
Uitzettingen in s 'Rijks schatkist met een rente typische looptijd < 1 jaar Bedragen x € 1.000
Kwartaal
Kwartaal
Kwartaal
Kwartaal
1
2
3
4
Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist Drempelbedrag Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag
90 403 313 -
159 403 244 -
124 1.074 950 -
141 1.074 933 -
De hoogte van het drempelbedrag is afhankelijk van de begrotingsomvang. Het drempelbedrag is gelijk aan 0,75% met een jaarlijkse begrotingsomvang tot € 500.000. waarbij het drempelbedrag minimaal € 250 bedraagt. Voor onze GGD geldt een maximum van € 403 (0,75% van de begroting € 53.705) voor het 1e halfjaar 2021. Per 1 juli 2021 is het drempelbedrag gelijk aan 2% van het begrotingstotaal, waarbij het drempelbedrag minimaal € 1.000 bedraagt. Voor onze GGD geldt een maximum van € 1.074 (2% van de begroting € 53.705) voor het 2e halfjaar 2021. Gemiddeld was er per kwartaal geen overschrijding van dit bedrag.
Overige vorderingen
Bedragen x € 1.000
Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2021
31-12-20
Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Overig
1.761 -110 0
1.248 -97 0
Totaal
1.651
1.151
Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2021
31-12-2020
Liquide middelen
Bedragen x € 1.000
Kas ING bank BNG bank
1 2 200
1 3 124
Totaal
203
127
De banksaldi staan ter beschikking van GGD Flevoland.
Jaarstukken GGD Flevoland
27
Overlopende activa Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2021
31-12-2020
Nog te ontvangen voorschotbedragen overheidslichamen Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
3.168
3.289
910
883
Totaal
4.078
4.172
Bedragen x € 1.000
Nog te ontvangen voorschotbedragen overheidslichamen Ontvangen
Verloopoverzicht Bedragen x € 1.000
2020
Besteed/ toegevoegd
2021
Almere Dronten Lelystad NOP Urk Zeewolde Ministerie SZW Ministerie Ec. Zaken Ministerie van VWS
357 4 2.928
357 248 101 120 100 30.003
249 112 138 103 30.206
0 1 11 18 7 3.131
Totaal
3.289
30.930
30.809
3.168
De bedragen in dit overzicht betreffen voornamelijk het geldverkeer van plustaken en Covid-19.
Vooruitbetaalde bedragen Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2021
31-12-2020
Onderhoud / licenties Vooruitbet. verzekeringspremies Vooruitbet. contributie /abonnementen Vooruitbetaalde huur Opleidingen Overig
263 138 31 39 68 11
90 95 25 10 22 9
Totaal
550
251
Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2021
31-12-2020
Overige vorderingen Schades Waarborgsommen huur RIVM entgelden BPM ambulances Ambulance opbrengsten Particulieren Covid Centra Afrekening projecten Subsidie opleidingen PGA afrekening Fietsenplan iTBC Opbrengsten
102 17 38 79 17 84 16 7
109 28 12 29 172 96 79 32 24 34 17 -
Totaal
360
632
Bedragen x € 1.000
Nog te ontvangen bedragen Bedragen x € 1.000
Jaarstukken GGD Flevoland
28
Passiva Vaste Passiva Eigen vermogen Reserves na resultaatbestemming Resultaatbestemming Bedragen x € 1.000
31-12-20
Algemene reserve Bestemmingsreserves
2.675 4.298
Totaal reserves Gerealiseerd resultaat
6.973
2020
-
2020
1.210 427
+
1.637
31-12-21
1.328 669
2.793 4.540
1.997
7.333 -797
Eigen vermogen
6.536
Specificatie verloop bestemmingsreserves Resultaatbestemming Bedragen x € 1.000
31-12-20
2020
2020
-
31-12-21
+
Reserve vakantierechten medewerkers GGD Reserve vakantierechten medewerkers RAV Reserve aanvaardbare kosten RAV Reserve Innovatiefonds Reserve (egalisatie) JGZ Almere Reserve wachtgeld TBC
518
-
53
571
260 2.924 200 78 320
427 -
14 376 223 3
274 2.873 200 301 323
Totaal
4.299
427
669
4.541
Op grond van het BBV zijn de reserves verdeeld in een Algemene reserve en bestemmingsreserves. Aan de reserves wordt geen rente toegerekend. De reservemutaties betreffen het resultaat van boekjaar 2020 welke in 2021 overeenkomstig de vastgestelde resultaatbestemming d.d. 24 juni 2021 zijn verwerkt. Naast de resultaatbestemming hebben er geen verdere reservemutaties plaatsgevonden. Als onderdeel van de weerstandscapaciteit is de Algemene Reserve vrij aan te wenden voor het opvangen van jaarrekeningtekorten en het afdekken van risico's in algemene zin waar geen voorziening of reserve voor is gevormd.
Nadere toelichting op de bestemmingsreserves Reserve vakantierechten medewerkers Het BBV schrijft voor dat alle personele verplichtingen van jaarlijks vergelijkbaar volume niet als verplichting mogen worden verantwoord in de jaarrekening. Reserve aanvaardbare kosten RAV Het overschot of tekort op het budgetdeel van de financiering van Regionale Ambulance Voorziening wordt toegevoegd of onttrokken aan deze reserve. Reserve innovatiefonds Een verbeterslag in innovatie en kwaliteit van medewerkers. Een kwaliteitsverbetering door ‘coaching on the job’ voor medewerkers gericht op de toekomst(ige ontwikkelingen) aan te bieden, passend bij de professionele context van de individuele medewerker. Reserve (egalisatie) JGZ Almere Conform de subsidiebesluiten van diverse jaren is er een bestemmings-/egalisatiereserve gevormd.
Jaarstukken GGD Flevoland
29
Reserve wachtgeld TBC In het contract is opgenomen dat het resultaat uit het eerste 5 jarig contract met de Centrale Opvang Asielzoekers de bestemming heeft om aan eventuele WW verplichtingen te kunnen voldoen. Voor het PI contract zijn we MRU toeleverancier naar GGD Nederland. Hier is een opbouw van wachtgeld vastgelegd welke aan de reserve wordt gedoteerd. Voor de overgebleven TBC contracten wordt de hoogte van deze reserve als toereikend beschouwd.
Voorzieningen 31-12-20
Onttrekking
Onderhoudsegalisatievoorzieningen
360
65
Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden
183
27
Totaal
543
92
Bedragen x € 1.000
Vrijval
Dotatie
-
-
31-12-21
63
358
-
156
63
514
Nadere toelichting op de voorzieningen Onderhoudsegalisatievoorzieningen Voorziening gebouwen (GGD en RAV) De onderhoudsegalisatievoorziening voor groot onderhoud wordt gedoteerd op basis van het lange termijn onderhoudsplan. De werkelijke onderhoudslasten worden ten laste van deze voorziening gebracht. Onder punt 4.2 is een nadere specificatie van het verloop vermeld. Per maart 2021 heeft de GGD een nieuw pand aangeschaft. Het standpunt is dat de huidige huisvesting gehandhaafd blijft en dat de voorziening MJO daarom in stand gehouden wordt.
Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden Voorziening Electrische brancards (RAV) Vanwege duurzame inzetbaarheid van de medewerkers worden de brancards in de ambulances gefaseerd vervangen door elektrische brancards. De eenmalige financiering van de zorgverzekeraars voor de jaren 2017 t/m 2020 zal worden opgenomen in een voorziening om vandaar uit de extra afschrijvingslasten te onttrekken.
Schulden Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar
Bedragen x € 1.000
31-12-20
Vermeerdering
Aflossing
2021
2021
31-12-21
Onderhandse leningen binnenlandse banken en overige financiele instellingen 6.219 De rentelast voor 2021 bedroeg De oorspronkelijke hoofdsom van de leningen bedroeg:
Jaarstukken GGD Flevoland
-
-561
5.658 88 8.993
30
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met rente typische looptijd <1 jr. Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2021
31-12-2020
Crediteuren Loonbelasting december Premie afdrachten ABP Te betalen VPB
4.937 2.125 498 -1
3.866 2.085 422 4
Totaal
7.560
6.377
Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2021
31-12-2020
Vooruit ontvangen voorschotbedragen overheidslichamen Opgebouwde verplichtingen die in het volgende begrotingsjaar tot betaling komen Overige vooruit ontvangen bedragen
788 2.892
559 877
4.567
3.774
Totaal
8.247
5.210
Bedragen x € 1.000
Overlopende passiva
Bedragen x € 1.000
Vooruit ontvangen voorschotbedragen overheidslichamen Ontvangen /
Verloopoverzicht Bedragen x € 1.000
2020
Vrijval
toegevoegd
2021
Almere Dronten Lelystad NOP Urk Zeewolde Ministerie Ec zaken Provincie Ministerie VWS
80 59 0 22 73 326
14.909 213 842 132 1.410
14.537 198 778 149 73 1.542
453 15 124 0 4 193
Totaal ol
560
17.507
17.277
789
De bedragen in dit overzicht betreffen voornamelijk het geldverkeer van plustaken.
Vooruit ontvangen bedragen Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2021
31-12-2020
Projectbureau Meldkamer Midden Nederland Kwartaalnota's Gemeentes 2022 Vooruit ontvangen bedragen
797 2.004 92
848 29
Totaal
2.893
877
Bedragen x € 1.000
Team Financiën voert voor de politieorganisatie een administratieve taak uit. Deze was belegd bij de Stichting Gemeenschappelijke Meldkamer Utrecht die geliquideerd is. Het projectbudget voor ondersteuning van de vorming van de Meldkamer Midden Nederland is daarom vanuit de Stichting aan het begin van 2020 overgeboekt naar GGD Flevoland. Het projectgeld maakt geen deel uit van de omzet van GGD Flevoland. De tegen vergoeding verrichte administratieve dienstverlening beperkt zich tot het betalen van goedgekeurde facturen ten laste van het projectbudget. Periodiek wordt verslag gelegd over de stand van zaken van de bestedingen naar de projectmanagers van de Politie.
Jaarstukken GGD Flevoland
31
Nog te betalen Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2021
31-12-2020
Overige lasten Surplus vakantierechten Nabetaling CAO SGO 2021 Rente Eindheffing zorgbonus Egalisatiereserve ASG Laboratoriumonderzoeken Afrekening PrEP Ambusuite PLB rechten / plus-min uren Afrekening gemene rekeningen VRF Reparatie-uitkering WW 3e jaar Verrekenbedragen NZa/Zorgverzekeraars 2020/2021 Inleen
411 525 373 63 119 50 104 45 1.256 270 23 1.027 300
696 310 54 127 43 729 61 57 1.181 160 301 55
Totaal
4.567
3.774
Bedragen x € 1.000
*Nadere specificatie te verrekenen NZa/Zorgverzekeraars: Het aanvaardbare kostenbudget wordt vastgesteld in overleg met NZa, Zorgverzekeraar en de RAV. Het landelijke vastgestelde tarief is voor onze RAV niet voldoende om het toegekende budget te dekken. Het verschil tussen toegekend budget en de verwachte opbrengst wordt gefinancierd door de zorgverzekeraars (d.m.v. verrekenbedragen) op basis van de omzet vorig jaar. Door middel van nacalculatie op basis van de werkelijke opbrengst vindt afrekening plaats. Te verekenen 31-12-2021
Bedragen x € 1.000
Voorlopige verrekening 2020 In nacalculatie NZA te verrekenen extra ritten 2020 Nog te verrekenen aanvullend budget 2021 Voorlopige verrekening 2021
-301 -36 93 -782
Totaal te betalen 2021
-1.027
Totaal te verrekenen
-1.027
Specificatie van de voorlopige afrekening 2021 is als volgt : Wettelijk budget aanvaardbare kosten RAV Flevoland Ambulancevervoer Verrekenbedragen NZa/Zorgverzekering Hercalculatie verrekenbedragen Gerealiseerde opbrengst RAV (incl. verrekenbedragen NZa/ Zorgverzekeraars)
19.957 14.308 6.432 -782 19.957
Verschil
Jaarstukken GGD Flevoland
0
32
6.2 Toelichting op baten en lasten
bedragen x € 1.000
Begroting 2021
Realisatie 2021
Personeelskosten Overige personeelskosten Kapitaalslasten Huisvestingskosten Overige bedrijfskosten
37.592 1.619 1.917 911 11.666
63.840 1.382 1.921 4.078 15.087
Totaal lasten
53.705
86.308
Baten basispakket gemeenten Baten pluspakket gemeenten Baten derden
9.375 15.274 29.256
9.375 15.988 60.148
Baten totaal
53.905
85.510
-200 -200 0
-797 -797 0
Saldo van baten en lasten Beoogde toev./onttr. aan reserves Resultaat
De salariskosten zijn hoger dan begroot door de inzet Covid (€ 23.064), hogere inzet plustaken (€ 720). De kapitaallasten zijn conform begroting. De huisvestingskosten zijn hoger dan begroot i.v.m. kosten Covid-19. De hogere overige bedrijfskosten kunnen grotendeels worden verklaard door de Covid-19 (€ 2.347), onderhoudscontracten/licenties (€ 442) en telefonie (€ 201). De specificatie van de plustaken is opgenomen in bijlage 8.1. De hogere baten derden worden grotendeels veroorzaakt door vergoeding kosten Covid-19 (€ 30.201).
Meerkosten, minderkosten en minderopbrengsten Wij hebben de meerkosten en minderinkomsten als gevolg van corona bepaald en gedocumenteerd, uitgaande onder meer van de Verantwoordingsinstructie 2021 Meerkosten COVID-19 GGD VWS van 5 november 2021 en het AEF (Andersson Elffers Felix) rapport ‘Meerkosten voor GGD’en ten gevolge van Corona’ d.d. 5 augustus 2020. De richtlijnen voor corona-compensatie hebben we een-op-een in acht genomen. Voor de minderopbrengsten en de minderkosten zijn op basis van diepgaande analyses van de baten en lasten over de jaren 2019 tot en met 2021 in kaart gebracht in hoeverre er sprake is van aantoonbare minder opbrengsten en kosten als gevolg van Covid-19. De GGD heeft de minderopbrengsten en minderkosten gesaldeerd verantwoord bij de VWS-declaratie. Het Ministerie heeft de ingediende voorschotdeclaraties betaald. Het in de jaarstukken opgenomen overzicht van de Coronakosten wordt als einddeclaratie ingediend. Bij deze einddeclaratie wordt de goedgekeurde jaarrekening inclusief de controleverklaring toegevoegd waarna de voorschotten door het Ministerie worden afgerekend.
Jaarstukken GGD Flevoland
33
6.2.1 Toelichting Jeugdgezondheidszorg Almere (JGZ) De Jeugdgezondheidszorg Almere wordt gezamenlijk uitgevoerd door de GGD Flevoland en de Zorggroep Almere. Deze organisatie voor de jeugdgezondheidszorg werkt vanuit verschillende locaties in de vier stadsdelen in Almere. Gemeente Almere heeft in verband met deze samenwerking aan GGD Flevoland en aan Zorggroep Almere een subsidie verstrekt. GGD Flevoland treedt voor deze subsidieverlening op als penvoerder/administrateur, mede namens de Zorggroep Almere. Gemeente Almere heeft dit schriftelijk bevestigd in de subsidiebeschikkingen RSV JGZ Almere 2021. GGD Flevoland ontvangt de gehele subsidie voor de activiteit JGZ Almere van de gemeente Almere en legt aan de gemeente Almere verantwoording af. GGD Flevoland stort het deel dat bestemd is voor de Zorggroep Almere door naar de Zorggroep Almere. In de genoemde beschikkingen zijn afspraken gemaakt over de besteding van deze subsidies en de realisatie van overeengekomen prestaties door GGD Flevoland en Zorggroep Almere. Tevens worden in de beschikkingen procedurele afspraken gemaakt met de GGD Flevoland en de Zorggroep Almere, waaronder over de (financiële) rapportages en (rechtmatige) verantwoording.