12.0 RB Decemberrapportage.pdf

No. 25.0002078-1

gemeente

NOORDOOSTPOLDER

Emmeloord, 11 november 2025.

Onderwerp Decemberrapportage 2025 Advies raadscommissie Debatstuk Aan de raad. Status: ter consultatie

Voorgesteld besluit 1 De decemberrapportage 2025 vast te stellen. 2. De 33° wijziging van de programmabegroting 2025 vast te stellen. 3: De 7° wijziging van de programmabegroting 2026 vast te stellen. Doelstelling Het verwerken van aanpassingen van budgetten in de begroting 2025 en 2026 voor de reguliere uitvoering om onrechtmatigheid te voorkomen en bijstellingen door u te laten formaliseren, waarbij de gewijzigde programmabegroting 2025 de nieuwe basis vormt voor de geautoriseerde baten en lasten en de meerjarenprogrammabegroting 2026 om dezelfde reden gewijzigd wordt, maar dan alleen voor overhevelingen van specifieke budgetten en investeringen. Inleiding De decemberrapportage bestaat uit de vierde kwartaalbegrotingswijziging en de overheveling van investeringen en specifieke budgetten naar begrotingsjaar 2026. In de vierde kwartaalbegrotingswijziging 2025 worden aanpassingen van budgetten in de begroting 2025 voorgesteld om de reguliere uitvoering te borgen en om onrechtmatigheid te voorkomen. Het tweede deel van de decemberrapportage bestaat uit voorgestelde overhevelingen van investeringen en specifieke budgetten naar begrotingsjaar 2026. Beleidsreferentie => Gemeentewet art. 212 => Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten

=> Financiële beheersverordening gemeente Noordoostpolder

Argumenten Vierde kwartaalbegrotingswijziging 2025 In de vierde kwartaalbegrotingswijzing zijn een aantal ontwikkelingen van invloed op het exploitatieresultaat 2025. Positief zijn onder andere de uitwerking van de septembercirculaire (€ 686.838), de overdracht van een strook grond in Emmelhage fase 3A (€ 376.036), optimalisatie van reguliere begrotingsbudgetten (€ 466.879), de toegerekende overhead aan de grondexploitatie (€ 237.511) en het dit jaar niet inzetten van het budget onvoorziene uitgaven (€ 100.000). Negatieve invloed hebben onder andere de bijstelling van de WMO-budgetten (€ 500.000) en het aanvullende krediet voor de Kadoelerbrug (€1.285.000) en de Poldertoren (€ 655.325). Na verwerking van de vierde kwartaalbegrotingswijziging komt de stand van het exploitatieresultaat 2025 uit op € 4.103.899 positief. Inzetten positief exploitatieresultaat 2025 Gemeente Noordoostpolder heeft het beleid de dekking voor incidentele budgetten op te vangen uit de reserves, voor reguliere doelen is dat de reserve beleidsplan. Als tijdens de uitvoering van enig begrotingsjaarblijkt dat de dekking van deze incidentele budgetten alsnog kan worden gevonden binnen de exploitatie, wordt van de begrote onttrekking aan de reserve beleidsplan afgezien. Dit heeft

No. 25.0002078-2 een verlagend effect op het voorlopige exploitatieresultaat en een verhogend effect op de vrije ruimte binnen de reserve beleidsplan. Voorgesteld wordt voor een bedrag van € 3.990.250 af te zien van de begrote onttrekking uit de reserve beleidsplan en dit bedrag op te vangen uit het positieve exploitatieresultaat 2025. We noemen dit revideren. Na revideren is de stand van het exploitatieresultaat 2025 € 113.649 positief. Voorlopig resultaat na verwerking

kwartaalbegrotingswijziging 2025

Budgetten waarvan de dekking wijzigt van reserve naar exploitatieresultaat - startersleningen

2.000.000

- Personeel

1.990.250 0

Voorlopige stand van de overheveling investeringen en specifieke budgetten In deze rapportage wordt de raming over de diverse jaren van investeringen en specifieke budgetten geactualiseerd. Als voorbereiding op het op- en samenstellen van de jaarrekening wordtjaarlijks bezien in hoeverre door u beschikbaar gestelde investeringen en specifieke budgetten zijn aangewend en wat de status is van de nog niet aangewende (restant) investeringen/specifieke budgetten. In het kader van de begrotingsrechtmatigheid worden jaarlijks investeringen en specifieke budgetten overgeheveld van enig dienstjaar naar het eerstvolgende dienstjaar. Bij de uitvoering van een begroting is het onontkoombaar dat er begrotingsafwijkingen ontstaan, doordat er in het begrotingsjaar redenen waren waardoor het niet mogelijk was om de activiteiten, waarvoor u middelen beschikbaar heeft gesteld, (in zijn geheel) uit te voeren. Indien het college uitvoering van nog niet (volledig) gerealiseerde activiteiten onverminderd noodzakelijk of wenselijk vindt, wordt aan de raad voorgesteld (restant)investeringen en (restant)specifieke budgetten over te hevelen naar het volgende begrotingsjaar. De totale overheveling van investeringen/specifieke budgetten naar 2026 in deze rapportage bedraagt per saldo € 72.855.893.

Liquiditeitsprognose Onderdeel van deze decemberrapportage is de prognose van de kasstroom voor de aankomende jaren. Hierin zijn meegenomen de begroting 2026-2029 en de laatste wijzigingen van deze decemberrapportage. De liquiditeitsprognose is een momentopname. Op het momentvan vaststellen van deze decemberrapportage kunnen er nieuwe ontwikkelingen hebben plaatsgevonden die van invloed zijn op de prognose. De prognose laat het beeld zien van de kasstromen verdeeld naar grote projecten, de overige projecten, de exploitatiebegroting en de grondexploitaties voor de periode 2025 tot en met 2029. De periode 2025 betreft hierbij het restant van het jaar. Hettotaalbedrag komt daarmee uit op circa € 161 miljoen aan uitgaven netto uitstroom van liquide middelen voor de aankomende jaren op basis van de huidige stand van de begroting en de nu beschikbare informatie. Op dit momentis de stand van de liquide middelen circa € 135 miljoen. De prognose laat daarmee zien dat er met de huidige projecten en de vigerende meerjarenprogrammabegroting 2025 - 2028, onvoldoende liquide middelen beschikbaar zijn voor de uitvoering van de door de raad genomen besluiten. Rekening houdend met jaarlijkse overhevelingen naar aanleiding van fasering in planningen, laten berekeningen zien dat vanaf 2030 externe financiering noodzakelijk is.

Voor de aanvragen van nieuwe projecten en investeringen betekent dit, dat daar naar verwachting, het moment van het moeten aantrekken van externe financiering vervroegt, waardoor er in de

aanvraag rekening gehouden zal moeten worden met kosten van vreemd vermogen (externe financiering).

Wij stellen voor om per 2026 voor aanvragen van nieuwe investeringen en projecten met een totale omvang vanaf € 1 miljoen, te rekenen met 4% rentelasten, zijnde het rentepercentage dat bij de begrotingsuitgangspunten 2026-2029 is opgenomen.

No. 25.0002078-3 Wat de werkelijke rente is op het moment dat vreemd vermogen moet worden aangetrokken is nu niet bekend. De laatste twee jaren zijn er door de centrale banken van Europa en De Verenigde Staten meerdere renteverlagingen doorgevoerd. Voor de begrotingsuitgangspunten 2027-2030 wordt bezien welke rentepercentages de markt hanteert voor langlopende geldleningen en daar wordt het voorgestelde rentepercentage voor de begrotingsrichtlijnen op afgestemd. In de eerstvolgende Nota activeren, afschrijven en waarderen en de Financiële beheersverordening 212 die aan u aangeboden wordt, zullen deze aanpassingen doorgevoerd zijn. Kanttekeningen Door de decemberrapportage 2025 vast te stellen wordt ingestemd met het verwerken van de financiële effecten van een aantal eerder niet voorziene ontwikkelingen in de begroting, zodat daarmee in de uitvoering rekening gehouden kan worden voor zowel het resterende deel van 2025 als voor 2026. De over te hevelen (restant)budgetten (€ 72.855.893) worden in 2025 afgeraamd (33° wijziging) en in 2026 weer beschikbaar gesteld (7° wijziging). Participatie Planning/uitvoering Bijlagen Decemberrapportage 2025 seo van burgemeester as wethouders,

ecretaris,

deburgemè yr "0...

ye

Portefeuillehouder Steller

: dhr. H. Wijnants : de heer G.J. Bennema, (0527) 63 34 16; g.bennema@noordoostpolder.nl

+

No. 25.0002078-4

+ gemeente

NOORDOOSTPOLDER RAAD

De raad van de gemeente Noordoostpolder,

gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 11 november 2025, no. 25.0002078; gelet op artikel 189 Gemeentewet; BESLUIT: 1. 2. 3.

De decemberrapportage 2025 vast te stellen. De 33° wijziging van de programmabegroting 2025 vast te stellen. De 7° wijziging van de programmabegroting 2026 vast te stellen.

Aldus besloten in de openbare vergadering van 15 december 2025. —_ De griffier, _ devoorzitter, {

®

;

)

sle baret