12.2 Jaarstukken 2023 - gewaarmerkt.pdf

C

C

26.925

124.390

De diverse kosten betreffen verzekeringen, kantoorartikelen, communicatieen frankeerkosten, lidmaatschappen, abonnementen en geluidsmeters. De kosten zijn binnen het daarvoor beschikbaar budget gebleven. Ten opzichte van 2022 zijn meer communicatiekosten gemaakt. LASTEN REGULIERE BUDGET 1

Begroting na wijziging

Realisatie 2023

4.6IAccountant

C

34.045

C

Begroting voor wijziging

34.413

C

28.413

Verschil realisatie en begroting

Realisatie 2022

C

C

368

26.966

De kosten voor de accountantscontrole zijn nagenoeg gelijk aan de begroting en de realisatie in 2022. LASTEN REGULIERE BUDGET 1

Begroting na wijziging

Realisatie 2023

4.7İHRM

C

183.241

C

Begroting voor wijziging

222.874 1 C

73.874

Verschil realisatie en begroting

Realisatie 2022

C

C

39.633

104.737

Onder de HRM-kosten vallen kosten voor Arbo, functiewaardering en werving- en selectie. In 2023 zijn de kosten hoger dan in 2022 doordat de OFGV heeft ingezet op werving en selectie via een mediacampagne, advertenties op externe websites en het inschakelen van werving- en selectiebureaus. LASTEN REGULIERE BUDGET 1

5İONVOORZIEN 5.lİOnvoorziēñ

Begroting na wijziging

Realisatie 2023 1i Ç

5.341

i

nÇ

Begroting voor wijziging

i

Ç

56.827

Verschil realisatie en begroting i

56.827

Realisatie 2022 i

Ç

51.486

i C

Totaal reguliere lasten______________ C

Het budget onvoorzien dient ter dekking van de incidentele financiële risico's. In 2023 is het budget aangewend door het Dagelijks Bestuur voor ondersteuning bij het werven van de nieuwe directeur. Jaarstukken OFGV 2023

49

LASTEN REGULIERE BUDGET

Begroting na wijziging

Realisatie 2023

5.2lIncidentele lasten

1

C

223.359

C

Begroting voor wijziging

-

C

-

Verschil realisatie en begroting

Realisatie 2022

C

C

-223.359

-

In 2023 is geconstateerd dat de OFGV voor opleidingen de verplichting had om btw-vrij te factureren. De inkoop btw is onterecht afgetrokken en wordt in overleg met de Belastingdienst over de periode 2019-2023 gecorrigeerd inclusief heffingsrente.

b. Directe productiekosten DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN 6 BATEN DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN 6.1 Directe productiekosten Flevoland 6.2 Directe productiekosten Almere 6.3 Directe productiekosten Gooise Meren 6.4 Directe productiekosten Noord-Holland

Totaal baten directe productiekosten 6 LASTEN DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN 6.1 Directe productiekosten Flevoland 6.2 Directe productiekosten Almere 6.3 Directe productiekosten Gooise Meren 6.4 Directe productiekosten Noord-Holland

Begroting na wijziging

Realisatie 2023 i

i C C C C

166.206 1.348 927

C

168.481

1

278.785 1.348 13.014 8.765

C C C C

237.372 1.348 13.014 8.765

C

301.912

C

260.499

C

166.206 1.348 927

C C C C

n1

278.785 1.348 13.014 8.765

Verschil realisatie en begroting i

C C C C i

C C C

n

Begroting voor wijziging i

C C C C

112.578 13.014 7.838

C

133.430

1 C C C C

237.372 1.348 13.014 8.765

Realisatie 2022 i

ï C C C C

155.671 1.329 -

C

157.000

C C C C

155.671 1.329 -

i C C C C

112.578 13.014 7.838

1

Totaal lasten directe productiekosten________ C

De

bijdragen

van

vier deelnemers voor directe

productiekosten

zijn verantwoord

als

voorschotbedragen. Lagere uitgaven leiden tot terug te betalen bedragen die opgenomen zijn onder de overlopende passiva. Het budget directe productiekosten van de provincie Flevoland bevat zowel inkomsten als uitgaven. Het verschil bestaat uit de volgende onderdelen:

DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN PROVINCIE FLEVOLAND Lasten Groene handhaving kapitaallasten vaartuigen Groene handhaving vaartuigen Groene handhaving steunpunten Advertenties milieuwetten Extern advies vergunningverlening Extern advies handhaving Wet hygiëne en veiligheid badinrichtingen en zwemgelegenheden Beheer grondwatermeetnet Subtotaal Baten iLegesheffing vergunningen Vergoeding groene handhaving randmeren Totaal Provincie Flevoland

Realisatie 2023 C 21.857 C 67.247 C 63.993 C 40.222 C 37.250 C 18.290 C 7.564 C 98.312 C 354.734 C -188.528 C C 166.206

Verschil Begroting na realisatie en wijziging begroting C 33.707 C 11.850 C 61.570 C -5.677 C 96.468 C 32.475 C 39.325 C -897 C 20.111 C -17.139 C 20.111 C 1.821 C 22.471 C 14.907 136.7011 C 38.389 C 430.464 C 75.730 C -146.061 C 42.467 C -5.618 C -5.618 C 278.785 C 112.579

De directe bijdrage van gemeente Almere bestond uit een bijdrage voor een geluidsmeter en is in 2023 net zoals in de voorafgaande jaren volledig voor dit doel aangewend. Het directe productiekostenbudget Gooise Meren is bedoeld voor de externe deskundigheid en specifieke inhuur voor de gemeente Gooise Meren. In 2023 zijn geen kosten gemaakt in het kader van dit budget. Het directe productiekosten Noord-Holland budget is bedoeld voor de advertentie-, onderzoek­ en kadasterkosten voor de bodemtaken van de provincie Noord-Holland. In 2023 zijn weinig kosten gemaakt in het kader van dit budget.

Jaarstukken OFGV 2023

50

c. Subsidies SUBSIDIES

Begroting na wijziging

Realisatie 2023

Begroting voor wijziging

Verschil realisatie en begroting

Realisatie 2022

Ç

Ç

2 ANDERE BIJDRAGEN - BATEN SUBSIDIES 2.7 Diverse subsidies

Ç

Totaal baten subsidies 7|OVERIGE KOSTEN - LASTEN SUBSIDIES

481.091

Ç

510.560

Ç

200.000

29.469

202.400

C

7.5Diverse subsidies

Ç_______ 481.091

Totaal lasten subsidies

Ç_________ 510.560

Ç_________ 200.000

Ç__________ 29.469

Ç_______202.400

C

In 2023 zijn twee subsidies ontvangen. De specifieke uitkering Interbestuurlijk Programma (SPUK-IBP) van het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat loopt van 2022 tot en met 2024. Deze bedraagt in totaal Ç 450.000 en is bestemd voor diverse verbeterprojecten bij omgevingsdiensten waaronder opleiding van medewerkers, het opstellen van een handhavings- en uitvoeringsplan (RUHS) en het uitvoeren van visitaties. In 2023 is hieraan Ç 283.228 besteed. De specifieke uitkering Toezicht en Handhaving Energiebesparing van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland loopt van 2022 tot en met 2026. Deze bedraagt in totaal Ç 1.710.739 en is bestemd voor het uitvoeren van klassiek toezicht op energiebesparing en ondersteunende werkzaamheden zoals het onderzoeken welke bedrijven bezocht moeten worden. In 2023 is hieraan Ç 197.803 besteed.

d. Reserves Mutaties bestemmingsreserves

Begroting na wijziging

Realisatie 2023

Begroting voor wijziging

Verschil realisatie en begroting

Realisatie 2022

Ç Ç Ç

248.759 60.755

Ç Ç Ç

248.150 469.489 232.420

Ç Ç Ç Ç

115.027 133.732 160.755 -

Ç Ç Ç Ç

121.287 126.863 161.155 469.489

2 ANDERE BIJDRAGEN - BATEN RESERVES 2.2 Onttrekking bestemmingsreserve I&O 2.3 Bijdrage gemeente Amsterdam 2.4 Onttrekking Bestemmingsreserve Weesp

Totaal baten reserves 7 OVERIGE KOSTEN TEN LASTE VAN RESERVES

Ç Ç Ç

376.787 76.313

Ç Ç Ç

625.546

Ç Ç Ç

617.636

Ç Ç Ç

193.875 Ç 431.671 Ç 237.068 Ç 1 Ç

347.636 270.000 237.068 -

237.068

237.068

C 1

1

7.7 Invoeringskosten Omgevingswet 7.8 Diverse innovatieprojecten 7.9 Uittreden gemeente Weesp uit de GR OFGV 7.11 Toevoeging bestemmingsreserve Weesp

Ç Ç Ç Ç

Totaal lasten reserves

C

78.848 297.939 76.313 -

1

ç

H

1

Aan de bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling zijn in 2023 de invoeringskosten van de Omgevingswet en de kosten van innovatieprojecten onttrokken (2.2, 7.7 en 7.8). Aan de bestemmingsreserve uittreden Weesp uit de GR OFGV is in 2023 de begrote bijdrage van de gemeente Weesp onttrokken (2.4 en 7.9).

Voorbereiding op de Omgevingswet De kosten van tijdsbesteding van OFGV-medewerkers voor de Omgevingswet bedragen in 2023 Ç 78.848. Hierin zijn de uren van leidinggevenden, directie en bedrijfsvoering niet meegenomen. De opleidingsuren voor voorbereiding op de Omgevingswet zijn ten laste van de subsidie SPUK-IBP gebracht. De inhoudelijke aspecten van de uitgevoerde activiteiten zijn toegelicht in paragraaf A.1.2 Activiteiten.

Innovatieprojecten Met de innovatieprojecten worden kwaliteitsverbeteringen, efficiencyvoordelen en/of kostenbesparingen nagestreefd. In de onderstaande tabel zijn de kosten en de financiële begroting van de innovatieprojecten gespecificeerd per project.

Jaarstukken OFGV 2023

51

Innovatieprojecten

Projectraming

Akkoord DB

Restant 31-12-2022

Raming 2023

Realisatie 2023

Restant 2023

1. Automatiserina Bodeminformatie

C 150.424 18 oktober 2017

C 29.179

C 29.179

C 29.179

C 0

2. Projectleider innovatieoroiecten

C 140.000 18 april 2018

C 42.432

C 42.432

C 0

C 42.432

3. Circulaire Economie

C 150.000

C 46.607

C 46.607

C 46.607

C 0

4. Versterkte Uitvoering 3

C 180.000 27 oktober 2021

C 173.790

C 80.000

C 61.200

C 112.590

5. App borinasvriie zone

6 januari 2021

C 15.000 27 oktober 2021

C 60

C 60

C 60

C 0

6. Omgevingslab

C 210.000 27 oktober 2021

C 172.601

C 100.000

C 50.000

C 122.601

7. Zelfcontrole bedrijven

C 150.000 27 oktober 2021

C 150.000

C 0

C 0

C 150.000

8. Circulaire Economie vervolg

C 360.000

2 november 2022

C 360.000

C 133.393

C 110.893

C 249.107

C 974.669

C 431.671

C 297.939

C 676.730

Totaal innovatieprojecten

C 1.355.424

De realisatie van de innovatieprojecten valt in 2023 C 133.732 lager uit dan geraamd. Dit wordt veroorzaakt door lagere kosten voor de projecten Versterkte Uitvoering 3 (VUE3), Omgevingslab en Circulaire Economie en het niet inzetten van middelen voor een projectleider innovatieprojecten. Aan de reserves worden alleen de werkelijke gemaakte kosten binnen één kalenderjaar onttrokken. Door de lagere uitgaven wordt er minder aan de reserves onttrokken. Deze kosten hebben daarom geen invloed op het rekeningresultaat. De innovatieprojecten die in 2023 liepen, zijn hieronder toegelicht.

1. Automatisering bodeminformatie Doel: ^ Via een website of Geo-viewer bodemonderzoeken en besluiten digitaal beschikbaar stellen; ^ ^

Bodeminformatieverzoeken digitaal afhandelen; Onderzoeken of leges voor bodeminformatieverzoeken direct digitaal kan worden betaald aan de betreffende gemeente wanneer deze wordt opgevraagd.

Wat levert het op (financieel/efficiëntie, effectiviteit en/of kwaliteit): Efficiëntie bij het afhandelen van bodeminformatieverzoeken door de OFGV en legesinning door de gemeenten.

Voortgang 2023: De uitwisseling van informatie vanuit de huidige VTH-systemen voldoet niet aan de landelijke standaarden. De OFGV heeft de opzet van een eigen datawarehouse onderzocht en is in gesprek met een andere leverancier van een bodeminformatiesysteem.

3. en 8. Circulaire economie Doel: ^ Inzicht in afvalstromen en het gebruik van primaire grondstoffen bij bedrijven; ^ ^ ^ ^

Ontwikkelen van een analyse-instrument om bedrijven te classificeren en op die manier een dialoog aan te gaan met bedrijven; Normstelling via vergunningverlening binnen de wettelijke kaders; Ontwikkelen van stimulerend toezicht voor circulaire economie (bedrijfseconomisch voordeel van circulair werken inzichtelijk maken via een tool); Ontwikkelen van een opleiding Circulaire Economie.

Wat levert het op (financieel/efficiëntie, effectiviteit en/of kwaliteit): Kwaliteitsverbetering op een relatief nieuw kennisgebied. Meer deskundigheid bij vergunningverleners en toezichthouders. Concreet maken wat vanuit het VTH-spoor gedaan kan worden om de CE-ambities te verwezenlijken.

Jaarstukken OFGV 2023

52

Voortgang 2023: De OFGV heeft in 2023 gesprekken gevoerd met deelnemers over wat er speelt op het gebied van circulaire economie en hoe een eventuele samenwerking kan worden vormgegeven. De uitkomsten van deze gesprekken zijn in een gezamenlijke bijeenkomst gedeeld. Meerdere deelnemers hebben aangegeven geïnteresseerd te zijn in het opnemen van circulaire voorschriften in vergunningen. Binnen de OFGV hebben juristen en vergunningverleners onderzocht wat de mogelijkheden zijn om circulaire voorschriften op te nemen in vergunningen. De OFGV heeft contact gezocht met andere omgevingsdiensten die hiermee de eerste ervaringen hebben opgedaan. De OFGV neemt deel aan structurele overleggen over circulaire economie van Omgevingsdienst NL en van het IPO. Daarnaast bespreekt de OFGV casussen met de drie Noord-Hollandse omgevingsdiensten. Met ingang van 2023 biedt de OFGV de opleiding Circulaire Economie aan. Meerdere medewerkers van de OFGV en van andere omgevingsdiensten hebben deelgenomen aan de opleiding, waardoor de beschikbare kennis verbreed en verdiept is.

4. Versterkte Uitvoering 3 Stimulerend toezicht energiebesparing wordt vanuit het Rijk met de regeling Versterkte Uitvoering 3 (VUE3) rechtstreeks bij marktpartijen belegd.

Doel: ^ ^ ^ ^

Bepalen van te bezoeken bedrijven; Inzet van de techniek en informatie volgens de methodiek van Stimulerend Toezicht; Vastleggen van informatie over energieverbruik, meldplicht en informatieplicht van bedrijven die door de marktpartij zijn bezocht; Behouden van de informatiepositie waardoor energiebesparingen bij bedrijven zichtbaar kunnen worden gemaakt.

Wat levert het op (financieel/efficiëntie, effectiviteit en/of kwaliteit)? Efficiënte en effectieve energiebesparing.

inzet

van

capaciteit,

kwalitatieve

rapportages

over

bereikte

Voortgang 2023: Een marktpartij heeft in 2023 in overleg met de OFGV diverse bedrijven bezocht. De VUE3 is eind 2023 afgerond. De OFGV heeft gegevens over energieverbruik, meldplicht en informatieplicht vastgelegd. Wanneer bedrijven hebben gekozen voor Stimulerend Toezicht ligt de informatie vast in een energiebesparingssysteem waar de OFGV ook toegang toe heeft. Deze bedrijven hebben drie jaar de tijd om energiebesparende maatregelen uit te voeren en worden in de tussentijd niet bezocht door de OFGV. Wanneer bedrijven hebben gekozen voor klassiek toezicht, voert de OFGV in de komende jaren hercontroles en waar nodig handhaving uit om te bereiken dat de bedrijven hun energiebesparende maatregelen uitvoeren.

5. App boringsvrije zone Doel: ^ Ontsluiten van informatie over dieptebeperkingen in de boringsvrije zone aan bedrijven en toezichthouders.

Wat levert het op (financieel/efficiëntie, effectiviteit en/of kwaliteit)?

Jaarstukken OFGV 2023

53

Sneller en adequater toezicht, proactieve informatie voor bedrijven die boringen verrichten en met de app weten hoe diep ze mogen boren in plaats van reactieve handhaving op overtredingen.

Voortgang 2023: De app is gereed en getest door de toezichthouders. Dit levert informatie op in het veld waardoor een toezichthouder direct weet hoe diep op de betreffende locatie geboord mag worden.

6. Omgevingslab Doel: ^ Opwerken en visualiseren van data ten behoeve van verschillende beleidsdoeleinden met betrekking tot de fysieke leefomgeving.

Wat levert het op (financieel/efficiëntie, effectiviteit en/of kwaliteit)? Door het visualiseren van beleidsvoornemens kostenefficiënter worden ingezet.

kan

beleidsontwikkeling

gerichter

en

Voortgang 2023: De OFGV beschikt over een programma waarin 3D en 4D (factor tijd) simulaties kunnen worden weergegeven van beleidsvoornemens, denk bijvoorbeeld aan slagschaduw van windmolens versus een te bouwen woonwijk. Er is een toenemende vraag naar informatie over de effecten van de werkzaamheden van de OFGV en het beleid van de deelnemers. Daarnaast biedt het gebruik van data over bijvoorbeeld milieubelastende activiteiten en het combineren van die data met gegevens over vastgoed, bedrijven en topografie de mogelijkheid voor effectievere en efficiëntere taakuitvoering. Dat vraagt om meer specialisatie en differentiatie in de gebruikte informatiesystemen en meer aandacht voor afspraken over dataverzameling, datakwaliteit en datamodellering. Tegelijkertijd dient de data beschermd te worden volgens de Baseline Informatiebeveiliging Overheden. In 2023 heeft de OFGV onderzocht hoe het programma op een beveiligde server kan werken met de bestaande data. Hiertoe dient eerst een eigen datawarehouse ingericht te worden en dienen beveiligingscertificaten geüpgraded te worden.

B.3.4 WNT In de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) zijn de beloningen van bestuurders en andere topfunctionarissen wettelijk genormeerd. De WNT is van toepassing op de OFGV. Het voor de OFGV toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 C 223.000. Vanuit de WNT is het verplicht van iedere topfunctionaris gegevens te vermelden in het financieel verslaggevingsdocument. Bij de OFGV is de directeur gekwalificeerd als topfunctionaris. De directeur blijft, net als alle overige medewerkers, onder de WNT-norm. In 2023 is de zittend directeur op 6 april met pensioen gegaan. De nieuwe directeur is op 1 september gestart. In de tussenliggende periode heeft de teamleider Bedrijfsvoering als waarnemend directeur gefungeerd. Voor alle drie personen is hieronder de WNT-tabel weergegeven met het voor hen toepasselijke bezoldigingsmaximum.

Jaarstukken OFGV 2023

54

Gegevens 2023

i 2023 xC 1

bedragen x C 1

P.M.R. Schuurmans

Aanvang en einde functievervulling in 2023

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01/01 - 06/04

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

Dienstbetrekking?

ja

01/04 - 30/09

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging

Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

C 36.028

Beloningen betaalbaar op termijn

C 5.789

Subtotaal

C 41.817

1

1

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

|

1

1 -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

1 e 58.652

1

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

C 7.256

Subtotaal

C 55.218

1

|Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

|

1 C 111.805

1

1 -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

C 41.817

1

C 47.962

Beloningen betaalbaar op termijn

1

N.v.t.

Bezoldiging

1

P.H. Stam

Waarnemend Directeur

Functiegegevens

Directeur

Bezoldiging

1 1

N.v.t. C 55.218

1

N.v.t.

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijdina al dan niet is toeaestaan

N.v.t.

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

: 2022 xC 1

Gegevens 2023

P.M.R. Schuurmans

bedragen x C 1

Directeur Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

Dienstbetrekking?

ja

A.J. Klijn

Directeur

Functiegegevens

01/01 - 31/12

01/09 - 31/12

Aanvang en einde functievervulling in 2023

Bezoldiging

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

C 125.720

Beloningen betaalbaar op termijn

C 22.008

Subtotaal

C 147.728

1

1

|Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

C 39.881

Beloningen betaalbaar op termijn

C 6.697

Subtotaal

C 46.578

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

C 74.537

1 C 216.000

1

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

|

1

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

N.v.t. C 46.578

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Bij een Gemeenschappelijke Regeling zijn leden van het AB en DB ook als topfunctionarissen gekwalificeerd. Voor alle bestuursleden geldt dat zij geen bezoldiging van de OFGV ontvangen en de functie slechts uitvoeren uit hoofde van hun functie als wethouder of gedeputeerde van de deelnemende overheid. Door de Provinciale Staten verkiezingen in 2023 zijn de bestuurders vanuit de provincies Flevoland en Noord-Holland in het OFGV-bestuur nieuw aangetreden. De voorzittershamer is overgenomen door de gemeente Almere. Naam Bestuurslid mw. G. van Gaal dhr. A.Y. Sprong dhr. A.Y. Sprong dhr. W. Foppen dhr. H.M. Bellaart dhr. H.J. Hofstra dhr. J. van den Berg dhr. M.W. Hoelscher dhr. F.C. Cornells dhr. H.J. Hofstra mw. L.L. Hillebregt dhr. E.P. Stigter dhr. J.C. J. Beemsterboer dhr. H.L. Hermans mw. E.L. Kruijt mw. S. Werkman dhr. F.C. Cornelis mw. K. van Hunnik dhr. F.K de Groot dhr. N. Meijer dhr. D.A. Grimbergen

Partner Provincie Flevoland Gemeente Almere Gemeente Almere Gemeente Urk Gemeente Gooise Meren Provincie Flevoland Provincie Flevoland Gemeente Wijdemeren Gemeente Blaricum Provincie Flevoland Gemeente Dronten Provincie Noord-Holland Provincie Noord-Holland Gemeente Zeewolde Gemeente Wijdemeren Gemeente Noordoostpolder Gemeente Blaricum Gemeente Hilversum Gemeente Laren Gemeente Huizen Gemeente Lelystad

Jaarstukken OFGV 2023

Functie OFGV Voorzitter Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur Voorzitter Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur

periode 2023 01-01tm 29-06 29-06 tm 31-12 01-01 tm 29-06 01-01 tm 31-12 01-01 tm 31-12 08-12 tm 31-12 29-06 tm 03-10 01-01 tm 23-05 25-05 tm 31-12 01-01 tm 08-12 01-01 tm 31-12 01-01 tm 21-07 21-07 tm 31-12 01-01 tm 31-12 06-06 tm 31-12 01-01 tm 31-12 01-01 tm 31-12 01-01 tm 31-12 01-01 tm 31-12 01-01 tm 31-12 01-01 tm 31-12

Bezoldiging C 0 C 0 C 0 C 0 C 0 C 0 C 0 C 0 C 0 C 0 C 0 C 0 C 0 C 0 C 0 C 0 C 0 C 0 C 0 C 0 C 0

55

B.3.5 Overzicht van incidentele baten en lasten Door het zuiveren van de incidentele lasten en baten en de mutaties in de reserves, ontstaat het beeld in hoeverre er sprake is van een structureel sluitende begroting. Alle in de initiële begroting opgenomen baten en lasten van de OFGV zijn structureel van aard. In 2023 zijn de volgende incidentele baten en lasten geboekt:

INCIDENTELE BATEN Omqevinqswet Overige opbrengsten: Opbrengsten Kenniscentrum Opbrengsten meerwerkopdrachten Afkoopsom gemeente Amsterdam Afwikkelingsverschillen Rentebaten Mutatie reserves Totaal incidentele baten

INCIDENTELE LASTEN Omgevingswet Opleidingskosten (kosten Kenniscentrum) Informatiemanagement Diverse innovatieproiecten Uittreden gemeente Weesp Toevoegingen reserves Onvoorzien Totaal incidentele lasten

C

78.848

C

Begroting na wijziging 193.875

C C

864.183 335.401

C C

730.000 356.701

C C C

21.892 199.534 453.100 1.952.958

C C C

862.614 2.143.190

Realisatie 2023

1

e

Realisatie 2023 C C C C C C C

e

78.848 673.483 30.389 297.939 76.313 5.341 1.162.313

C C

340.210

C C C

854.704 1.542.550

ni

i

e

Begroting voor wijziging 347.636 C

C C C C C C C

e

Begroting na wijziging 193.875 673.483 30.389 431.671 237.068 56.827 1.623.313

e

Begroting voor wijziging C 347.636 C 56.517 C C 270.000 C 237.068 C C 56.827 e 968.048

Realisatie 2022 C

413.100 I

C C C C C C

522.351 470.848 469.489 59.393 18.098 480.570 2.433.849

e

Realisatie 2022 C C C C C C C

e

459.422 332.585 90.309 126.863 161.155 469.489 1.639.824

De opbrengsten van meerwerkopdrachten zijn meegenomen voor zover zij de raming overschrijden. De kosten van informatiemanagement zijn meegenomen voor zover het eenmalige (aansluitings-) kosten betreffen. Het verschil tussen de totale incidentele lasten en baten bedraagt in 2023 C 790.645 voordelig. Dit betekent dat structurele lasten van de OFGV zoals salarissen worden gedekt door incidentele baten zoals subsidies, meerwerkopdrachten en innovatieprojecten.

B.3.6 Overzicht per taakveld Het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld ziet als volgt uit: Gewijzigde begroting 2023 Baten Lasten Saldo

Programma Milieu en Leefomgeving Taakveld 7.4 Milieubeheer Taakveld 0.4 Overhead Taakveld 0.5 Treasury Taakveld 0.8 Overiae baten en lasten Taakveld 0.10 Mutaties reserves Taakveld 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

C C C C

Totaal

e 17.923.101 e 17.923.101 e

C C

17.060.487 1 C C C 862.614İ C C -

11.874.572 C 5.991.703 C C 56.827İ C -

C C

Realisatie 2023 Lasten

Baten

5.185.916 -5.991.703 -56.827 862.614 -

C C C C C C

17.032.364 1 C C 199.534İl C 453.1001 C -

e 17.684.998

C

10.759.195 5.750.584

C C C 53411 C C 1.169.879 1 C

Saldo 6.273.170 -5.750.584 199.534 -5.341 453.100 -1.169.879

e 17.684.998 e

B.3.7 EMU-saldo Het EMU-saldo geldt binnen de Europese Unie als een indicator om de gezondheid van de overheidsfinanciën te kunnen bepalen. Dit cijfer is het totaal van inkomsten minus uitgaven. Volgens het Europese stabiliteits- en groeipact is de macronorm voor lidstaat Nederland een maximaal EMU-saldo van -0,50Zo van het bruto binnenlands product. Decentrale overheden moeten inzicht geven in de berekening van hun aandeel in dit EMU-saldo. Alle gemeenten, provincies en waterschappen moeten deze informatie aanleveren bij het CBS. Bij gemeenschappelijke regelingen vindt een steekproef plaats wanneer deze een exploitatie van C 20 mln. of meer hebben. De OFGV valt hier buiten.

Jaarstukken OFGV 2023

56

B.4 Overige gegevens B.4.1 Bijlage verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen 1 Ministerie van Binnenlandse Zaken en |ļgįļ| Koninkrijksrelaties

Ontvanger

grondslag

Juridische

E93

Specifieke

Uitkeringscode

IenW

uitkering

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 09-03-2024

Indicator

Regeling specifieke uitkering Interbestuurlijk programma

Totale besteding (jaar T)

VTH

Indicator Cumulatieve besteding (t/m jaar

Indicator

Indicator

Indicator

Eindverantwoording (Ja/Nee)

T)

Aard controle R Indicator: E93/01

Aard controle n.v.t. Indicator: E93/02

Aard controle n.v.t. Indicator: E93/03

e 283.288

e 409.803

Nee

Naam activteit

Besteding (jaar T)

Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Aard controle n.v.t. Indicator: E93/04

Aard controle n.v.t. Indicator: E93/05

Aard controle n.v.t. Indicator: E93/06

e 4.066

e 4.066

2 Aanleveren van data

e 12.730

e 15.740

3 Scholing en opleiding

e 219.640

e 281.940

1 Deelname aan werk- en projectgroepen

4 Inzicht bekostiging 5 Implementatie landelijke handhavingsstrategie 6 Uniforme indeling BRZO 7 Openbaar maken handhavingsbeschikkingen 8 Arbeidsmarktcampagne 9 Transitieopgaven 10 Ontwikkelen risicoanalyse en uitvoerings- en handhavngsplan 11 Implementeren risicoanalyse en

e 31.654

e 47.999

12 Onderzoek mandaten

e 5.168

e 5.168

13 Visitaties

e 1.330

e 17.815

e 8.700

e 37.075

Cumulatieve besteding (t/m jaar

Wordt voldaan aan het bepaalde

Wordt voldaan aan het bepaalde

T)

in artikel 6, tweede lid van de

in artikel 6, zesde lid, van de

Regeling (ja/nee)

Regeling (ja/nee)

uitvoerings- en handhavingsplan

14 Onderzoeken ILT 15 Materiële kosten

EZK

F21

Eenmalige specifieke uitkeringen ten behoeve van extra

Besteding (jaar T)

ondersteuning voor toezicht op en handhaving van de energiebesparingsplicht

Aard controle R Indicator: F21/01 197.803

Jaarstukken OFGV 2023

Aard controle n.v.t. Indicator: F21/02 215.189

Aard controle R Indicator: F21/03 Ja

Eindverantwoording (ja/nee)

Aard controle D2 Indicator: F21/04 Ja

Aard controle R Indicator: F21/05 Nee

57

Indicator

B.4.2 Rechtmatigheidsverklaring van het Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting, verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 21 november 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 1 0Zo van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op C 165.000.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023.

Bevinding Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde afwijkingen betreffen: ^

Onrechtmatige verlenging van twee Europees aanbestede inhuurcontracten van toezichthouders voor een totaalbedrag van C 205.000.

In de paragraaf A.2.8 rechtmatigheid is op basis van de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Jaarstukken OFGV 2023

58

B.4.3 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Jaarstukken OFGV 2023

59