10.3 Brief voorlopige jaarrekening OFGV 2024.pdf

Gemeenteraad van de gemeente Noordoostpolder Postbus 155 8300 AD EMMELOORD

Verzenddatum 27 maart 2025

Bijlagen 1

Kenmerk 2025 OFGV ivw03

Onderwerp: Voorlopige jaarrekening 2024

Geachte heer, mevrouw, In overeenstemming met artikel 58b van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen ontvangt u hierbij de voorlopige jaarrekening over het boekjaar 2024 van de Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek. Hiermee beschikt u tijdig over informatie van deze ‘verbonden partij’ om in de eigen financiële stukken op te nemen. Wij vermelden hierbij nadrukkelijk dat dit de cijfers vóór accountantscontrole zijn. U kunt dus geen rechten ontlenen aan deze cijfers. De officiële stukken volgen de onderstaande route/planning: 2 mei 2025 28 mei 2025 26 juni 2025 2 juli 2025

Accountantscontrole Definitieve jaarstukken en voorstel resultaatbestemming in DB Definitieve jaarstukken en voorstel resultaatbestemming in AB Verzenden definitieve jaarstukken en voorstel resultaatbestemming voor zienswijze aan raden en Staten

1 oktober 2025 30 oktober 2025 27 november 2025

Sluitingstermijn zienswijzen resultaatbestemming Definitieve resultaatbestemming in DB Definitieve resultaatbestemming in AB

Een gelijkluidende brief is gezonden aan de gemeenteraden van alle 12 deelnemende gemeenten en aan Provinciale Staten van de 2 deelnemende provincies. De colleges van deze 14 partijen ontvangen een afschrift van deze brief.

Hoogachtend, Namens het Dagelijks Bestuur van de Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek

A.Y. Sprong Voorzitter Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek

2025 OFGV IVW03

2

Bijlage: Voorlopige jaarrekening 2024 1. Resultaat 2024 vóór accountantscontrole: € 144.368 Het voorlopig rekeningresultaat 2024 is positief, van geringe omvang en bestaat uit meerdere componenten die hieronder per component worden toegelicht. Verschillenanalyse baten

2024

Hogere omzet opleidingscentrum Hogere overige inkomsten Totaal

€

Verschillenanalyse lasten

Korte toelichting De ODNL Academie heeft meer opleidingen verzorgd voor andere 17.891 omgevingsdiensten dan geraamd. De OFGV heeft meer inkomsten dan geraamd behaald met 90.693 meerwerkopdrachten, rentebaten en afwikkelingsverschillen. 108.584 Verschil ten opzichte van de begroting

2024

Hogere salarissen

-242.666

Lagere flexibele schil personeel

74.295

Lagere algemene personeelskosten

9.145

Lagere opleidingskosten

108.660

Lagere afschrijvingen

43.144

Hogere kosten informatiemanagement Lagere besteding uit de post onvoorzien

Lagere overige lasten Totaal

-5.806

€

Korte toelichting De OFGV heeft in 2024 meer nieuwe medewerkers kunnen aannemen dan verwacht. Daarnaast heeft het eigen personeel meer gepresteerd bij innovatieprojecten en de implementatie van de omgevingswet, zodat deze kosten niet uit de bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling gedekt hoefden te worden. Het eigen personeel heeft meer gepresteerd waardoor minder inhuur nodig was. De verbindende bijeenkomsten van personeel zijn in 2023 zoveel mogelijk in het vernieuwde pand georganiseerd. Daardoor zijn de kosten voor externe bijeenkomsten lager uitgevallen. De cursussen en opleidingen zijn in 2024 kostenefficiënt georganiseerd door de ODNL Academie. In 2024 is minder geïnvesteerd in ICT hardware dan voorzien, de OFGV heeft langer gebruik gemaakt van de bestaande telefoons, laptops en ipads. De investeringen schuiven door naar 2025. De informatiemanagementkosten vallen incidenteel hoger uit dan het beschikbaar budget door een zorgvuldige voorbereiding op de Baseline Informatiebeheer Overheden en datagericht werken.

191 De post onvoorzien is in 2024 niet gebruikt. Op de overige budgetten resteert een incidenteel overschot met als belangrijkste reden de huurverlaging als gevolg van het teruggaan van vier naar twee verdiepingen en lagere kantoorkosten vanwege 48.819 plaatsonafhankelijk werken. 35.785 Verschil ten opzichte van de begroting

De directe productiekosten zijn specifieke kosten die door afzonderlijke deelnemers worden bekostigd. Deze hebben geen invloed op het resultaat van de OFGV. Verschillenanalyse directe productiekosten

2024

Korte toelichting Het saldo op de directe productiekosten van Flevoland wordt veroorzaakt door hogere legesopbrengsten, hogere kosten voor extern advies vergunningverlening en lagere kosten voor groene 29.042 handhaving.

Lagere directe productiekosten Flevoland Lagere directe productiekosten Gooise Meren Lagere directe productiekosten Noord-Holland Lagere baten directe productiekosten Totaal

12.977 In 2024 zijn nauwelijks kosten gemaakt in het kader van dit budget.

€

8.495 In 2024 zijn nauwelijks kosten gemaakt in het kader van dit budget. De niet uitgegeven middelen worden als voorschotbedrag op de balans gezet. De betreffende partner beslist wat er met dit voorschot -50.514 gebeurt. Verschil ten opzichte van de begroting

2025 OFGV IVW03

3

In 2024 heeft de OFGV twee subsidies van het Rijk aangewend voor het Interbestuurlijk Programma versterking VTH stelsel (SPUK IBP) en voor het uitvoeren van toezicht en handhaving op energiebesparing (SPUK THE). De subsidies hebben geen invloed op het resultaat van de OFGV, anders dan de dekking van interne uren van personeel. Verschillenanalyse subsidies

2024

Hogere lasten subsidies Hogere inkomsten subsidies Totaal

Korte toelichting In 2024 zijn meer uren ten laste van de subsidies SPUK IBP en SPUK THE gemaakt dan geraamd. De ontvangen en niet uitgegeven 50.332 subsidiebedragen worden als voorschotbedrag op de balans gezet. Verschil ten opzichte van de begroting

-50.332 €

De reservemutaties hebben geen invloed op het resultaat van de OFGV, anders dan de dekking van interne uren van personeel. In 2024 is de bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling ingezet ter dekking van uren en kosten voor innovatieprojecten, kosten van het ontwikkelplan en de voorbereiding op de Omgevingswet. Verschillenanalyse reserves

2024

Lagere innovatieprojecten

124.000

Lagere kosten ontwikkelplan

149.283

Lagere implementatiekosten Omgevingswet

135.090

Lagere mutatie reserves Totaal

€

-408.373 -

Korte toelichting Het eigen personeel heeft meer gepresteerd bij innovatieprojecten zodat deze kosten niet uit de bestemmingsreserve gedekt hoefden te worden. In 2024 zijn de kosten van het ontwikkelplan lager uitgevallen, niet uitgegeven middelen schuiven door naar 2025. Het eigen personeel heeft meer gepresteerd bij de implementatie van de omgevingswet zodat deze kosten niet uit de bestemmingsreserve gedekt hoefden te worden. Door de lagere uitgaven wordt er minder aan de bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling onttrokken. Verschil ten opzichte van de begroting

2. Balans 31-12-2024 vóór accountantscontrole De voorlopige balans is als volgt: ACTIVA Investeringen met een economisch nut MATERIËLE VASTE ACTIVA

31-12-2024 1.823.637

TOTAAL VASTE ACTIVA

Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen UITZETTINGEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR Banksaldi LIQUIDE MIDDELEN De van overige Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen OVERLOPENDE ACTIVA

31-12-2023 1.792.794

1.823.637

1.792.794

1.823.637

1.792.794

1.449.039

1.073.493

1.838.319 125.134

4.261.680 38.297 3.412.492

501.846

5.373.469 500.000

501.846

442.832

500.000

7.795

296.160

192.338 738.991

200.133

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

4.653.330

6.073.602

TOTAAL ACTIVA

6.476.967

7.866.396

2025 OFGV IVW03

4

PASSIVA

31-12-2024

Algemene reserve Bestemmingsreserves Resultaat reguliere budgetten Overig resultaat Cumulatief resultaat

31-12-2023

839.372 1.797.763

839.372 1.163.885

35.784 108.584 144.368

835.569 334.310 1.169.879

EIGEN VERMOGEN

2.781.502

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's VOORZIENINGEN

3.173.135

180.704

90.276 180.704

TOTAAL VASTE PASSIVA

90.276 €

2.962.206

Overige schulden NETTO-VLOTTENDE SCHULDEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR

1.598.015

3.263.411

1.512.360 1.598.015

1.512.360

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

1.207.840

1.396.173

De van het Rijk ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

307.405

524.737

De van overige Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

305.678

834.998

Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen OVERLOPENDE PASSIVA

95.823

334.718 1.916.746

3.090.625

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

3.514.761

€

4.602.985

TOTAAL PASSIVA

6.476.967

€

7.866.396

3. Baten en lasten 2024 vóór accountantscontrole Het voorlopig overzicht van baten en lasten is als volgt: a. Regulier budget BATEN REGULIERE BUDGET 1 BIJDRAGEN DEELNEMERS 1.1 Almere 1.2 Lelystad 1.3 Zeewolde 1.4 Flevoland 1.5 Urk 1.6 Dronten 1.7 Noordoostpolder 1.8 Noord Holland 1.9 Gooise Meren 1.10 Hilversum 1.11 Weesp 1.12 Huizen 1.13 Wijdemeren 1.14 Blaricum 1.15 Laren Subtotaal reguliere bijdrage deelnemers 2 ANDERE BIJDRAGEN 2.6 Overige opbrengsten Totaal reguliere baten

Begroting na wijziging

Realisatie 2024

Verschil realisatie en begroting

Begroting voor wijziging

€ € € € € € € € € €

2.053.427 1.478.662 741.289 4.682.235 380.809 1.216.618 1.743.815 247.597 1.077.121 788.150

€ € € € € € € € € €

2.053.427 1.478.662 741.289 4.682.235 380.809 1.216.618 1.743.815 247.597 1.077.121 788.150

€ € € € € € € € € €

1.953.427 1.478.662 741.289 4.682.235 380.809 1.216.618 1.743.815 242.347 1.077.121 788.150

€ € € € € € € € € €

-

€ € € € €

314.601 646.463 157.175 203.446 15.731.410

€ € € € €

314.601 646.463 157.175 203.446 15.731.410

€ € € € €

314.601 646.463 157.175 203.446 15.626.160

€ € € € €

-

€ €

3.084.009 18.815.419

€ €

2.975.425 18.706.835

€ €

370.424 15.996.584

€ €

-108.584 -108.584

Realisatie 2023

€ € € € € € € € € € € € € € € €

1.824.523 1.525.262 713.190 4.400.364 379.916 1.291.275 1.642.039 605.705 969.775 633.915 76.313 262.257 572.704 136.950 127.128 15.161.316

€ €

1.421.010 16.582.326

2025 OFGV IVW03

LASTEN REGULIERE BUDGET 1 PERSONEEL 1.1a Salarissen 1.1b Samenwerking bedrijfsvoering 1.1c Flexibele schil 1.1d Inhuur bij ziekte Subtotaal personeelskosten 1.2 Opleidingskosten 1.3 Algemene personeelskosten 3 KAPITAALLASTEN 3.1 Afschrijving ICT 3.2 Afschrijving Meubilair 3.3 Afschrijving Verbouwing 4 INDIRECTE KOSTEN 4.1 Huisvesting (pandgebonden) 4.2 Huisvesting (niet-pandgebonden) 4.3 Informatiemanagement 4.4 Wagenpark 4.5 Diverse kosten 4.6 Accountant 4.7 HRM 5 ONVOORZIEN 5.1 Onvoorzien 5.2 Incidentele lasten Totaal reguliere lasten

5

Begroting na wijziging

Realisatie 2024

Verschil realisatie en begroting

Begroting voor wijziging

Realisatie 2023

€ € € € € € €

11.523.941 119.137 3.525.155 329.534 15.497.767 852.957 576.074

€ € € € € € €

11.281.275 120.000 3.568.503 359.619 15.329.397 961.617 585.219

€ € € € € € €

12.833.092 40.503 128.908 13.002.503 438.062 607.374

€ € € € € € €

-242.666 863 43.348 30.085 -168.370 108.660 9.145

€ € € € € € €

10.307.193 111.613 1.378.384 230.061 12.027.249 965.702 494.788

€ € €

111.437 53.135 79.906

€ € €

150.691 55.819 81.112

€ € €

125.691 75.819 81.112

€ € €

39.254 2.684 1.206

€ € €

95.666 32.398 44.516

€ € € € € € €

159.523 88.418 844.115 94.313 184.014 36.090 93.302

€ € € € € € €

181.319 85.049 838.309 99.020 193.350 36.094 109.647

€ € € € € € €

181.319 114.049 870.353 128.020 209.350 29.094 75.647

€ € € € € € €

21.796 -3.369 -5.806 4.707 9.336 4 16.345

€ € € € € € €

253.229 105.821 700.789 72.785 173.517 34.045 183.241

€ € €

18.671.050

€ € €

191 18.706.834

€ € €

58.191 15.996.584

€ € €

191 35.784

€ € €

5.341 223.359 15.412.447

b. Directe productiekosten De restanten vanuit de directe productiekosten worden op de balans opgenomen onder de overlopende passiva. DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN 6 BATEN DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN 6.1 Directe productiekosten Flevoland 6.2 Directe productiekosten Almere 6.3 Directe productiekosten Gooise Meren 6.4 Directe productiekosten Noord-Holland Totaal baten directe productiekosten 6 LASTEN DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN 6.1 Directe productiekosten Flevoland 6.2 Directe productiekosten Almere 6.3 Directe productiekosten Gooise Meren 6.4 Directe productiekosten Noord-Holland Totaal lasten directe productiekosten

c.

Begroting na wijziging

Realisatie 2024

Verschil realisatie en begroting

Begroting voor wijziging

Realisatie 2023

€ € € € €

256.434 1.381 350 480 258.645

€ € € € €

285.476 1.381 13.327 8.975 309.158

€ € € € €

285.475 1.381 13.327 8.975 309.158

€ € € € €

29.042 12.977 8.495 50.514

€ € € € €

166.206 1.348 927 168.481

€ € € € €

256.434 1.381 350 480 258.645

€ € € € €

285.476 1.381 13.327 8.975 309.158

€ € € € €

285.475 1.381 13.327 8.975 309.158

€ € € € €

29.042 12.977 8.495 50.514

€ € € € €

166.206 1.348 927 168.481

Subsidies SUBSIDIES 2 ANDERE BIJDRAGEN - BATEN SUBSIDIES 2.7 Diverse subsidies Totaal baten subsidies 7 OVERIGE KOSTEN - LASTEN SUBSIDIES 7.5 Diverse subsidies Totaal lasten subsidies

Begroting na wijziging

Realisatie 2024

Verschil realisatie en begroting

Begroting voor wijziging

Realisatie 2023

€ €

580.562 580.562

€ €

530.230 530.230

€ €

363.230 363.230

€ €

-50.332 -50.332

€ €

481.091 481.091

€ €

580.562 580.562

€ €

530.230 530.230

€ €

363.230 363.230

€ €

-50.332 -50.332

€ €

481.091 481.091

d. Reserves Mutaties bestemmingsreserves 2 ANDERE BIJDRAGEN - BATEN RESERVES 2.2 Onttrekking bestemmingsreserve I&O 2.4 Onttrekking Bestemmingsreserve Weesp Totaal baten reserves 7 OVERIGE KOSTEN TEN LASTE VAN RESERVES 7.7 Invoeringskosten Omgevingswet 7.8 Diverse innovatieprojecten 7.9 Ontwikkelplan 7.10 Uittreden gemeente Weesp uit de GR OFGV Totaal lasten reserves

Begroting na wijziging

Realisatie 2024

Verschil realisatie en begroting

Begroting voor wijziging

Realisatie 2023

€ € €

536.001 536.001

€ € €

944.374 944.374

€ € €

594.374 594.374

€ € €

408.373 408.373

€ € €

376.787 76.313 453.100

€ € € € €

76.284 259.000 200.717 536.001

€ € € € €

211.374 383.000 350.000 944.374

€ € € € €

211.374 383.000 594.374

€ € € € €

135.090 124.000 149.283 408.373

€ € € € €

78.848 297.939 76.313 453.100