7.0 Rvst Decemberrapportage.pdf

No. 24.0001506-1

Emmeloord, 5 november 2024. Onderwerp Decemberrapportage 2024 Advies raadscommissie […] Aan de raad. Status: ter besluitvorming Voorgesteld besluit 1. De Decemberrapportage 2024 vast te stellen. 2. De 38e wijziging van de programmabegroting 2024 vast te stellen. 3. De 2e wijziging van de programmabegroting 2025 vast te stellen. Doelstelling Het verwerken van aanpassingen van budgetten in de begroting 2024 en 2025 voor de reguliere uitvoering om onrechtmatigheid te voorkomen en bijstellingen door u te laten formaliseren, waarbij de gewijzigde programmabegroting 2024 de nieuwe basis vormt voor de geautoriseerde baten en lasten en de meerjarenprogrammabegroting 2025 om dezelfde reden gewijzigd wordt, maar dan alleen voor overhevelingen van specifieke budgetten en investeringen. Inleiding De decemberrapportage bestaat uit de vierde kwartaalbegrotingswijziging en de overheveling van investeringen en specifieke budgetten naar begrotingsjaar 2025. In de vierde kwartaalbegrotingswijziging 2024 worden aanpassingen van budgetten in de begroting 2024 voorgesteld om de reguliere uitvoering te borgen en om onrechtmatigheid te voorkomen. Het tweede deel van de decemberrapportage bestaat uit voorgestelde overhevelingen van investeringen en specifieke budgetten naar begrotingsjaar 2025.

De verrichte analyses voor het maken van deze rapportage en de hieruit voortgevloeide voorgestelde mutatieverwerking in deze rapportage, kondigen aan dat het eigen vermogen van gemeente Noordoostpolder naar alle waarschijnlijkheid zal toenemen en dat ook de ruimte in de reserve beleidsplan zal toenemen. Bij het op- en samenstellen van de perspectiefnota 2026 – 2029, welk traject parallel loopt aan het op- en samenstellen van de jaarstukken 2024, zullen de effecten meegenomen worden en in de stukken die u aangeboden worden terug te vinden zijn. Beleidsreferentie => Gemeentewet art. 212 => Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten => Financiële beheersverordening gemeente Noordoostpolder Argumenten Vierde kwartaalbegrotingswijziging 2024 In de vierde kwartaalbegrotingswijzing zijn een aantal ontwikkelingen van invloed op het exploitatieresultaat 2024. Positief zijn onder andere de afwikkeling van de hotel en accommodatieregeling (€ 113.920), de uitwerking van de septembercirculaire 2024 (€ 199.585), de definitieve uitkering stimulering sport 2023 (€ 200.672) en een optimaliseringsslag van reguliere begrotingsbudgetten in kader van de begrotingsrechtmatigheid (€ 334.840). Negatieve invloed hebben onder andere de extra kosten voor afwikkeling bezwaar- en beroepszaken WOZ (€ 85.960) en de definitieve verrekening regiogemeenten op gebied van de WMO (€ 147.640).

Na verwerking van de vierde kwartaalbegrotingswijziging komt het exploitatieresultaat uit op € 410.813 positief. Normaal gesproken zetten we dit positieve saldo in om te revideren, waarbij het positieve exploitatieresultaat

No. 24.0001506-2

ingezet wordt door geraamde onttrekkingen uit de reserve beleidsplan niet plaats te laten vinden maar de dekking hiervan ten laste van het voorlopige positieve exploitatieresultaat te brengen. Gezien het marginale positieve saldo en de mogelijkheid dat er de laatste maanden nog tegenvallers op ons pad kunnen komen, wordt het op basis van het bestaande beleid niet opportuun geacht dit jaar te revideren.

Overheveling investeringen en specifieke budgetten In deze rapportage wordt de raming over de diverse jaren van investeringen en specifieke budgetten geactualiseerd. Als voorbereiding op het op- en samenstellen van de jaarrekening wordt jaarlijks bezien in hoeverre door u beschikbaar gestelde investeringen en specifieke budgetten zijn aangewend en wat de status is van de nog niet aangewende (restant) investeringen/specifieke budgetten. In het kader van de begrotingsrechtmatigheid worden jaarlijks investeringen en specifieke budgetten overgeheveld van enig dienstjaar naar het eerstvolgende dienstjaar. Bij de uitvoering van een begroting is het onontkoombaar dat er begrotingsafwijkingen ontstaan, doordat er in het begrotingsjaar redenen waren waardoor het niet mogelijk was om de activiteiten, waarvoor u middelen beschikbaar heeft gesteld, (in zijn geheel) uit te voeren. Indien het college uitvoering van nog niet (volledig) gerealiseerde activiteiten onverminderd noodzakelijk of wenselijk vindt, wordt aan de raad voorgesteld (restant)investeringen en (restant)specifieke budgetten over te hevelen naar het volgende begrotingsjaar. De totale overheveling van investeringen/specifieke budgetten naar 2025 in deze rapportage bedraagt per saldo € 42.389.670.

Kanttekeningen Door de decemberrapportage 2024 vast te stellen wordt ingestemd met het verwerken van de financiële effecten van een aantal eerder niet voorziene ontwikkelingen in de begroting, zodat daarmee in de uitvoering rekening gehouden kan worden voor zowel het resterende deel van 2024 als voor 2025. De over te hevelen (restant)budgetten (€ 42.389.670) worden in 2024 afgeraamd (38 e wijziging) en in 2025 weer beschikbaar gesteld (2e wijziging).

Planning/uitvoering Bijlagen Decemberrapportage 2024 Het college van burgemeester en wethouders, de secretaris, de burgemeester,

Portefeuillehouder Steller

: W Jansen : de heer G.J. Bennema, (0527) 63 34 16; g.bennema@noordoostpolder.nl

No. 24.0001506-3

De raad van de gemeente Noordoostpolder, gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 5 november 2024, no. 24.0001506; gelet op artikel 189 Gemeentewet; B E S L U I T: 1. 2. 3.

De Decemberrapportage 2024 vast te stellen. De 38e wijziging van de programmabegroting 2024 vast te stellen. De 2e wijziging van de programmabegroting 2025 vast te stellen.

Aldus besloten in de openbare vergadering van 16 december 2024. De griffier, de voorzitter,