11.1 Jaarverslag 2022 GR IJsselmeergroep.pdf

Jaarstukken 2022

Werkvoorzieningsschap IJsselmeergroep

Statutair gevestigd te Emmeloord Postadres:

Postbus 2032, 8203 AA Lelystad

Kantooradres: Vaartweg 67, 8243 PD Lelystad Telefoon

: 0320 - 800000

ínhoud Biz. Jaarverslag: -

Bericht van het bestuur

1

-

Paragrafen

3

-

Samenstelling bestuur

8

Jaarrekening: -

Balans per 31 december 2022

9

-

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar 2022

11

-

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

12

-

Toelichting op de balans per 31 december 2022

14

-

Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2022

18

-

Overige toelichtingen

21

-

Specificatie materiële en financiële vaste activa

22

-

Taakvelden

23

Overige gegevens

24

-

25

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Bijlage: 1. Berekening gemeentelijke bijdragen

29

2. Samenvatting en conclusie notitie weerstandvermogen

30

3. Overzicht baten en lasten structureel of incidenteel

31

Bericht van het bestuur 1

Doelstelling en verantwoording De Gemeenschappelijke Regeling IJsselmeergroep (GR), als bedrijfsvoeringsorganisatie, is belast met de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) voor de gemeenten Lelystad, Noordoostpolder, Urk. De feitelijke uitvoering van deze wet is opgedragen aan Concern voor Werk nv (nv). Deze opdracht is verstrekt op basis van een aanwijzingsbesluit. De relatie tussen de GR en de nv is verder uitgewerkt in een raamovereenkomst en een concrete vertaling daarvan in (fictieve) aantallen en bedragen in de jaarlijks af te sluiten jaarovereenkomsten. De raamovereenkomst regelt dat alle activiteiten, die samenhangen met de uitvoering van de Wsw, worden verricht door de nv. In 2017 is een overeenkomst gesloten in het kader van de uitvoering van Beschut Werk. De GR is niet alleen opdrachtgever voor de uitvoering van de Wsw door de nv, maar is ook enig aandeelhouder van de nv. In deze jaarrekening 2022 is, conform de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling, derhalve ook het resultaat van de deelneming van de GR in de nv verwerkt. Overigens dient het bestuur van de GR de uitvoering van de Wsw te verantwoorden tegenover de deelnemende gemeenten.

2

Bestuurlijke ontwikkelingen Het bestuur van de GR bestaat uit totaal drie leden. Van de drie deelnemende gemeenten elk één lid. De wethouder van de gemeente Urk is voorzitter, terwijl de wethouder van de gemeente Noordoostpolder de functie van vicevoorzitter bekleedt. In 2019 is een gewijzigde Gemeenschappelijke Regeling opgesteld en door de relevante gemeenteraden vastgesteld. De nieuwe regeling betreft de Gemeenschappelijke Regeling 2020. De belangrijkste wijziging betreft de omzetting van een openbaar lichaam naar een bedrijfsvoeringsorganisatie (BVO) genaamd het Werkvoorzieningsschap IJsselmeergroep. De BVO kent één orgaan: het bestuur. Deze treedt in werking de maand volgend op de dag van publicatie in de Staatscourant. De publicatie was 28 februari 2020. Derhalve is de omzetting naar de BVO 1 maart 2020 effectief.

3

Plaatsing Eind 2022 hadden 450 personen een Wsw-dienstbetrekking (2021: 477). Gemiddeld over 2022 waren dat 425 fte en 440 aja (in 2021 446 fte resp. 462 aja). Bij een aja, oftewel arbeidsjaar, is rekening gehouden met de handicapcategorie, waarbij een ernstig gehandicapte telt als het ware 1,25 fte. De subsidie Wsw voor de GR voor 2022 was begroot op basis van (een fictief aantal) 450 aja. De realisatie kwam uit op 440.

4

Duurzaamheid De Gemeenschappelijke Regeling IJsselmeergroep hecht grote waarde aan duurzaamheid. In voorgaand jaar en in het afgelopen boekjaar zijn weer enige projecten gerealiseerd waarmee we ons streven onderschrijven. -Zo is het dak van magazijn van het pand aan de Produktieweg vervangen door een dakconstructie met hoogwaardig isolatiemateriaal. -In alle productieafdelingen is de verlichting vervangen door LED-lampen. -Er zijn op de parkeerplaatsen laadpalen aangebracht waar de elektrische bedrijfswagens de accu's kunnen opladen. -In 2021 is begonnen met het vervangen van al het materieel, voor de divisie Groen van de deelneming, naar elektrisch. Dit proces is gecontinueerd in 2022 en loopt door in 2023. -In 2023 zullen er op het magazijn 266 zonnepanelen worden geplaatst. De verwachte reductie C02-uitstoot bedraagt 44.933 kilo.

1

De komende járen zal er worden gewerkt aan een bredere duurzaamheidsvisie voor met name de deelneming. 5

Financieel beleid Uitgangspunten Aangezien alle bedrijfsmatige activiteiten vanaf 1 januari 2001 plaatsvinden binnen de nv wordt in de jaarrekening uitsluitend verantwoording afgelegd over die zaken die in de GR zijn gebleven en wordt het resultaat van de deelneming in de nv, conform de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling, verwerkt. De jaarrekening 2022 is opgesteld met inachtneming van de richtlijnen van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Resultaat boekjaar Het boekjaar 2022 is afgesloten met een nadelig resultaat van C 61.000. Dit resultaat is exclusief het positieve resultaat van de deelneming Concern voor Werk nv van C 1.386.000. Op grond van de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling, wordt het resultaat 2022 van de deelneming niet verantwoord in deze jaarrekening. Risico’s Het lijkt erop dat de wereldwijde pandemie over het hoogtepunt heen is en de gevolgen voor de organisatie beperkt zullen blijven. Voor de overige risico’s zie verder op bladzijde 4, Risico’s. Het bestuur stelt, eens per twee jaar, de Nota Voorzieningen en Risico’s vast.

6

Voorstel verwerking resultaat Het nadelig resultaat 2022 bedraagt C 61.000. Het voorstel verwerking resultaat wordt gespecificeerd op pagina 20.

7

Vaststelling jaarrekening Aldus vastgesteld te Lelystad op 6 april 2023 Het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling IJsselmeergroep.

de voorzitter N. Middelkoop

de secretaris, A. van Eijk

2

Paragrafen 1

Inleiding Weerstandsvermogen, risico’s en bedrijfsvoering Bij het weerstandsvermogen gaat het om de mate waarin Gemeenschappelijke Regeling IJsselmeergroep (GR) in staat is middelen vrij te maken om substantiële tegenvallers op te vangen zonder dat dit aanpassing van het beleid vereist. Daarnaast vormt ook de algemene reserve een buffer tegen onverwachte financiële tegenvallers. In deze paragraaf wordt inzicht gegeven in het vermogen van de GR om risico's op te vangen die niet in de jaarrekening zijn verwerkt. Als risico's worden beschouwd alle redelijk voorzienbare risico's, die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal c.q. het eigen vermogen en de omvang van het programma, c.q. het programmaresultaat. Het weerstandsvermogen, inclusief bestemmingsreserves, bedraagt ultimo 2022 č 2.589.000 positief. Voor verdere details verwijzen wij u naar de jaarrekening. Elke organisatie dient zich met enige regelmaat te beraden op haar vermogenspositie respectievelijk op de vraag welk ijkpunt zij moet hanteren voor het toetsen van haar huidige (financiële) situatie. Dat geldt zeer zeker ook voor de GR die in een omgeving opereert die continue aan veranderingen onderhevig is. Hierbij valt te denken aan de veranderende wet- en regelgeving (Participatiewet per 1 januari 2015), politieke ontwikkelingen bij de deelnemende gemeenten en de markt.

In dit kader is aan het bestuur een notitie weerstandsvermogen voorgelegd. Naar aanleiding hiervan heeft het bestuur besloten, inzake het weerstandsvermogen, een solvabiliteitsratio te hanteren van 35Vo. In 2015 is, op voorspraak van het bestuur, in overleg getreden met de financieel verantwoordelijken van de deelnemende gemeenten, om te bezien of het hier voorgenoemde van 3507o dient te worden aangepast naar een naar het oordeel van het bestuur realistischer percentage. Het bestuur heeft besloten dit percentage naar 270Zo te brengen. Voor samenvatting van deze notitie verwijzen wij naar pagina 30.

2

Weerstandsvermogen In de paragraaf Weerstandsvermogen dienen de risico’s te worden geïnventariseerd. Als risico’s van de GR kunnen worden genoemd: Sinds 1 januari 2001 heeft de GR een aandeel in Concern voor Werk nv (nv) van C 2.250.000. De waardering van de deelneming wordt conform de richtlijnen van de BBV gesteld op de verkrijgingsprijs of de lagere marktwaarde. Hierdoor bedraagt de balanswaarde van de nv ultimo 2022 C 2.250.000. Tevens bestaat er een verhuurverplichting van een bedrijfsgebouw aan de nv. Het relevante contract heeft een looptijd voor onbepaalde tijd. De GR beschikt over reserves. Het exploitatierisico van de nv is een feítelijke en directe verantwoordelijkheid van de GR en in het verlengde daarvan van de deelnemende gemeenten. Een eventueel tekort, in het licht van de meerjarenraming, welke niet gedekt kan worden vanuit de overige reserve, komt in principe voor rekening van de deelnemende gemeenten, overeenkomstig de Gemeenschappelijke Regeling.

3

Onderhoud kapitaalgoederen In de jaarrekening 2022 is een voorziening verantwoord à C 72.000 om noodzakelijk groot onderhoud te bekostigen.

4

Financiering Voor de financiering verwijzen wij u naar de Treasuryparagraaf op bladzijde 5 en 6 van dit jaarrapport.

3

5

Bedrijfsvoering

Subsidieresultaat Het subsidieresultaat, het verschil tussen loonkosten en de subsidie Wsw, kan per jaar sterk fluctueren als gevolg van landelijke factoren, afspraken met het ministerie over compensatie loonkosten en nieuwe wetgeving. Schommelingen in de subsidie kunnen het ene jaar leiden tot een overschot en het andere jaar tot een tekort. De resultaten van de nv staan de komende járen, als gevolg van bovengenoemde zaken en gewijzigde regelgeving, onder druk. Middels de voorgenomen dienstverlening vanuit de nv aan lokaal georganiseerde werkbedrijven wordt geacht het oplopende subsidietekort te compenseren. Voor zover de reserves niet toereikend zijn, komt een eventueel programmatekort voor rekening van de deelnemende gemeenten. Jaarlijks terugkerende arbeidskosten, gerelateerde verplichtingen Volgens het BBV dienen de verplichtingen die gerelateerd zijn aan de jaarlijks terugkerende arbeidskosten niet als verplichting in de balans te worden opgenomen. Dit geldt voor de verplichtingen inzake vakantiegeld en verloftegoeden. Risico's De GR heeft een bedrijfsgebouw in Emmeloord in eigendom. Er bestaat een risico op onvoorziene waardevermindering en kosten ter instandhouding. Voor laatstgenoemde is een voorziening getroffen of er zijn voor zover mogelijk assurantiën afgesloten.

De deelneming Concern voor Werk nv opereert op de commerciële markt door producten en diensten aan derden aan te bieden. Hierdoor heeft de nv te maken met het normale ondernemersrisico, zoals het debiteuren- en voorraadrisico. Concern voor Werk nv is op terreinen afhankelijk van enkele grote afnemers. Risico's die van invloed op de toekomstige cijfers van de deelneming zijn: de economische omstandigheden in de markten waar de nv actief is; de transitie naar brede werkvoorziening onder de Participatiewet (Social Firm); teruggang beschikbare subsidie. bezuinigingen bij de lagere overheden op het gebied van onderhoud openbare ruimten en re-integratie; uitkomsten van cao-onderhandelingen; rol van de nv in het gemeentelijk activerend arbeidsmarktbeleid c.q. politiek beleid waarbij er een afbreukrisico ligt met betrekking tot verwachte omzetten en activiteiten. De oplopende inflatie en de stijging van de prijzen van grond- en hulpstoffen kunnen het bedrijfsresultaat onder druk zetten indien de verkoopprijzen niet in alle gevallen doorberekend kunnen worden De risico’s zijn geïnventariseerd en gekwantificeerd. Deze risico-inventarisatie zal jaarlijks tweemaal worden geüpdatet. De jaarrekening is opgesteld op basis van de continuïteitsveronderstelling. In de gemeenschappelijke regeling is opgenomen dat de gemeenten eventuele tekorten dienen te dekken.

Behoudens beleidswijzigingen waaronder besluiten tot opheffing van de gemeenschappelijke regeling en majeure aanpassingen in bijvoorbeeld beleid, taken, activiteiten of locaties, is op die grond de continuïteit van de GR IJsselmeergroep in voldoende mate gewaarborgd. Er is, zoals ook blijkt uit de begroting voor 2023 geen sprake van dergelijke beleidswijzigingen die mogelijk materiële effecten hebben op vermogen of resultaat. (zie ook bladzijde 3, punt 2 Weerstandsvermogen)

4

6

Kengetallen

Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bepaalt dat gemeenten en ook gemeenschappelijke regelingen voortaan een basisset van financiële kengetallen moeten opnemen in de begroting en de jaarrekening. Doel van deze kengetallen is op een eenvoudige wijze inzicht te geven in de financiële positie. De volgende kengetallen zijn van toepassing op de gemeenschappelijke regelingen: - Nettoschuldquote - De solvabiliteitsratio - Structurele exploitatieruimte Een overzicht van de kengetallen: Kengetal Nettoschuldquote Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

Rekening 2022 Begroting 2022 Rekening 2021 2,207o 2,30/0 1,70/0 31,50Zo 65,0oZo 41,60/0 I.Qo/o -2.60/0 -0,20/0

Toelichting Nettoschuldquote Dit kengetal geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de gemeenschappelijke regeling in staat is aan de financiële verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitsratio geeft het eigen vermogen als percentage van het totale balanstotaal weer. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte de gemeenschappelijke regeling heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. 7

Verbonden partijen

Verbonden partijen zijn derde rechtspersonen waarmee de GR een bestuurlijke en/of financiële band heeft. Onder bestuurlijk belang wordt verstaan een zetel in het bestuur van een participatie of het hebben van stemrecht. Van een financieel belang is sprake wanneer de GR middelen ter beschikking heeft gesteld en die kwijt is in geval van faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partij verhaald kunnen worden op de GR. Gemeenschappelijke Regeling IJsselmeergroep is als gemeenschappelijke regeling een verbonden partij voor de deelnemende gemeenten. Gemeenschappelijke Regeling IJsselmeergroep heeft een 100“Zo deelneming in Concern voor Werk nv. Voor nadere informatie verwijzen wij u naar de jaarstukken van Concern voor Werk nv. 8

Treasuryparaqraaf

De per 1 januari 2001 ingevoerde Wet FIDO verplicht decentrale overheden een Treasuryparagraaf op te nemen in zowel de begroting als in de jaarrekening. Daartoe is een treasurystatuut ontwikkeld en vastgesteld in de vergadering van het bestuur van 6 december 2001 (gereviseerd 20 februari 2020) Aan de hand hiervan wordt het treasurybeleid gevoerd. Hier beperken wij ons tot de beheersing van de renterisiconormen, te weten: de kasgeldlimiet (korte schuld) en de renterisiconorm (lange schuld).

5

xc 1.000

Kasgeldimiet

Omschrijving

1e kw 2022

1. Toegestane kasgeldlim iet Begrotingstotaal 1 januari ^grondslag) Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag

ë 13.979 ë 8,2 “/o

13.979

Kasgeldlim iet in een bedrag

ë

1.146

1.146

ë

8,20Zo

4e kw 2022

3e kw 2022

2e kw 2022

ë 13.979 e 13.979 8,20Zo 8,20Zo 1.146 ë 1.146 ë

2. Omvang vlottende korte schuld Schulden in rekening-courant

ë

ë

-

ë

-

Opgenomen gelden korter dan 1 jaar

ë

ë

-

c

-

ë ë

-

Overige geldleningen, niet zijnde vaste schuld

ē

ë

-

e

ë

Totaal vlottende schuld

ë

f

-

ë

-

ë

-

-

e 6

-

ë ë

-

-

c

-

ë

-

1.146

e

-

3. Vlottende middelen Tegoeden in rekening courant

ë

ë

Contante in kas

ë

ë

Overige uitstaande gelden korter dan I jaar Totaal vlottende middelen

ë

ë

ë

ë

ë

ë

ë

4. Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (-) c.q. overschrijding (+J

x c 1 .ooo

ë

1.146

c

ë

(1.146) ë

Renterisiconorm 2022

ë

(1.146) ë

2023

ë 1.146 ë (1.146) ë

1.146 (1.146)

2024

2025

1. Renteherziening Renteherziening op vast schuld o/g Renteherziening op vaste schuld u/g Netto renteherziening op vaste schuld 2. Mutatie vaste schuld Nieuwe aangetrokken vaste schuld Nieuwe verstrekte lange leningen

ë

ë ë

-

ë ë

-

ë

-

ë

-

ë

-

ë

-

ë

-

Netto nieuw aangetrokken schuld

ë ë

3. Betaalde aflossingen

ë ë

-

ë ë ë

-

e

-

ë

ë

-

ë

-

ë

-

ë ë

ë

-

ë

-

6

-

ë

-

4. Herfinanciering (laagste van 2 en 3)

ë

-

ë

-

ë

-

ë

-

5. Renterisico op vaste schuld (1 + 4)

ë

-

ë

-

ë

-

ë

-

ë

13.592

200A 2.718 e

2.664

ë

2.566

6. Renterisiconorm Begrotingstotaal (lasten)

e 13.979

20oZo

ë 13.318

ë 12.829

200A

200Zo

Percentage Renterisiconorm

ë

2.796

ë

7. Toets renterisiconorm Renterisiconorm

ë

2.796

ë

-

ë

ë

2.664 -

ë ë

2.566

ë ë

2.718 -

ë

Renterisico op vaste schuld (1 + 4) Ruimte

2.796

ë

2.718

ë

2.664

ë

2.566

-

Toelichting: Gedurende het verslagjaar heeft er geen overschrijding plaatsgevonden van zowel het kasgeldlimiet als de renterisiconorm. IJsselmeergroep beschikt over voldoende ruimte binnen de bepalingen uit de wet FIDO.

6

9

Openbaarheidsparqraaf

Per 1 mei 2022 is de Woo (Wet open overheid) in werking getreden. Deze wet vervangt de Wob (Wet openbaarheid van bestuur). Binnen het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling IJsselmeergroep is aandacht voor de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van deze wetten en zal in de jaarlijkse verantwoording verslag doen van de uitvoering ervan. In het boekjaar 2022 zijn er vier bestuursvergaderingen geweest. De agenda en notulen ervan zijn (in PDF-formaat) gepubliceerd op de website van de deelneming Concern voor Werk nv (https://www.concernvoorwerk.nI/gr/V Vaste onderdelen zijn: » Opening, mededelingen en vaststellen agenda * Notulen vergadering * Ingekomen stukken * Financiële zaken » Algemene zaken * Rondvraag In 2023 zal het beleid verder worden uitgewerkt en geïmplementeerd.

7

Samenstelling bestuur per 31 december 2022 Bestuur Gemeenschappelijke Regeling Naam

Functie

Gemeente

De heer P.N. Middelkoop Mevrouw L. Verduin - de Vries Mevrouw A. Messelink - Dijkstra

Voorzitter Lid/vicevoorzitter Lid

Urk Noordoostpolder Lelystad

Het bestuur heeft een ambtelijk secretaris zijnde mevrouw A. van Eijk.

8

Jaarrekening 2022

Balans per 31 december 2022 Voor resultaatbestemming (xc 1.000)

ACTIVA

2022

2021

1.034

1.114

Vaste activa

Materiële vaste activa -Investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa -Kapitaalverstrekking aan deelnemingen -Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

2.250

2.250

3

3 2.253

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar -Vorderingen op openbare lichamen -Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar -Rekening-courantverhoudingen met nietfinanciële instellingen -Overige vorderingen

9

514

4.550

1.920

372 14

372 0

Liquide middelen

Totaal

9

4.945

2.806

0

198

8.232

6.371

PASSIVA

2022

2021

Vaste passiva

Eigen vermogen 2.576

2.628

-Bestem m ingsreserves

74

74

-Gerealiseerd resultaat

-61

-52

-Algemene reserve

Voorzieningen

2.589

2.650

72

47

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar -Overige schulden

4.816

-Banksaldi

3.663

744

Overlopende passiva

Totaal

0 5.560

3.663

11

11

8.232

6.371

Waarborgen en garanties C 2.200.000

Aldus opgesteld:

Aldus vastgesteld:

Datum: 6 april 2023

Datum: 6 april 2023

Voorzitter,

Voorzitter,

Secretaris,

Secretaris,

10

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar 2022 (xC 1.000)

Omschrijving

Realisatie 2022

Begroting 2022

Realisatie 2021

93

94

Bedrijfsopbrengsten Overige opbrengsten

92

Bedrijfslasten Loonkosten Wsw Kosten begeleid werken Wsw Subtotaal af: doorbelaste loonkosten Wsw Totaal Loonkosten ambtelijk personeel af: kosten ambtelijk personeel voor gemene rek. nv Ambtelijk personeel ten laste van GR Bijdrage GR in nv Afschrijvingen Saldo financieringsfunctie Overige bedrijfskosten Totaal

13.138 250 13.388 -13.388 0

Subsidie Wsw af: doorbetaalde subsidie Wsw Totaal

0

4 650 80 -14 84

0 457 -453

460 -455

446 -442

Bedrijfsresultaat

13.432 238 13.670 -13.670

13.580 275 13.855 -13.855

5

4 676 82 0 234

666 90 15 90 800

861

992

-711

-772

-904

13.536 -13.536

13.625 -14.148

13.113 -13.113 0

0

-523

Gemeentelijke bijdrage Mutatie waardering deelneming

650 0

666 0

676 0

Resultaat uit gewone bedrijfsoefening

-61

-106

-751

0

0

0

-61

-106

-751

0 0 0

106 0 106

1.699 1.000 699

-61

0

-52

Totaal baten

28.109

28.183

28.515

Totaal lasten

28.170

28.289

29.267

Diverse baten

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves

Gerealiseerd resultaat

In de totale lasten 2022 is voor een bedrag van ē 50.000 aan overheadkosten opgenomen. In de begroting 2022 bedraagt de overhead C 50.000. In 2021 bedroegen de overheadlasten C 50.000.

11

Grondslagen voor waardering en resultaatbe paling Inleiding Uitzettingen Onderstaande samenvatting van de grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling is gebaseerd, is bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording. Om de grondslagen en de regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de leiding van de gemeenschappelijke regeling over verschillende zaken zich een oordeel vormt, en dat de leiding schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het op grond van het BBV vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.

De uitzettingen worden gewaardeerd tegen de no­ minale waarde. Voor het risico dat vorderingen oninbaar zijn, wordt een voorziening in mindering gebracht. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit: - Algemene reserve: De algemene reserve dient als buffer om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen. De algemene reserve wordt gevormd vanuit de resultaten.

Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Voorzover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voorzover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

- Bestemmingsreserve: Onder bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve waaraan door het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. De onttrekkingen aan de bestemmingsreserve komen ten gunste van het overzicht van baten en lasten. Voorzieningen De voorziening huisvesting heeft betrekking op het planmatig onderhoud van de gebouwen en is bedoeld om schommelingen in lasten op te vangen. De jaarlijkse dotatie ten laste van het overzicht van baten en lasten is gebaseerd op beheersplannen betreffende planmatig onderhoud. De overige onderhoudskosten aan de gebouwen, machines en installaties zijn rechtstreeks ten laste van het overzicht van baten en lasten verantwoord.

Balans Materiële vaste activa. De waardering van deze vaste activa is gebaseerd op de verkrijgings- of vervaardigingprijs, verminderd met de afschrijvingen. Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. In het boekjaar heeft een dergelijke vermindering niet plaatsgevonden.

Netto-vlottende schulden De netto-vlottende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waai Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar vervallende schulden.

Investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in járen: Gronden en terreinen nvt Woonruimten nvt Bedrijfsgebouwen 30 Vervoermiddelen nvt Machines, apparaten en installaties 20 Overige materiële vaste activa 10 Financiële vaste activa Waardering vindt plaats op basis van de verkrijgingsprijs verminderd met eventuele duurzame waardeverminderingen. Gerealiseerde resultaten in de deelneming die leidt tot een waardering boven de verkrijgingsprijs zullen niet worden opgenomen.

12

Het overzicht van baten en lasten De algemene kosten worden berekend op basis van historische kosten.

Bedrijfsopbrengsten Overige opbrengsten

Subsidie Wsw

Dit betreft de bij de Concern voor Werk nv in rekening gebrachte huur voor het gebruik van de onroerende zaken (afschrijving/rente), in eigendom toebehorend aan de GR en eventuele diverse baten.

Betreft de subsidie Wsw die van de gemeenten wordt ontvangen voor de medewerkers van de voormalige Wsw.

Bedrijfslasten

Gemeentelijke bijdrage

Loonkosten Wsw

De omvang van de gemeentelijke bijdrage is vastgelegd in de gemeenschappelijke regeling.

Hieronder wordt verstaan het bruto bedrag van de uitbetaalde lonen aan de Wsw-medewerkers, vermeerderd met de vakantiegeldrechten alsmede de sociale lasten betreffen ter zake van de werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten en het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening. De ontvangen arbeidsongeschiktheidsuitkeringen worden eveneens onder deze post verantwoord.

Resultaat na bestemming Een nadelig resultaat wordt ten laste van de algemene reserve gebracht. Ingeval deze reserve ontoereikend is vindt een extra bijdrage van de deelnemende gemeenten plaats. Een voordelig resultaat wordt bestemd overeenkomstig de voorschriften in het belang van de uitvoering van de sociale werkvoorziening.

Kosten begeleid werken Wsw-werknemers Dit betreft de verstrekte loonkostensubsidie op basis van de vastgestelde loonwaarde aan de werkgever van de begeleid werkende, alsmede de begeleidingskosten. Verschil loonkosten/subsidie Wsw. Dit verschil wordt verrekend met de nv. Loonkosten ambtelijk personeel Hieronder wordt verstaan de over het jaar ver­ schuldigde salarissen, het betaalde vakantiegeld en de daarmee samenhangende sociale lasten en pen­ sioenpremie van het ambtelijk personeel; deze kosten voor gemene rekening worden voor 990Zo doorberekend aan de nv. Pensioenkosten De organisatie kent twee pensioenregelingen. De regelingen worden gefinancierd door afdrachten aan pensioenuitvoerders, te weten pensioenfondsen. De pensioenverplichting wordt gewaardeerd volgens de „verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering". In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerders te betalen premie als last in de winst-en-verliesrekening. verantwoord. Deze kosten worden doorberekend aan de nv. Bijdrage GR in de nv. Dit betreft de aan de nv verschuldigde vergoeding voor de uitvoering van de Wsw-activiteiten. De bijdrage wordt jaarlijks nader vastgesteld op een bedrag per Wsw-werknemer (fte). Rentekosten De rentelasten bestaan uit de rentelast inzake rekening-courantkrediet en kasgeldleningen. De rentebaten betreft de in rekening gebrachte rente aan derden.

Overige bedrijfskosten Hieronder zijn onder meer verantwoord de bestuurskosten, advieskosten en accountantskosten en onderhoud gebouw.

13

Toelichting op de balans per 31 december 2022 (x C 1.000)

31-12-2022 31-12-2021 Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

Boekwaarde per 1 januari (Des)investeringen Afschrijvingen

1.114 0 -80

1.196 0 -82

Boekwaarde per 31 december

1.034

1.114

De afschrijvingssystematiek is lineair. Rekening houdend met een restwaarde. Voor een specificatie van de materiële vaste activa zie pagina 22. Financiële vaste activa

Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2022 wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven: Kapitaalverstrekkingen aan: deelnemingen

2.250

2.250

3

3

2.253

2.253

Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Totaal

De waardering van de 1000Zo deelneming aandelenkapitaal vindt plaats volgens de verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Het eigen vermogen van de deelneming ultimo 2022 bedraagt 6 7.044.000 en het vreemd vermogen C 7.843.000. Voor nadere informatie zie de jaarstukken van Concern voor Werk nv. Voor een specificatie van de financiële vaste activa zie pagina 22. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen

Nog te ontvangen

________ 9^ ______514

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

4.550

1.920

Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen aan te houden bij het Rijk. Dit heet schatkistbankieren (SKB). Dit houdt in dat zij de publieke gelden aanhouden bij het ministerie van Financiën. Publiek geld verlaat de schatkist niet eerder dan noodzakelijk is voor de uitvoering van die publieke taak. Er is wel sprake van een drempelwaarde: bedragen onder deze waarde mogen we buiten de schatkist houden. De drempelwaarde is 2,0 “/o van het begrotingstotaal met een minimum van C 1.000.000. Ultimo 2022 was er geen sprake van een overschrijding. Overzicht gelden buiten 's Rijks schatkist aangehouden

Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen Drempelbedrag Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Kwartaal 1 Kwartaal 2 358 288 1.000 1.000 642 712 -

14

-

Kwartaal 3 Kwartaal 4 394 261 1.000 1.000 606 739 -

-

31-12-2022 31-12-2021 Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen

- CasKon bv

372

372

372

372

Overige vorderingen Saldo financieringsfunctie

14

0

Liauide middelen Banksaldi

0

198

Saldo per 1 januari als volgt gespecificeerd: Algemene reserve Wsw-doelen Van bestemmingsreserve sociale lasten '07-'10 Bestemming resultaat voorgaand boekjaar

2.628 0 -52

1.616 1.000 12

Saldo per 31 december

2.576

2.628

Stand per 1 januari - Onttrekking

0 0

1.000 1.000

Stand per 31 december

0

0

Eiaen vermoqen Algemene reserve

Bestemmingsreserves: Sociale lasten 2007-2010

De bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van een eventuele teruggave van sociale lasten over de periode 2007-2010. Social Firm

Stand per 1 januari - Onttrekking

74 0

74 0

Stand per 31 december

74

74

De bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van kosten ter zake de transitie naar een social firm. Groot onderhoud

Stand per 1 januari - Toevoeging - Toevoeging uit resultaatbestemming 2020 - Onttrekking

0 0 0 0

164 0 12 176

Stand per 31 december

0

0

Deze in 2020 gevormde bestemmingsreserve was ter dekking van uitgaven groot onderhoud onroerend goed. In 2021 zijn kosten gemaakt die ten laste van de bestemmingsreserve zijn gebracht. Het restant is overgeheveld naar de voorziening groot onderhoud. Covid-19

Stand per 1 januari - Onttrekking

0 0

523 523

Stand per 31 december

0

0

De bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van eventuele tekorten bij de deelneming Concern voor Werk nv naar aanleiding van Covid-19. Conform bestuursbesluit de dato 3 december 2020. De toevoegingen aan de overige bestemmingsreserves komen uit de resultaatverwerking 2019.

15

31-12-2022 31-12-2021 Gerealiseerd resultaat

-61

-52

Saldo per 1 januari

47

0

- Dotaties - Onttrekkingen

25 0

47 0

Saldo per 31 december

72

47

Nog te betalen

25

34

2.363 1.178 1.250

1.201 1.178 1.250

4.791

3.629

744

0

11

11

Resultaat boekjaar Het eigen vermogen bedraagt totaal f 2.589.000 positief.

Voorzieninaen Voorziening huisvesting

Netto-vlottende schulden met een rentetvoische looptijd van korter dan één iaar Overiqe schulden -Schulden aan openbare lichamen -Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen

Banksaldi

- Concern voor Werk nv - Lavora bv - Schoonmaakservice Flevoland bv

Bank Nederlandse Gemeenten

De kredietfaciliteit bij de BNG bedraagt f 1.300.000. Overlopende passiva

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotings­ jaar tot betaling komen.

16

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

In de balans zijn niet de verplichtingen tot uitdrukking gebracht met betrekking tot de betaling van vakantiegeld en vakantiedagen per 31 december 2021. Deze verplichting bedraagt ê 1.166.000. De 100^0 dochter van de deelneming Concern voor Werk nv, Caskon bv heeft een restant lening van C 2.200.000 per balansdatum. Het betreft hier een, door de Gemeenschappelijke Regeling, gewaarborgde lening. De hoofdsom bedroeg C 8.000.000, het rentepercentage 4,60Zo en het saldo per begin boekjaar f 2.600.000. De Gemeenschappelijke Regeling I Jsselmeergroep handelt, voor wat betreft de omzetbelasting, als een fiscale eenheid met de deelneming Concern voor Werk nv

Niet uit de balans blijkende rechten

Voorts is het bedrijfsgebouw, voor onbepaalde tijd, verhuurd aan de NV. De huuropbrengsten 2023 zullen C 96.000 bedragen.

Gebeurtenissen na balansdatum

De directeur van de deelneming Concern voor Werk nv en adviseur van de Gemeenschappelijke Regeling IJsselmeergroep, de heer O.M. Vermooten, zal per 1 maart 2023 de organisatie verlaten. Zijn functie zal worden overgenomen door de heer Sander Post.

17

Toelichting op het overzicht van baten en lasten (xf 1.000) begroting 2022

2022

2021

Bedrijfslasten

Loonkosten Wsw

Samenstelling: Brutolonen Sociale lasten Pensioenpremie Totaal loonkosten Wsw

10.577 1.616 945

10.682 1.931 967

10.811 1.651 970

13.138

13.580

13.432

De daling van de totale loonkosten Wsw. ten opzichte van 2021, bedraagt C 294.000

^ 2,190Zo) en is een resultante van: -bijdrage van het LagelnkomensVoordeel á C 271.000. -afname personeelsbestand met 21,3 fte. -lagere sociale lasten en lagere pensioenpremie. -reguliere periodieken/ functieaanpassingen 2022.

Kosten begeleid werken Wsw

Begeleiding/loonkostensubsidie Wsw-werknemers

250

275

238

Betreft gemiddeld aantal van 22,2 fte (2021: 22,6).

Verschil loonkosten' subsidie Wsw

De Wsw-loonkosten worden doorberekend aan de nv onder aftrek van de subsidie Wsw. Als volgt samengesteld: De volledige loonkosten Wsw incl. kosten begeleid werken Aftrek subsidie Wsw boekjaar Doorberekende loonkosten Wsw

Loonkosten ambtelijk

Samenstelling: Brutolonen Sociale lasten Pensioenpremie Totaal loonkosten ambtelijk

13.388 -13.536 148

13.855 -13.113 -742

13.670 -13.625 -45

340 52 54

350 53 57

344 57 56

446

460

457

De stijging van de totale loonkosten ambtelijk bedraagt C 23.000 ^ 5,3“/o) De belangrijkste oorzaak is: -aanpassingen cao -hogere sociale lasten en pensioenpremie

Doorberekende kosten ambtelijk personeel

Samenstelling als hiervoor minus IVo

______ -442

-455

______ -453

Betreft de ambtelijke loonkosten voor gemene rekening t.l.v. de nv (9907o).

Bijdrage GR aan nv

_______ 650

Vergoeding Wsw-activiteiten

_____ 666

______ 676

Betreft de aan de nv verschuldigde vergoeding voor de uitvoering van de Wsw-activiteiten. De bijdrage is, conform begroting, vastgesteld op C 1.531 per Wsw-werknemer (fte). Gerealiseerd aantal fte Wsw voor deze bijdrage: 424,5.

18

begroting 2022

Afschrijvingen

Afschrijving materiële activa

2022

80

2021

90

82

Voor een specificatie van de materiële activa zie pagina 22.

Saldo financieringsfunctie

Overige bedrijfskosten

Samenstelling: Rentekosten (+J en -baten (-) Totaal saldo financieringsfunctie

-14 -14

15 15

0 0

Samenstelling: Overige bedrijfskosten Totaal overige bedrijfskosten

84 84

90 90

234 234

Onder de overige bedrijfskosten worden de externe advies-, accountants-, bestuursen de dotatie voorziening huisvesting verantwoord. Onder de overige bedrijfskosten zijn ook de kosten verantwoord ter zake groot onderhoud aan het pand Produktieweg.

Bedrijfsopbrengsten Overige opbrengsten

Huurbaten Totaal overige opbrengsten

93 93

94 94

92 92

Het pand aan de Produktieweg 5 te Emmeloord is eigendom van de Gemeenschappelijke Regeling IJsselmeergroep. Deze wordt, voor onbepaalde tijd, verhuurd aan Concern voor Werk nv. De huur wordt jaarlijks geïndexeerd.

Subsidie Wsw

Subsidie boekjaar, incl. afrekeningen

13.536

13.113

13.625

De subsidie Wsw 2022 is toegekend op basis van de septembercirculaire 2022. De realisatie kwam uit op 440 aja. De reguliere subsidie is ten opzichte van 2021 afgenomen met f 89.000 (0,65 X) o.a. als gevolg van de geschatte afname aantal aja en toename LoonPrijsOntwikkeling. De overheidssteun 2022, vanwege de coronacrisis, bedroeg ë 75.000. Aantal Wsw-ers per 31 december Gemiddeld aantal fte Wsw Gemiddeld aantal aja Wsw Gemiddelde subsidie Wsw per aja* * Exclusief extra overheidssteun

Gemeentelijke bijdrage

450,0 424,5 440,0 30.593

469,0 435,0 450,0 27.989

477,0 445,8 461,9 28.770

650

666

676

De gemeentelijke bijdrageregeling is vastgelegd in de gemeenschappelijke regeling. Deze regeling behelst dat het totaal van gemeentelijke bijdragen schapsgericht zal zijn en van jaar tot jaar zoveel mogelijk gelijk.

Mutatie waardering deelneming

0

0

Het resultaat van de deelneming bedraagt f 1.386.000 positief. Op grond van de waarderingsgrondslagen wordt dit resultaat niet verwerkt in het resultaat van de Gemeenschappelijke Regeling IJsselmeergroep en vindt er geen mutatie plaats in de balanspositie van de deelneming. Zie voor een nadere toelichting de jaarstukken 2022 Concern voor Werk nv.

19

0

Diverse baten Incidentele baten

Realisatie begrotingsjaar

Totaal incidentele baten

Raming begrotingsjaar ná wijziging

Raming begrotingsjaar vóór wijziging

0

0

0

0

0

0

begroting 2022

2022 Onttrekking aan bestemmingsreserves Toevoeging aan bestemmingsreserves

0

106

1.699

0

0

1.000

0

106

699

-61

0

-52

Gerealiseerd resultaat

Resultaat boekjaar

Voorstel resultaatverwerking

Voorgesteld wordt om het nadelig resultaat, ná gemeentelijke bijdragen, ad C 61.000 conform onderstaande specificatie te bestemmen.

Gerealiseerde resultaat 2022

-61

Onttrekking aan de algemene resen/e

-61

-61 Dit voorstel is nog niet in de jaarrekening verwerkt.

20

2021

Overige toelichtingen Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Naam

functie

N. Middelkoop L. Verduin - de Vries A. Messelink - Dijkstra

Voorzitter Bestuurslid/vicevoorzitter Bestuurslid

Bovenstaand overzicht betreft de periode 1 januari 2022 tot en met 31 december 2022. De functionarissen hebben geen recht op bezoldiging vanuit de Gemeenschappelijke Regeling IJsselmeergroep. De heer O.M. Vermooten heeft de feítelijke leiding van de gemeenschappelijke regeling in handen, maar is niet in dienst van de GR. De bezoldiging van de heer Vermooten ten laste van de GR bedraagt nul euro. Overigens is de bezoldiging gebaseerd op de CAO Sociaal Werk binnen de deelneming Concern voor Werk nv en past deze bezoldiging binnen de grenzen van de WNT.

21

N-

CD

O) ^ CM CD CM

o

co

CM

o

CO

O

CO

LO CM CM

CD ^ CM CD CM

O

S İ į

13 8 CS|

m

g CO CD

0

co

CÛ

c 0) O) 0

0

p

*E

ra

c ra

ŝŪJ -os CO

0

CÛ

O)

0

CO

hh-

0

0 O) ç

ŗ-

Q

0 > Ç '0 0 Q

0 O)

c 0 O)

ş »

I g

8 c

o

(A

Ê

o c o o

ç

'ľ— 0 0 0 >

re

c re re re E

ï^D- ,0 CM "O O į- CM CO J. m cm

D

c

o

CM

o

LO CM CM

0 CL

^

0

CM

XJ O •s CM CO ra cm Ŝ?

'T

0 co

0 o

co

CÛ

CÛ

c

re

00

co

0

T“

(O '•M

O

O Rt

c 0 XO) 0 g

Sí

:e, | *

V) CO >

® :®

'Ō

C (O

re

so

>

p

:ffl

'C ® re

E

Q) '•M

re

o 'Ō CS

re

o.

0

re re

1^CM x—

co co

LO

N O) q rt

hCD

CM

ra

c 'cd

CD

o n

c

re

C

'2 L—

E

0

o

re

>

C

CD C a) "O c

o L—

O

'ō c

c

re

CD

c

c 0

Q)

"ū

a

o co 'o.

re re 4-»

c

0 c-

C 0 0

:re

re

QJ

.c

fre

o

O

1

>

0

õ t/)

0 1—

c

re

O) T“

>

I i

T3 i-

00

co

c

re

CD CO CO

CO

0 Qj

re re re

o

0

re

T3

LO CD M;

g 5!

.Š

'C

IsCM x—

c

co as

O) c 'c

0 N

İ o

o

-Q

CD O) CO

i—

O O >

■O

re

CD

CÛ

■o

Cū Q. O.

c

5

CO

8 ! Sa

o İS

(0 5

c

■4-. co

Cū

E o

0 —

co

O)

c

CO c

Q

s

0 O) c

c

ç

0

c

0

O) c

O O

0

i-

Cl

2

22 5

co

re

0 o -2L

re

'E

re re re

Q

.E c

e -re

re -re

ä

c

•5 ş O) P, "t- '+J 0 Q. > O

O P

re re

tH

o

O

rH D

ro fN

1^ 15 i

O

ro rsi

Is* 15 i

O

i—l 15 i

o

O

O

i—1 15

D ro LD fÕ i—l

00 00 ro ro i—i

LO 00 H H

O

O

15 ro

00 00

ro i—i

ro i—i

D o rH 1

\Û

O

o

o

H fN ro i—i

O

O

ro i—1 iH rò i—l

uo LO 00 ro i—i

Lfl H fN i—1

15

O

ro rH i—1 ro i—i

LO LD CO ro iH

LD

15 O

15

O

15

rH

'Ť r^s

o

ro i

fM D i

'd-

i

O

H

rsj iH

o o

CU 4—» l/ï ra

c

c

cu

c

d)

jċ

ra ra

o

iH l

O

H

c

w

2 d) >

m ro

c c ? 5 į a 1 Ä o tí CO ţj O o

CU 4-» co .O

©

en 'C tu > O 00 ö

in

Q)

Č CU U) CL) il l/) CU 4-» ÍD 4-* 3 s

o

H Ò

O) c c Ĵ2 CU lí

CU co

(U

CL

■n

C

C

o;

5

z« ÍT3 ÍD S 4-* CU 3

C

Uî

(U

0) 4-* Cr s »H — 'I a o >

1 e

i

'u

fcnj

CL

CU

"O "5 (0 'S O s vo

'5

CU cn CU ffli N; LD

CU lp (0

CL

‘u ť (O Q. if) ;o 'Ō3 o

1— c m uo

23

Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring is op de volgende pagina's opgenomen.

24

Bijlage 1

CD CD O H

i f c c CD 0 — 0 0 CO

c 0 r— k— O O

0 "O o ã

Is05 Isd

LO CM O) d

V-

CD

00 in NCO

LO 00 0 10

CD CD

O CM CM

CO O O d T—

cō o cvi

x— O) v-

1^X~ Isd

T-ļ co

CM O CD 00 T-

CD

co

0

(O

0

cd 1

CO T— CM

05 t—

05 d T“

O CO V» 1

5 co CM Is-

NLO O)

co 05

0

0 0

N CD CM i— D

CM

1 C/5 . O o “ T3 5

00 00 O) d co

10 CO LO

0 10

CM

CO

CM CM

co

O ^— O) d

00 cd

00 CM

\— co

1a

Is-

CD d

LO ^— 05

Berekening gemeentelijke bijdragen 2022 (in C)

2

T3 0 -4-» 0 Jr* "0 —1

CM

^r d

LO LO

LO 05 cd CM 1

-4—1 O O O) CU -Q > O c 0 O) 5 Tį !õ 0

C 0 O) 0 "O 0 c 0 lā

0 C 0 0 E 0

O) "0 0 0

H

"0 0

O H

O) c 0

O) 0 .Q 05 c -t—' 0

-C 0 w 1— u u > 0 Cû

c 0 c 0 0 E 0

05 0 E c 0 c 0 JÉ 0 l— k— 0 > 0 H

29

Bijlage 2

Samenvatting en conclusie notitie weerstandsvermogen De hiervoor gegeven uitzetting kan schematisch als volgt worden weergegeven:

Weerstandscapaciteit

Risico’s

6 2.589.000

6 2.125.000

De solvabiliteitsratio (eigen vermogen/totaal vermogen) bedraagt per 31 december 2022

320Zo (te weten 6 2.589.00016 8.232.000). De solvabiliteitsratio, indien de bestemmingsreserves niet in de berekening van het eigen vermogen worden meegenomen omdat deze niet vrij besteedbaar zijn, zou uitkomen op

31 “/o. Een absoluut harde norm voor de solvabiliteit is niet te geven. Voor commerciële bedrijven wordt veelal een solvabiliteit gevraagd door stakeholders, met name banken, van tussen de 25 en 350Zo, mede afhankelijk van de branche waarin de onderneming actief is. Uit diverse benchmarks blijkt dat de gemiddelde solvabiliteit in de SW-sector tussen de 250Zo en 350Zo ligt. Uitgaande van 270Zo betekent dit voor de GR een bedrag aan benodigde weerstandscapaciteit van C 2.223.000. Duidelijk is in ieder geval dat een norm niet een absoluut bedrag, maar ‘relatief moet zijn, dat wil zeggen gerelateerd aan de actuele financiële omvang van de GR en aard en de omvang van de (bedrijfs)activiteiten. Daarbij moet ook nog worden betrokken de afhankelijke relatie met de subsidiegever en de onzekerheid over de toekomst van de Wsw, Voeg daarbij dat de flexibiliteit van de GR beperkt is omdat een zeer groot gedeelte van de kosten een vast karakter heeft. Per 31 december 2022 was er voldoende weerstandsvermogen om eventuele, ingeschatte, risico’s te kunnen opvangen.

30

Biilaae 4

(b 5w Ŝ

(ň m

0

X) C 0

c 5 o)

CM

■O c co

^ 0

o

«CO 50

CM

0)

CL

c

(0 mîz

Xí Jxí “I

5 ^ co- 5* w ü

^ j-

0)0)

0

T3

c

o

o

>

ra o co o c >

E

o. co F -í

o c

ĩ | Ő Tñ

F

iő ^ c

8 “ O 3 w w aS P

5 3

JL ■O

0

w o

C ûľ ■O

O)

c -

c — >

0 ro c -ï 0 ş Q. V) ţo DD 5 o o S 8 T O >3 Aí — O) co«CC c O> 0o

.

0

c .E ^ 0 C 2 g O F 0 o

■o 0 -O u

ra E

O 13 0

ra ra oo o) ra t :>c

51

w 0 O 7 O CŚ.Ï

i'S c g

‘ra .1 Õo O 8 n 5 u

0 .E

O

8E E0 0 c

co 0 c 0 ra T3

F ra T3 x E

*

c

03C X)0) 2 O

5Q

>

O» .E .E c o 1 —'

3 0O) 'ĪZ' o„> ^

0 3 sj Se 8 ŝă

0CO İS2 23 ^8 CÛ cŕ

v

ra jz

ĝ' o a: q

CÛ c üć. c

X

X X X X

X X

X X

cd

699

XX

o

CD

o CM 0

ra rao

CM O0 O o CO CO N- NM- CM CD CD CÒ CO CO V

GC

N- CO LO LO

CD CM O t NCO CO CD CM

LD 0O cm

CD Tco

O

CM ř*i

CÛ o CD CD

co o İ

co o

O

1

CM

O) e

O IO LO LO co m io LO CM oo oo CO cò cò i

Ui

1

cd o m o CD O) T- O) CD

CO CO t— r-

CÒ CÒ I

0

m0

o in ■M- -M-

cd in

106

** w

«M 0

co o co oo co io co oo

T- CM

ra0

co co

CD CM -M-

CD CD CO CO in lo

0 0-^3; lç co r- cò

CĹ

O) c c

o o w

0

E UiCĹ

5(O

2

.q

a o v)

nQ k.

E

O

■o0) CÛ

!; 0 8 ä0 !* cow -wra

E

0É? 2 JO

0c)

O

to

.O)

L. T3

0

r^Ë, 0 ì ~ 0 s !P

»to 0)

CÛ

»

5 -Sì0 “Z E C7) 0 0_

w -Q ra o c ro

c S 2

o CO XJ o Q 3

-1 ^ co3^0

i 0 cz

: O O i E 2

-TD

n E» 9

C 0:

cr 8.1 į s g. O

co í * 0 18 co 0 O) i CT) — — ^ C13 X O

‘d ra

-įr MJ O “O š-Sf X) —~ 0 İS X- ra

Oť t

0c.

0

L 0 0 : cl

tf)

O) c

o E i » 5

CÛ C CO O ŕ

n o

■o0) CÛ 31

0

0

O) 0 (0

i-E

CO

ra

5 o, 0 -O Ť3 O —

o ra Ja(ñ "ö ra

3^0 CO ra h-

® ®

^ íz ra

0 2 c0 s0 0

^

5 o

T3 O .O

T3

o

CO

(0

sO O) -*

4

S (0

tf)o ÛC

O

0

-Qw

^ c 0) © -0) s(0 ® T~tfi c© cc c ® © © nj O 5

(ToevoegingJ/onttrekking aan reserves

0

(xC 1.000)

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar 2022

X X