10.3 Brief voorlopige jaarrekening 2022 raden en staten Noordoostpolder.pdf

□ MGEVINGSDIENST Flevoland a Gooi en Vechtstreek

Gemeenteraad van de gemeente Noordoostpolder Postbus 155 8300 AD EMMELOORD

Verzenddatum

Bijlagen

Kenmerk

1

1

2023 OFGV ivw01

Onderwerp: Voorlopige jaarrekening 2022

Geachte heer, mevrouw, Conform artikel 34b van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen ontvangt u hierbij de voorlopige jaarrekening over het boekjaar 2022 van de Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek. Hiermee beschikt u tijdig over informatie van deze 'verbonden partij' om in de eigen financiële stukken op te nemen. Wij vermelden hierbij nadrukkelijk dat dit de cijfers vóór accountantscontrole zijn. U kunt dus geen rechten ontlenen aan deze cijfers. De officiële stukken volgen de onderstaande route/planning: 27 maart 2023 31 mei 2023 28 .juni 2023 5 juli 2023 4 oktober 2023 25 oktober 2023 22 november 2023

Accountantscontrole Definitieve jaarstukken en voorstel resultaatbestemming in DB Definitieve jaarstukken en voorstel resultaatbestemming in AB Verzenden definitieve jaarstukken en voorstel resultaatbestemming voor zienswijze aan raden en Staten Sluitingstermijn zienswijzen resultaatbestemming Definitieve resultaatbestemming in DB Definitieve resultaatbestemming in AB

Een gelijkluidende brief is gezonden aan de gemeenteraden van alle 12 deelnemende gemeenten en aan Provinciale Staten van de 2 deelnemende provincies. De colleges van deze 14 partijen ontvangen een afschrift van deze brief.

Hoogachtend, Namens het Dagelijks Bestuur van de Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek

Voorzitter Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek

Botter 14-15 | Postbus 2341 | 8203 AH Lelystad | (088) 6333 000 | info@ofgv.nl | www.ofgv.nl Bank Nederlandse Gemeenten 28.51.56.152 | IBAN: NL62BNGH0285156152 | BTW nr.: NL85.17.98.615.B01 | KvK: 55.64.18.57

KENMERK

PAGINA

2023 OFGV ivw01

2

Bijlage: Voorlopige jaarrekening 2022

1. Resultaat 2022 vóór accountantscontrole Het voorlopig rekeningresultaat 2022 is positief en bestaat uit meerdere componenten die hieronder per component worden toegelicht.

a. Resultaat op de reguliere budgetten: C 166.202. De reguliere budgetten vertonen diverse plussen en minnen die hieronder toegelicht worden. Verschillenanalyse lasten

2022

Hogere lonen en sociale lasten

-101.420

Lagere flexibele schil personeel Lagere inhuur bij ziekte

235.454 29.633

Hogere algemene personeelskosten

-10.882

Bij de lasten van het reguliere opleidingsbudget zijn de lasten van het Kenniscentrum opgeteld. Deze opleidingskosten worden gedekt -86.807 door de hogere inkomsten van het Kenniscentrum. In 2022 is minder geïnvesteerd in ICT hardware dan voorzien. De kosten van de omzetting naar de modern workplace zijn niet 22.744 geactiveerd maar op de ICT kosten geboekt. De informatiemanagementkosten vallen incidenteel hoger uit dan het beschikbaar budget door de omzetting naar de modern

Hogere opleidingskosten

Lagere afschrijvingen

Hogere kosten informatiemanagement

-39.288

Lagere kosten wagenpark Lagere besteding uit de post onvoorzien

56.112

Hogere HRM kosten

-39.084

55.988

Lagere overige lasten

Totaal

Korte toelichting De loonkosten vallen in 2022 hoger uit door de eenmalige caouitkering in december en het vormen van een voorziening voor verlofsparen conform de cao. Deze loonkosten worden gedekt uit de lagere kosten voor de flexibele schil. De inhuurcontracten op de flexibele schil zijn voorzichtigheidshalve ruim begroot terwijl aan het eind van het jaar niet alle uren gemaakt waren. De inhuur bij ziekte is lager door minder kortdurend ziekteverzuim. De algemene personeelskosten zijn hoger door een hogere heffing voor de werkkostenregeling in verband met samenkomsten van personeel buiten het kantoor.

43.752

C

workplace. Dit wordt gedekt door overschotten op de andere budgetten. Door het verlengen van het huidige leasecontract zijn de kosten voor het wagenpark lager uitgevallen. De post onvoorzien is in 2022 niet gebruikt omdat er geen sprake was van onvoorziene uitgaven. De HRM kosten vallen hoger uit door hogere werving- en selectiekosten voor teamleiders en toezichthouders. Op de overige budgetten resteert een incidenteel overschot met als belangrijkste reden het plaatsonafhankelijk werken en als gevolg daarvan lagere kantoorkosten.

166.202 Verschil ten opzichte van de begroting

b. Resultaat door extra baten: C 782.592. De extra baten bestaan uit: meerwerkopdrachten voor de deelnemende partijen; opbrengsten uit opleidingen georganiseerd voor derden; afwikkelingsverschillen. De opbrengsten zijn in 2022 ruim voldoende om de post 'overige opbrengsten' te kunnen dekken. Het voordelig saldo op deze post bedraagt C 782.592. Verschillenanalyse baten

2022

Hogere omzet opleidingscentrum

252.351

Hogere overige inkomsten

Totaal

530.241

C

Korte toelichting Het opleidingscentrum heeft opleidingen verzorgd voor de eigen medewerkers en voor medewerkers van andere overheden. Er zijn in 2022 meer inkomsten uit meerwerkopdrachten voor de partners behaald. Ook zijn er positieve afwikkelingsverschillen.

782.592 Verschil ten opzichte van de begroting

c. Het resultaat op de directe productiekosten is nihil. De resultaten op de directe productiekosten worden verantwoord als voorschotbedragen van overheden voor een specifiek bestedingsdoel. De partners die de bijdragen betalen, besluiten over de bestemming van de restantbudgetten.

KENMERK

PAGINA

2023 OFGV ivw01

3

Verschillenanalyse directe prod uctiekosten

2022

Lagere directe productiekosten Flevoland Lagere directe productiekosten Gooise Meren Lagere directe productiekosten Noord-Holland Lagere baten directe productiekosten

Totaal

Korte toelichting

Het saldo op de directe productiekosten van Flevoland wordt veroorzaakt door lagere legesopbrengsten, lagere kosten voor beheer 87.042 qrondwatermeetnet en laqere kosten qroene handhavinq vaartuiqen. 12.633

Geen kosten gemaakt in het kader van dit budget.

8.507

Geen kosten gemaakt in het kader van dit budget. De niet uitgegeven middelen worden als voorschotbedrag op de balans gezet. De betreffende partner beslist wat er met dit voorschot

-108.182

e

-

gebeurt.

Verschil ten opzichte van de begroting

d. Het resultaat uit subsidies is nihil. Per saldo is C 23.732 meer subsidie ontvangen dan geraamd. Dit komt door een extra subsidie van het Ministerie van LNV voor groene boa-capaciteit van C 56.000 tegenover een lagere uitputting van de Specifieke Uitkering voor Toezicht en Handhaving Energiebesparing (SPUK-THE). De activiteiten en bijbehorende kosten voor de SPUK-THE en de Specifieke Uitkering interbestuurlijk Programma (SPUK-iBP) worden naar 2023 overgeheveld. Verschillenanalyse subsidies

2022

Hogere lasten subsidies

Hogere inkomsten subsidies

Totaal

Korte toelichting

De uitputting van de SPUK-THE subsidie is in 2022 C 32.000 lager dan begroot doordat de beschikking in november is ontvangen. De ontvangen bedragen van de SPUKs worden via de balans -23.732 overgeheveld naar 2023. Van het Ministerie van LNV is een extra subsidie van C 56.000 ontvangen voor de groene boa-capaciteit. Hierdoor is per saldo 23.732 C 24.000 meer subsidie ontvangen dan geraamd.

e

Verschil ten opzichte van de begroting

e. Het resultaat uit reservemutaties is nihil. De onttrekking aan de Bestemmingsreserves Innovatie en Ontwikkeling is lager dan geraamd omdat de looptijd van de projecten niet gelijk is aan de looptijd van het kalenderjaar. Aan de reserves worden alleen de werkelijk gemaakte kosten binnen één kalenderjaar onttrokken. Die vallen voor 2022 lager uit dan geraamd. De activiteiten en bijbehorende kosten worden naar latere momenten in de tijd verschoven. Verschillenanalyse reserves

2022

Lagere innovatieproiecten Lagere mutatie reserves

Totaal

Korte toelichting

De werkelijke uitgaven van de reserves vallen lager uit dan geraamd. Doordat activiteiten naar een later moment in de tijd verschuiven, 57.584 verschuiven ook de uitgaven. -57.584

e

Door de lagere uitgaven wordt er minder aan de reserves onttrokken.

-0 Verschil ten opzichte van de begroting

KENMERK

PAGINA

2023 OFGV ivw01

4

2. Balans 31-12-2022 vóór accountantscontrole De voorlopige balans is als volgt: ACTIVA Investeringen met een economisch nut MATERIËLE VASTE ACTIVA

31-12-2022 594.060

TOTAAL VASTE ACTIVA

Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen UITZETTINGEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR Banksaldi LIQUIDE MIDDELEN De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen OVERLOPENDE ACTIVA

31-12-2021 726.917

594.060

726.917

594.060

726.917

436.622

586.615

6.356.898 7.611

4.246.259 6.766 6.801.131

500.380

4.839.640 199.961

500.380

185.076

199.961

142.216 185.076

142.216

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

7.486.587

5.181.817

TOTAAL ACTIVA

8.080.647

5.908.734

31-12-2022

31-12-2021

l

l

PASSIVA Algemene reserve Bestemmingsreserves

668.600 962.965

668.600 404.247

Resultaat reguliere budgetten Resultaat directe productiekosten Overig resultaat Cumulatief resultaat

166.202 782.592 948.794

153.954 415.845 569.799

EIGEN VERMOGEN Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's VOORZIENINGEN

2.580.357 23.271 23.271

TOTAAL VASTE PASSIVA Overige schulden NETTO-VLOTTENDE SCHULDEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen OVERLOPENDE PASSIVA

1.642.644

-

2.603.628 1.069.702

C

1.642.644

263.090 1.069.702

263.090

976.571

1.639.561

734.893

108.182

2.695.853

2.255.257 4.003.000

4.407.317

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

5.477.019 ||

C

4.266.090

TOTAAL PASSIVA

8.080.647

C

5.908.734

KENMERK

PAGINA

2023 OFGV ivw01

5

3. Baten en lasten 2022 vóór accountantscontrole Het voorlopig overzicht van baten en lasten is als volgt: a. Regulier budget BATEN REGULIER BUDGET 1 1 BIJDRAGEN DEELNEMERS 1.1 Almere 1.2 Lelystad 1.3 Zeewolde 1.4 Flevoland 1.5 Urk 1.6 Dronten 1.7 Noordoostpolder 1.8 Noord Holland 1.9 Gooise Meren 1.10 Hilversum 1.11 weesp 1.12 Huizen 1.13 Wijdemeren 1.14 Blaricum 1.15 Laren Subtotaal reguliere bijdrage deelnemers 2 ANDERE BIJDRAGEN 2.6 Overige opbrengsten Totaal reguliere baten

LASTEN REGULIER BUDGET

1 1 PERSONEEL 1.1a Salarissen 1.1b Samenwerking bedrijfsvoering 1.1c Flexibele schil l.ld Inhuur bij ziekte Subtotaal personeelskosten l.2 Opleidingskosten l.3 Algemene personeelskosten 3 KAPITAALLASTEN 3.l Afschrijving ICT 3.2 Afschrijving Meubilair 3.3 Afschrijving Verbouwing 4 INDIRECTE KOSTEN 4.l Huisvesting (pandgebonden) 4.2 Huisvesting (niet-pandgebonden) 4.3 Informatiemanagement 4.4 Wagenpark 4.5 Diverse kosten 4.6 Accountant 4.7 HRM 5 ONVOORZIEN 5.l Onvoorzien Totaal reguliere lasten

Begroting na wijziging

Realisatie 2022

C C C C C C C C C C C C C C C e

1.728.547 1.455.483 646.395 3.698.627 362.535 1.232.200 1.377.101 577.994 925.409 604.914 240.848 546.503 130.685 121.312 13.648.553

C C C C C C C C C C C C C C C e

Verschil realisatie en begroting

Begroting voor wijziging

1.728.547 1.455.483 646.395 3.698.627 362.535 1.232.200 1.377.101 577.994 925.409 604.914 240.848 546.503 130.685 121.312 13.648.553

C C C C C C C C C C C C C C C

1.820.611 1.410.671 678.971 3.413.047 374.073 1.304.187 1.497.571 73.340 1.035.154 714.399 363.722 268.368 609.863 136.360 129.247

C C C C C C C C C C C C C C C e

■hhhhhh C

1.385.696

C

9.337.763 109.753 1.774.605 29.709

C C C C e

e

C C

C C

704.974 432.850 93.274 44.371 39.819

C C C C C C C

321.902 53.489 891.427 67.061 124.390 26.966 103.867

C

14.156.220

C

C C C C e

C C

-

C C C

108.931 45.593 45.684

C C C C C C C

325.521 65.565 852.140 123.172 l5l.42l 27.993 64.783

C

55.988 14.322.922

e

Verschil realisatie en begroting

ll.l36.630 1 C C 35.812 C 110.339 C 11.282.781 e 403.157 C 535.959 C

1.636.772 1.341.694 649.642 3.719.040 353.657 1.238.351 1.383.820 582.972 929.812 607.646 331.670 241.998 549.109 125.516 115.027 13.806.727 744.027

Realisatie 2021

-100.920 15.247 220.207 29.633 164.167 -86.807 -10.882

C C C C e

C C 1

C C C

120.931 33.593 45.684

C C C

15.657 1.222 5.865

C C C C C C C

341.521 145.565 772.140 123.172 201.421 27.993 72.783

C C C C C C C

3.619 12.076 -39.288 56.112 27.031 1.026 -39.084

C C C C C C C

C

55.988 14.162.687

C

55.988 166.702

C

e

1

1

C C C C C C C C C C C C C C C

r™ -782.592 1 C

1

1

e

333.105

Begroting voor wijziging

9.236.843 125.000 1.994.812 59.341 11.415.996 618.167 421.968

i C C C

C

Begroting na wijziging

Realisatie 2022

C C C C

603.105

Realisatie 2021

C C C 1

10.041.273 98.718 1.420.662 82.462 11.643.113 354.373 282.143 1 145.304 40.548 39.819 1 308.615 69.143 795.950 79.845 146.998 26.981 48.123

1 e

e

e

13.980.955

b. Directe productiekosten

De restanten vanuit de directe productiekosten worden op de balans opgenomen onder de overlopende passiva. DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN 6 BATEN DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN 6.l Directe productiekosten Flevoland 6.2 Directe productiekosten Almere 6.3 Directe productiekosten Gooise Meren 6.4 Directe productiekosten Noord-Holland Totaal baten directe productiekosten 6 LASTEN DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN 6.l Directe productiekosten Flevoland 6.2 Directe productiekosten Almere 6.3 Directe productiekosten Gooise Meren 6.4 Directe productiekosten Noord-Holland Totaal lasten directe productiekosten

Begroting na wijziging

Realisatie 2022 l C C C C e

154.813 1.329 156.142

l C C C C e

233.864 1.329 12.822 8.635 256.649

1 C C C C e

154.813 1.329 156.142

Verschil realisatie en begroting

Begroting voor wijziging C C C C e

213.199 1.329 12.822 8.635 235.984

C C C C e

l C C C C e

233.864 1.329 12.822 8.635 256.649

C

s C C e

213.199 1.329 12.822 8.635 235.984

C C C C e

Realisatie 2021

i 79.05Ī1 C C 12.822 C 8.635 C 100.508 1 79.051 1 C C 12.822 C 8.635 C 100.508

n 145.033 1.309 1 145.033 1.309 -

c. Subsidies SUBSIDIES 2 ANDERE BIJDRAGEN - BATEN SUBSIDIES 2.2 Omgevingsveiligheid 2.7 Diverse subsidies Totaal baten subsidies 7 OVERIGE KOSTEN - LASTEN SUBSIDIES 7.2 Omgevingsveiligheid 7.5 Diverse subsidies Totaal lasten subsidies

Begroting na wijziging

Realisatie 2022

C C

202.400

C C

178.668

202.400 202.400

C C

178.668 -

e

C C e

Verschil realisatie en begroting

Begroting voor wijziging C C

Realisatie 2021

200.000,00 -

C C

-23.732

C C

19.329 -

200.000,00 200.000

C C

-23.732 -23.732

C C

19.329 19.329

e

e

C C e

e

e

KENMERK

PAGINA

2023 OFGV ivw01

d.

6

Reserves Mutaties bestemmingsreserves 2 ANDERE BIJDRAGEN - BATEN RESERVES 2.1 Jaarrekeni na resultaat 2.2 Onttrekkina bestemminasreserve I&O 2.3 Bijdrage aemeente Amsterdam 2.3 Onttrekkina Bestemminasreserve Weesp Totaal baten reserves 7 OVERIGE KOSTEN TEN LASTE VAN RESERVES 7.7 Invoerinaskosten Omaevinaswet 7.8 Diverse innovatieprojecten 7.9 Uittreden aemeente Weesp uit de GR OFGV 7.10 Dotatie bestemminasreserve I&O 7.11 Dotatie bestemminasreserve Weesp Totaal lasten reserves

Begroting na wijziging

Realisatie 2022 1 e

s e e e

569.799 248.150 469.489 232.420 1.519.858

i

1i

e e e e

e e e e

e

569.799 305.734 469.489 232.420 1.577.442

e

-

e e e e e

121.287 184.447 161.155 569.799 469.489

e e e e e

-

i e e

s e e

121.287 126.863 161.155 569.799 469.489

Verschil realisatie en begroting

Begroting voor wijziging e e e e e

57.584 57.584

i e e e e

0 57.584 -

Realisatie 2021

e e e e i1 e

104.993 104.993 -

e e e e

104.993 -

e