5.0 Rvst Jaarstukken 2025

No. 26.0000819

Emmeloord, 18-05-2026. Onderwerp Jaarstukken 2025 Advies raadscommissie Debatstuk Aan de raad. Status: ter besluitvorming Voorgesteld besluit 1. Het jaarverslag en jaarrekening 2025 vast te stellen; 2. Het positieve rekeningresultaat 2025 van € 6.829.877 als volgt te bestemmen: a. Een bedrag van € 1.552.387 te storten in de bestemmingsreserve nog uit te voeren werkzaamheden. Dit bedrag betreft diverse incidentele middelen die via de Decembercirculaire van het Rijk zijn ontvangen en die in latere jaren tot uitvoering komen. Het gaat om compensatie voor uitvoeringslasten in het kader van de Wet versterking regie Volkshuisvesting (ten behoeve van het Volkshuisvestingsprogramma) (€ 180.280), aanvullende ondersteuning voor lokale energiehulp (€ 24.233), extra ondersteuning van pleegouders voor kosten van kinderopvang en buitenschoolse opvang (€ 34.570), investeringen in de geautomatiseerde gegevensuitwisseling binnen de inburgeringsketen (plateau 2), die vanaf 2026 stapsgewijs wordt ingevoerd (€ 13.304). Daarnaast zijn er in het vierde kwartaal 2025 bouwleges ontvangen van grote projecten waarvan de werkzaamheden uitgevoerd worden in 2026 (€ 1.300.000). b. Een bedrag van € 162.598 te storten in de bestemmingsreserve Duurzaamheidsfonds.

Omdat in het laatste kwartaal van het jaar nog enkele zonparken in gebruik zijn genomen is er een verplichting tot financiële participatie aan het duurzaamheidsfonds ontstaan. Voorgesteld wordt om in lijn met de besluitvorming van de raad het meerdere boven de geraamde bijdrage aan het Duurzaamheidsfonds alsnog te doteren aan de bestemmingsreserve. c. Een bedrag van € 22.073 storten in de bestemmingsreserve Degeneratie glasvezelproject. Het betreft hier gelden welke zijn ontvangen ter dekking van de herstelkosten van achteruitgang in kwaliteit van het straatwerk bij de aanleg van glasvezel. d. Een bedrag van € 1.337.000 storten in de reserve grondexploitatie, onderdeel woonvisie/ volkshuisvestingsplan. In 2025 is er gestart met het bouwen van 191 wonen die voldoen aan de voorwaarden van het Realisatiestimulans om in aanmerking te komen voor de beschikbaar gestelde € 7.000 per woning. De middelen uit de Realisatiestimulans zijn een beloning voor de geleverde prestatie: namelijk de start van de bouw van betaalbare woningen. Het staat gemeenten vervolgens vrij om de middelen naar eigen inzicht te besteden. Gezien de opgaven die gemeenten hebben op het gebied van woningbouw is het aannemelijk dat de middelen hier ook voor worden ingezet. In 2026 wordt het volkshuisvestingsplan ter besluitvorming aan de raad aangeboden waarin de realisatiestimulans wordt verwerkt. e.

Een bedrag van € 675.796 storten in reserve Beleidsplan, oormerk "Oekraïne". In 2025 waren de ontvangen normvergoedingen hoger dan de gemaakte kosten. In de decemberrapportage 2025 is reeds € 1.000.000 toegevoegd aan de reserve Beleidsplan, oormerk ‘Oekraïne’. Het resterende positieve verschil over 2025 van € 675.796 wordt, conform het raadsbesluit, eveneens aan deze reserve toegevoegd. f. Het restant van € 3.080.023 toe te voegen aan de reserve beleidsplan.

No. 26.0000819

Doelstelling Door het College verantwoording afleggen over het gevoerde beleid en de uitvoering van de begroting 2025, door middel van overlegging van de jaarstukken 2025 en het verkrijgen van decharge van de Gemeenteraad. Inleiding Hierbij bieden wij u de jaarstukken aan over het boekjaar 2025. Hiermee legt het College financiële verantwoording af aan de Gemeenteraad over de uitvoering van de begroting 2025. Beleidsreferentie De jaarrekening 2025 sluit af met een voordeling resultaat na bestemming (mutaties in de reserves) van € € 6.829.877. De resultaatbestemming vindt gelijktijdig plaats met het vaststellen van de jaarrekening 2025. Het resultaat wordt voor het grootste deel veroorzaakt door incidentele zaken. Voorbeelden van voordelige effecten zijn hogere opbrengsten uit bouwleges en lagere energielasten. Daarnaast is de uitwerking van de decembercirculaire van invloed. Een voorbeeld van een nadeel is de dotatie aan de voorziening pensioenen. In de jaarstukken wordt per programma een toelichting geven van de belangrijkste verschillen tussen begroting na wijziging en realisatie van 2025. Daarnaast is er ook een overzicht geplaatst van de incidentele baten en lasten. * € 1.000

Programma

Primitieve begroting

Begroting na wijziging

Realisatie begrotingsjaar

Begrotingsafwijkingen

1. Fysieke leefomgeving

-24.527

-23.711

-16.194

-7.517

2. Sociale leefbaarheid

-15.349

-16.794

-15.494

-1.300

3. Economische ontwikkeling

-3.014

-3.861

-2.990

-871

4. Dienstverlening en besturen

-3.450

-3.870

-4.266

396

5. Financiën

-1.374

-1.314

-1.147

-167

6. Krachtig Noordoostpolder

-55.024

-58.355

-57.239

-1.116

Saldo van de programma's

-102.738

-107.906

-97.331

-10.575

Lokale heffingen

15.640

16.090

16.198

-108

Saldo financieringsfunctie

1.036

2.636

2.759

-123

75

121

121

-

Algemene uitkeringen

111.188

126.300

126.688

-388

Overhead

-20.618

-20.107

-19.691

-416

-100

-

-

-

-

-673

-456

-217

Saldo Alg. dekkingsmiddelen

107.221

124.367

125.619

-1.252

Saldo voor mutaties reserves

4.483

16.461

28.288

-11.827

Toevoegingen aan reserves

-21.289

-41.915

-44.770

2.855

Onttrekkingen aan reserves

16.907

25.567

23.312

2.255

Saldo mutatie reserves

-4.382

-16.348

-21.458

5.111

102

114

6.830

-6.716

Dividend

Onvoorziene lasten Vennootschapsbelasting

Resultaat voor bestemming

Argumenten 1.1. De Gemeenteraad stelt op basis van artikel 198 van de Gemeentewet de jaarstukken vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar.

No. 26.0000819

Kanttekeningen Op dit moment ontvangt u het concept accountantsverslag. Dit komt doordat de prestatielevering van één geselecteerd item nog ontbreekt per heden. Zodra hier meer duidelijkheid over is, ontvangt u het definitieve accountantsverslag, uiterlijk vóór de behandeling van de auditcommissie. Participatie N.v.t. Planning/uitvoering Binnen twee weken na vaststelling van de jaarstukken en in ieder geval vóór 15 juli 2026 dienen de jaarstukken te worden gezonden aan Gedeputeerde Staten van de provincie Flevoland. Bijlagen Jaarstukken 2025 Het college van burgemeester en wethouders, de secretaris, de burgemeester,

Portefeuillehouder Steller

: dhr. H. Wijnants : M. Yska, ; m.yska@noordoostpolder.nl

No. 26.0000819

De raad van de gemeente Noordoostpolder, gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 29 juni 2026, no. 26.0000819; gelet op artikel 198 van de Gemeentewet B E S L U I T: 1. Het jaarverslag en jaarrekening 2025 vast te stellen; 2. Het positieve rekeningresultaat 2025 van € 6.829.877 als volgt te bestemmen: a. Een bedrag van € 1.552.387 te storten in de bestemmingsreserve nog uit te voeren werkzaamheden. Dit bedrag betreft diverse incidentele middelen die via de Decembercirculaire van het Rijk zijn ontvangen en die in latere jaren tot uitvoering komen. Het gaat om compensatie voor uitvoeringslasten in het kader van de Wet versterking regie Volkshuisvesting (ten behoeve van het Volkshuisvestingsprogramma) (€ 180.280), aanvullende ondersteuning voor lokale energiehulp (€ 24.233), extra ondersteuning van pleegouders voor kosten van kinderopvang en buitenschoolse opvang (€ 34.570), investeringen in de geautomatiseerde gegevensuitwisseling binnen de inburgeringsketen (plateau 2), die vanaf 2026 stapsgewijs wordt ingevoerd (€ 13.304). Daarnaast zijn er in het vierde kwartaal 2025 bouwleges ontvangen van grote projecten waarvan de werkzaamheden uitgevoerd worden in 2026 (€ 1.300.000). b. Een bedrag van € 162.598 te storten in de bestemmingsreserve Duurzaamheidsfonds.

Omdat in het laatste kwartaal van het jaar nog enkele zonparken in gebruik zijn genomen is er een verplichting tot financiële participatie aan het duurzaamheidsfonds ontstaan. Voorgesteld wordt om in lijn met de besluitvorming van de raad het meerdere boven de geraamde bijdrage aan het Duurzaamheidsfonds alsnog te doteren aan de bestemmingsreserve. c. Een bedrag van € 22.073 storten in de bestemmingsreserve Degeneratie glasvezelproject. Het betreft hier gelden welke zijn ontvangen ter dekking van de herstelkosten van achteruitgang in kwaliteit van het straatwerk bij de aanleg van glasvezel. d. Een bedrag van € 1.337.000 storten in de reserve grondexploitatie, onderdeel woonvisie/ volkshuisvestingsplan. In 2025 is er gestart met het bouwen van 191 wonen die voldoen aan de voorwaarden van het Realisatiestimulans om in aanmerking te komen voor de beschikbaar gestelde € 7.000 per woning. De middelen uit de Realisatiestimulans zijn een beloning voor de geleverde prestatie: namelijk de start van de bouw van betaalbare woningen. Het staat gemeenten vervolgens vrij om de middelen naar eigen inzicht te besteden. Gezien de opgaven die gemeenten hebben op het gebied van woningbouw is het aannemelijk dat de middelen hier ook voor worden ingezet. In 2026 wordt het volkshuisvestingsplan ter besluitvorming aan de raad aangeboden waarin de realisatiestimulans wordt verwerkt. e.

Een bedrag van € 675.796 storten in reserve Beleidsplan, oormerk "Oekraïne". In 2025 waren de ontvangen normvergoedingen hoger dan de gemaakte kosten. In de decemberrapportage 2025 is reeds € 1.000.000 toegevoegd aan de reserve Beleidsplan, oormerk ‘Oekraïne’. Het resterende positieve verschil over 2025 van € 675.796 wordt, conform het raadsbesluit, eveneens aan deze reserve toegevoegd. f. Het restant van € 3.080.023 toe te voegen aan de reserve beleidsplan.

Aldus besloten in de openbare vergadering van 29 juni 2026. De griffier, de voorzitter,