Document · PDF

10.2 Jaarstukken 2023 VRF.pdf

Commissie Bestuur, Financien, Veiligheid en Economie 21 mei 2024, gemeente NoordoostpolderBij agendapunt: 10: Jaarstukken 2023 en programmabegroting 2025 VRF27.518 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 4

De speerpunten 2023: wat hebben we gedaan?

Hoofdstuk 4 Hoofdstuk 5

Samenwerking en innovatie De brandweer is voortdurend gericht op versterking van de taakuitvoering, onder meer door de realisatie van een intensieve samenwerking met de buurregio. De leidinggevenden van de teams hebben een zogenaamde ‘brugfunctie’. Dat betekent dat zij deze functie zowel in Flevoland als Gooi en Vechtstreek vervullen. Hierdoor wordt nieuw beleid direct voor twee regio’s opgepakt en worden knelpunten opgelost in het perspectief van de oplossing van de andere regio. Ook wordt voortdurend gezocht naar vernieuwende ideeën om de dienstverlening te verbeteren. Het gaat dan bijvoorbeeld om het gebruik van nieuwe materialen zoals drones en innovaties op het gebied van opleiden, (beschermende) kleding en materieel.

Bijlagen

Dekkingsplan In Flevoland is gestart met het opstellen van een nieuw dekkingsplan volgens de landelijke uniforme systematiek. De opdracht en de uitgangspunten zijn hiervoor reeds bij het bestuur opgehaald. Inmiddels vinden de eerste doorrekeningen plaats en worden convenanten met naastgelegen veiligheidsregio’s geactualiseerd. Het dekkingsplan wordt eind 2024 afgerond.

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

3.1 A ctuele ontwikkelingen 2023 3.2 Beleidsthema’s 2023 3.3 Reguliere werkzaamheden van de kolommen

4. Paragrafen 5. Jaarrekening

Hoofdstuk 3

3.4 Programma Algemene Dekkingsmiddelen

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

31 Nieuwbouw kazernes In Flevoland is de brandweer nauw betrokken bij de plannen voor nieuwbouw van een kazerne op Urk en van vijf kazernes in de gemeente Noordoostpolder. Energietransitie De ontwikkelingen op het gebied van de energietransitie lijken in een stroomversnelling te verkeren. Bij zowel productie, transport als opslag van nieuwe energiebronnen wordt steeds vaker een beroep op ons gedaan voor advisering over veiligheidsaspecten. Dit beroep wordt gedaan door provincie en gemeenten (uitbreiding opslagcapaciteit, opstellen Regionale Energie Strategie) en energiebeheerders (verhogen netcapaciteit, versnelde ontwikkeling energieopslagcapaciteit, aanleg nieuwe hoogspanningslijn). De samenwerking met andere veiligheidsregio’s, en ook landelijk, heeft erin geresulteerd dat voorlopige regelgeving is vastgesteld en dat relevante kennis voor advisering breder wordt gedeeld. Ook op het gebied van incidentbestrijding en blustechnieken vindt op dit gebied het nodige (landelijke) overleg plaats, zodat op een zo veilig en verantwoord mogelijke wijze kan worden ingespeeld op deze nieuwe ontwikkelingen.

Hoofdstuk 4

Klimaatverandering en natuurbrand Door klimaatverandering zullen perioden van extreme droogte vaker voorkomen. De kans dat bos- en heidebranden zich ontwikkelen tot grote (onbeheersbare) branden neemt daardoor toe. Voor Flevoland worden de risico’s met betrekking tot natuurbranden aan de hand van verschillende indicatoren inzichtelijk gemaakt. Aan de hand van deze indexen kan gezamenlijk het landelijke beeld worden bepaald. De komende tijd wordt bekeken wat deze risico’s voor Flevoland betekenen.

Wat heeft het gekost?

Hoofdstuk 5 Bijlagen

Lasten en Baten Programma

Realisatie 2022

Begroting 2023

Realisatie 2023

Verschil 2023

Brandweer lasten

29.280.274

30.732.676

30.248.475

-484.201

Brandweer baten

-1.759.363

-27.999

-803.710

-775.711

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

27.520.912

30.704.677

29.444.765

-1.259.912

Storting in de reserves

839.387

Onttrekking aan reserves

-781.078

Gerealiseerd resultaat

27.579.221

30.704.677

29.444.765

-1.259.912

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

3.1 A ctuele ontwikkelingen 2023 3.2 Beleidsthema’s 2023 3.3 Reguliere werkzaamheden van de kolommen

4. Paragrafen 5. Jaarrekening

Hoofdstuk 3

3.4 Programma Algemene Dekkingsmiddelen

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

3.3.2 Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio (GHOR) De GHOR werkt samen met haar partners aan de best mogelijke acute en publieke gezondheidszorg voor de inwoners van Flevoland en Gooi en Vechtstreek in crisissituaties. De GHOR stuurt de geneeskundige hulpverlening aan tijdens rampen en crises en coördineert de voorbereiding hierop. Daarnaast adviseert en informeert de GHOR het openbaar bestuur en de partners vanuit het perspectief van (risico’s voor) de volksgezondheid en een gezonde leefomgeving.

De speerpunten 2023: wat hebben we gedaan? De GHOR is de verbindende schakel tussen zorg en veiligheid binnen de veiligheidsregio De GHOR investeert actief in het netwerk van zorg- en veiligheidspartners en verbindt partijen die een taak hebben in de crisisbeheersing. Afgelopen periode heeft de GHOR een actieve bijdrage geleverd aan de taken die de veiligheidsregio’s hebben ten aanzien van de vluchtelingencrisis.

Hoofdstuk 4

Daarnaast is er afgelopen jaar actief geïnvesteerd in het netwerk van zorgpartners door verschillende netwerkbijeenkomsten te organiseren. Samen met GHOR-regio’s in Noord-Holland en het netwerk Acute Zorg is er een bijeenkomst georganiseerd om zorgpartners bewust te maken van de disbalansen in de zorgcontinuïteit en de relatie met de veiligheidsregio. Crisiscoördinatoren van de zorginstellingen hebben onder andere uitleg gekregen over de opschaling binnen de veiligheidsregio. Hierdoor kan hun eigen opschaling aansluiten op de opschalingsstructuur van de veiligheidsregio.

Hoofdstuk 5

De GHOR is de drijvende kracht achter een sterke crisisbeheersing van de witte kolom Het afgelopen jaar zijn verschillende nieuwe GHOR-functionarissen opgeleid. Hierdoor beschikt de crisisorganisatie van de GHOR over voldoende bekwame functionarissen om 24/7 bereikbaar te zijn voor zowel de veiligheidsregio als voor zorgpartners.

Bijlagen

Met de komst van het Integraal Zorgakkoord (IZA) is aan zorgpartijen de opdracht gegeven om met elkaar te werken aan een toekomstbestendige (acute) zorgketen. De verwachting is dat de kwaliteit en toegankelijkheid van de acute zorg in de nabije toekomst verder onder druk komt te staan en dat deze vastloopt bij ongewijzigd beleid. In navolging van het Integraal Zorgakkoord wordt daarom van elk Regionaal Overleg Acute Zorgketen (ROAZ) verwacht dat zij een plan van aanpak opstelt voor de acute zorg in de regio. Dit (ROAZ-)plan vormt de

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

3.1 A ctuele ontwikkelingen 2023 3.2 Beleidsthema’s 2023 3.3 Reguliere werkzaamheden van de kolommen

4. Paragrafen 5. Jaarrekening

Hoofdstuk 3

3.4 Programma Algemene Dekkingsmiddelen

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

33 werkagenda om met de beperkt beschikbare mensen en middelen de toegankelijkheid en kwaliteit van zorg binnen de ROAZ-regio te blijven borgen. Vanuit de rol van de Directeur Publieke Gezondheid (DPG) is de GHOR hierbij betrokken. De GHOR adviseert en informeert de gezondheidszorg, de veiligheidsregio en het openbaar bestuur De GHOR adviseert namens de Directeur Publieke Gezondheid en heeft een loketfunctie naar andere partners in de zorg voor de gemeente. Voor een groot aantal risico’s heeft de GHOR afgelopen periode factsheets ontwikkeld, waar de evenementenorganisator rekening mee kan houden bij het organiseren van het evenement. Tot slot is er een start gemaakt met het project Zorgrisicoprofiel. Het Zorgrisicoprofiel is een aanvulling op het Regionaal Risicoprofiel en is gericht op de gehele geneeskundige keten, het samenwerkingsverband tussen de organisaties in de zorg. Komend jaar zal de GHOR, in samenwerking met de acute én niet-acute zorgpartners, in beeld brengen welke crisistypen het meest relevant zijn om op voor te bereiden voor de acute en publieke geneeskundige zorg.

Wat heeft het gekost?

Hoofdstuk 4 Hoofdstuk 5

Lasten en Baten Programma

Realisatie 2022

Begroting 2023

Realisatie 2023

Verschil 2023

GHOR lasten

1.575.771

2.064.317

1.981.408

-82.909

GHOR baten

1.575.771

2.064.317

1.981.408

-82.909

Storting in de reserves

Onttrekking aan reserves

Gerealiseerd resultaat

1.575.771

2.064.317

1.981.408

-82.909

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

Bijlagen

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

3.1 A ctuele ontwikkelingen 2023 3.2 Beleidsthema’s 2023 3.3 Reguliere werkzaamheden van de kolommen

4. Paragrafen 5. Jaarrekening

Hoofdstuk 3

3.4 Programma Algemene Dekkingsmiddelen

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

3.3.3 Bevolkingszorg Bevolkingszorg, soms ook wel aangeduid als de oranje kolom, vormt bij grote ongelukken, rampen en crises de verbindende schakel tussen de hulpverleningsketens en de gemeentelijke diensten. Zo zorgt Bevolkingszorg voor de crisiscommunicatie, de opvang voor getroffenen en de omgevingszorg waaronder het milieu en de infrastructuur. De organisatie bestaat uit vertegenwoordigers van de gemeenten uit het gehele verzorgingsgebied en één coördinerend kernteam Bevolkingszorg voor de beide veiligheidsregio’s. Vanuit die gezamenlijkheid worden alle voorbereidende taken geregeld en worden functionarissen ingeschakeld tijdens een ramp of crisis.

De speerpunten 2023: wat hebben we gedaan? De jaren 2020 en 2021 stonden in het teken van COVID-19. In 2022 en 2023 is de inzet van Bevolkingszorg naast het weer opstarten van reguliere werkzaamheden (opleiden/trainen/oefenen, beheer piketpools en planvorming) sterk gericht geweest op het opvangen van Oekraïense ontheemden en de noodopvang van vluchtelingen uit andere landen.

Hoofdstuk 4

Doorontwikkeling Bevolkingszorg Landelijk wordt een verstevigde en uniforme kwaliteit van Bevolkingszorg nagestreefd, als integraal onderdeel van de georganiseerde crisisbeheersing. De organisatie van Bevolkingszorg in Flevoland en Gooi en Vechtstreek richt zich daarom op borging van de kwaliteitsniveaus en de operationele prestaties van de vele betrokken crisisfunctionarissen.

Hoofdstuk 5

Voor de doorontwikkeling van Bevolkingszorg wordt nauw aangesloten bij het landelijke project Uniform Kwaliteitsniveau Bevolkingszorg. De projectresultaten zijn vastgesteld door het Veiligheidsberaad. Hierna is aan de besturen van de veiligheidsregio’s gevraagd hiermee in te stemmen. In december is daartoe een voorstel aan het algemeen bestuur voorgelegd waarmee is ingestemd. In 2024 start een (landelijke) implementatieperiode waarin een aantal onderwerpen verder wordt uitgewerkt. Het doel is om te komen tot een landelijk uniforme werkwijze en verdere kwaliteitsverbetering van Bevolkingszorg.

Bijlagen

Opleiden, trainen en oefenen Net als in 2022, is ook in 2023 gewerkt aan een inhaalslag op het gebied van opleiden, trainen en oefenen (OTO). Deze inhaalslag is nodig nadat er als gevolg van COVID-19 in voorgaande jaren niet fysiek kon worden

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

3.1 A ctuele ontwikkelingen 2023 3.2 Beleidsthema’s 2023 3.3 Reguliere werkzaamheden van de kolommen

4. Paragrafen 5. Jaarrekening

Hoofdstuk 3

3.4 Programma Algemene Dekkingsmiddelen

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

35 geoefend. Er is een start gemaakt door meer maatwerk te leveren en kleinere OTO-activiteiten te organiseren. Hierin zal nog een verdere kwaliteitsslag worden gemaakt zodra personele uitbreiding is gerealiseerd. Het besluit hiertoe is door het bestuur op 28 juni 2023 genomen in het kader van de Versterking crisisbeheersing en veiligheidsregio’s.

Wat heeft het gekost? Realisatie 2022

Begroting 2023

Realisatie 2023

Verschil 2023

Bevolkingszorg lasten

403.594

529.891

501.313

-28.578

Bevolkingszorg baten

403.594

529.891

501.313

-28.578

Storting in de reserves

Onttrekking aan reserves

Gerealiseerd resultaat

403.594

529.891

501.313

-28.578

Lasten en Baten Programma

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

Een toelichting van het verschil 2023 is opgenomen in paragraaf 5.5.

Hoofdstuk 4

3.3.4 Veiligheidsbureau

Hoofdstuk 5

Veiligheidsbureau Flevoland & Gooi en Vechtstreek (Veiligheidsbureau FGV) is gericht op het voorkomen, beperken en bestrijden van (de effecten van) crises en het bevorderen van de fysieke veiligheid in beide regio’s. Binnen Veiligheidsbureau FGV werken de kernpartners gezamenlijk met crisispartners zoals politie, Defensie, Rijkswaterstaat, waterschappen en bedrijven in de vitale infrastructuur (zoals drinkwater-, gas- en elektraleveranciers) aan de veiligheid.

De speerpunten 2023: wat hebben we gedaan?

Bijlagen

Crisisbeheersing is een actueel onderwerp. Vanaf 2023 staat deze crisisbeheersing in het teken van versterking en nieuwe doelen, zowel landelijk als regionaal. Binnen de veiligheidsregio loopt het project Versterking crisisbeheersing en veiligheidsregio’s. De eerder vastgestelde koers in de Visie en strategie crisisbeheersing vormt hiervoor een basis naast de landelijke agenda versterking crisisbeheersing. De landelijke agenda geldt

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

3.1 A ctuele ontwikkelingen 2023 3.2 Beleidsthema’s 2023 3.3 Reguliere werkzaamheden van de kolommen

4. Paragrafen 5. Jaarrekening

Hoofdstuk 3

3.4 Programma Algemene Dekkingsmiddelen

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

36 als een versterking ten opzichte van de reeds geldende doelen. In 2023 zijn de eerste urgente en noodzakelijke stappen gezet om de basis te verstevigen. Onderstaande speerpunten hebben een relatie met deze versterking en laten zien hoe we doorgroeien naar een toekomstgerichte, vraaggerichte en omgevingsbewuste organisatie. De basis van crisisbeheersing wordt gevormd door een samenhangend geheel van reguliere activiteiten op het gebied van voorkomen en beperken, voorbereiden, bestrijden en evalueren. Deze activiteiten hebben een sterke onderlinge afhankelijkheid en zorgen er onder meer voor dat de crisisorganisatie vakbekwaam, voorbereid en paraat is. Kwaliteitszorg crisisbeheersing In 2023 is de basis voor een kwaliteitszorgsysteem voor de gehele organisatie en daarmee ook voor crisisbeheersing opgeleverd. Voorkomen Het voornemen was te komen tot een dynamisch risicoprofiel en het vergroten van de zelfredzaamheid door onder andere risicocommunicatie. Dit onderdeel is, met name door beperkte personeelscapaciteit als gevolg van inzet bij de vluchtelingen- en Oekraïne-crisis, openstaande vacatures en ziekte, nog niet opgestart. Er zijn wel concepten voor de Regionale Risicoprofielen voor beide veiligheidsregio’s opgesteld. Deze vormen input voor het toekomstige Regionaal Beleidsplan 2025-2028.

Hoofdstuk 4 Hoofdstuk 5

Beperken, bestrijden en versterken: uitvoeringsagenda van de Visie en strategie crisisbeheersing • Het realiseren van een toekomstbestendige crisisbeheersing en het versterken van de paraatheid en organisatiekracht is een speerpunt in ons beleid. • Het verder digitaliseren van de planvorming is opgepakt en er is een nieuw format voor coördinatiekaarten vastgesteld. In het derde kwartaal van 2023 is een inhaal- en actualisatieslag in gang gezet voor de multidisciplinaire planvorming. • Op het terrein van crisisvoorzieningen is de NL-Alert-procedure gemoderniseerd en is het alarmeringssysteem vervangen. • Tevens is het voorstel met betrekking tot het inrichten en de invulling van informatiecoördinatoren in het beleidsteam goedgekeurd. Afgelopen jaar zijn daartoe extra informatiemanagers geworven en opgeleid.

Bijlagen

Vakbekwame crisisorganisatie Met uitzondering van een aantal bestuurlijke oefeningen is het oefenrooster 2023 volgens schema en naar tevredenheid uitgevoerd. De verschuivingen op het gebied van bestuurlijk oefenen hebben geen operationele consequenties. Het nieuwe dynamische vakbekwaamheidsplan 2024-2025 bevindt zich in de afrondende fase, evenals het multidisciplinaire oefenrooster 2024.

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

3.1 A ctuele ontwikkelingen 2023 3.2 Beleidsthema’s 2023 3.3 Reguliere werkzaamheden van de kolommen

4. Paragrafen 5. Jaarrekening

Hoofdstuk 3

3.4 Programma Algemene Dekkingsmiddelen

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Wat heeft het gekost?

Hoofdstuk 4 Hoofdstuk 5

Realisatie 2022

Begroting 2023

Realisatie 2023

Verschil 2023

Veiligheidsbureau lasten

968.579

1.168.709

1.283.735

115.026

Veiligheidsbureau baten

-162.733

968.579

1.168.709

1.121.002

-47.707

Storting in de reserves

Onttrekking aan reserves

Gerealiseerd resultaat

968.579

1.168.709

1.121.002

-47.707

Realisatie 2022

Begroting 2023

Realisatie 2023

Verschil 2023

Algemene dekkingsmiddelen lasten

357.862

Algemene dekkingsmiddelen baten

-29.690.308

-34.795.163

-33.034.248

1.760.915

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

-29.690.308

-34.795.163

-32.676.386

2.118.777

1.200.000

3.267.895

2.067.895

Onttrekking aan reserves

-1.001.214

-872.431

-2.077.763

-1.205.332

Gerealiseerd resultaat

-30.691.522

-34.467.594

-31.486.254

2.981.340

Lasten en Baten Programma

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

Een toelichting van het verschil 2023 is opgenomen in paragraaf 5.5.

3.4 Programma Algemene Dekkingsmiddelen Wat heeft het gekost? Lasten en Baten Programma

Storting in de reserves

Een toelichting van het verschil 2023 is opgenomen in paragraaf 5.5.

Bijlagen

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 4.2 Onderhoud kapitaalgoederen 4.4 Bedrijfsvoering 4.5 Financiële impact opvang ontheemden Oekraïne 4.6 Verbonden partijen 5. Jaarrekening

Hoofdstuk 4

4.7 Openbaarheid

Hoofdstuk 3

4.3 Financiering

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

4. Paragrafen Conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) staat hoofdstuk 3 in het teken van de verantwoording van de paragrafen weerstandsvermogen en risicobeheersing, onderhoud kapitaalgoederen, financiering, bedrijfsvoering en verbonden partijen. De paragrafen vormen een dwarsdoorsnede van de begroting en geven een verdieping op een aantal cruciale onderwerpen. 4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleiding In deze paragraaf wordt ingegaan op het beleid aangaande het weerstandsvermogen, de weerstandscapaciteit, de risico’s en beheersmaatregelen van VRF.

Algemeen Het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) schrijft voor dat gemeenten en gemeenschappelijke regelingen jaarlijks de weerstandscapaciteit en de risico’s inventariseren en hierover beleid formuleren.

Continuïteitsveronderstelling

Hoofdstuk 5

Bij de waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat moet worden uitgegaan van de veronderstelling dat de activiteiten waarvoor deze dienen worden voortgezet. Voor gemeenschappelijke regelingen geldt dat vanwege de onbegrensde bijdrage vanuit de deelnemende gemeenten (en daardoor altijd aanwezige liquiditeit) per definitie geen onzekerheid kan bestaan over de continuïteitsveronderstelling.

Gewenste weerstandscapaciteit

Bijlagen

Op grond van artikel 11 BBV wordt een uitspraak over het weerstandsvermogen onderbouwd door een vergelijking van de resterende (i.c. niet-gedekte) risico’s met de beschikbare weerstandscapaciteit. Deze uitspraak wordt uitgedrukt in termen van gewenste weerstandscapaciteit, gelet op de aard en omvang van de resterende risico’s. De gewenste weerstandscapaciteit is het bedrag waarover de organisatie zou moeten beschikken op grond van de resterende risico’s (risicoprofiel). Voor de financiële positie van de organisatie is het van belang in hoeverre daadwerkelijk weerstandscapaciteit beschikbaar is om het gewenste weerstandsvermogen te vormen.

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 4.2 Onderhoud kapitaalgoederen 4.4 Bedrijfsvoering 4.5 Financiële impact opvang ontheemden Oekraïne 4.6 Verbonden partijen 5. Jaarrekening

Hoofdstuk 4

4.7 Openbaarheid

Hoofdstuk 3

4.3 Financiering

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Beleid weerstandsvermogen Het beleid van VRF ten aanzien van het weerstandsvermogen is dat de niet-gedekte risico’s (met inachtneming van de beheersmaatregelen en de reeds opgenomen voorzieningen) worden gedekt door de algemene reserve. Dit beleid is geactualiseerd en vastgelegd in de “Nota Weerstandsvermogen Veiligheidsregio Flevoland 2021”.

Beschikbare weerstandscapaciteit 2023 In de inleiding is aangegeven wat onder weerstandscapaciteit wordt verstaan. Onderdeel van die capaciteit vormen de vrij aanwendbare reserves die een bufferfunctie hebben voor onvoorziene risico’s. Voor de bepaling van de weerstandscapaciteit wordt hieronder een overzicht gegeven van de stand van de vrij aanwendbare reserves per 31-12-2023. Beschrijving

Bedrag

Algemene reserve per 1-1-2023

€ 2.357.723

Bestemming resultaat 2022

€ - 416.903

Onttrekkingen 2023

€

Toevoegingen 2023

€ 1.200.000

Vrij te besteden bestemmingsreserves

€

Bedrag voor onvoorzien

€

Stille reserves

€

Totaal beschikbaar vanaf 31-12-2023

€ 2.283.606

857.214 0

Risicoprofiel

Hoofdstuk 5

Een risico wordt gedefinieerd als ‘de kans op het optreden van een gebeurtenis met een negatief financieel gevolg voor de veiligheidsregio’. In de kolom ‘kans’ is geschat in hoeverre de omschreven gebeurtenis zich zal voordoen. Het risicoprofiel komt uit op € 156.300 zoals vastgesteld bij de Kadernota 2025 (besluit AB 6-12-2023). Dit is tevens de minimaal gewenste omvang van het weerstandsvermogen (de tabel is in de bijlage opgenomen).

Bijlagen

14,6

1,0 tot 1,4

Beschikbare weerstandscapaciteit

Benodigde weerstandscapaciteit

Ratio weerstandsvermogen De totale meerjarige weerstandscapaciteit is voldoende om de ratio van 1 te realiseren.

Ratio weerstandsvermogen

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 4.2 Onderhoud kapitaalgoederen 4.4 Bedrijfsvoering 4.5 Financiële impact opvang ontheemden Oekraïne

5. Jaarrekening

Financiële kengetallen Om inzicht in de financiële positie te verschaffen, nemen we een aantal relevante kengetallen op. Deze kengetallen drukken de verhouding uit tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en bieden inzicht bij de beoordeling van de (ontwikkeling van de) financiële positie. Financiële kengetallen

JR2022

PGB2023

JR2023

1A. Netto schuldquote

63%

78%

51%

1B. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

63%

78%

51%

2. Solvabiliteitsratio

46%

29%

41%

-2,41%

0,00%

4,50%

Hoofdstuk 5

4.7 Openbaarheid

Het ratio weerstandsvermogen 2023 is 14,6. Deze ratio valt hoog uit, maar zal in 2024 weer uitkomen rond 1,0. Dit komt omdat er, in afwachting van de scenario’s die inzake verplichtend karakter aan het bestuur worden gepresenteerd, is gekozen om verplichtend karakter niet (meer) als risico op te nemen in het risicoprofiel. Daarentegen, is in 2023 via een begrotingswijziging € 1.200.000 extra in de algemene reserve gestort om de verwachte kosten voor 2024 inzake Verplichtend karakter op te kunnen vangen. Hierdoor is de algemene reserve aanzienlijk hoger dan het risicoprofiel. Met de onttrekking aan de algemene reserve die in 2024 zal plaatsvinden, om de kosten voor verplichtend karakter te dekken, komt de weerstandsratio weer richting de 1,0. Conform bestuurlijke afspraak. We blijven in afwachting van landelijke besluitvorming op het onderwerp Verplichtend karakter. Het uitgangspunt is onveranderd dat alle kosten die verband houden met de afschaffing van het Verplichtend karakter door het Rijk worden vergoed. Voor het inhoudelijke overzicht van het risicoprofiel verwijzen wij u naar bijlage 6.

Hoofdstuk 4

4.6 Verbonden partijen

Hoofdstuk 3

4.3 Financiering

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

3. Structurele exploitatieruimte

Hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto schuldquote. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van VRF ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie.

Bijlagen

Solvabiliteitsratio Dit geeft inzicht in de mate waarin VRF in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Deze wordt berekend door het totale eigen vermogen af te zetten tegen de totale passiva. Hoe hoger de ratio, des te hoger is de weerbaarheid van de organisatie.

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 4.2 Onderhoud kapitaalgoederen 4.4 Bedrijfsvoering 4.5 Financiële impact opvang ontheemden Oekraïne 4.6 Verbonden partijen 5. Jaarrekening

Hoofdstuk 4

4.7 Openbaarheid

Hoofdstuk 3

4.3 Financiering

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Structurele exploitatieruimte, grondexploitatie en belastingcapaciteit Dit zijn voorgeschreven kengetallen vanuit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). De norm structurele exploitatieruimte geeft de verhouding weer tussen de structurele baten en de structurele lasten. Op begrotingsbasis kent VRF geen structurele exploitatieruimte. De kengetallen inzake grondexploitatie en belastingcapaciteit zijn niet van toepassing op VRF.

4.2 Onderhoud kapitaalgoederen Op grond van artikel 12 BBV kent de veiligheidsregio de volgende kapitaalgoederen: gebouwen en materiaal/ materieel, ICT-middelen en inrichting kazernes. Kapitaalgoederen hebben een aanzienlijk effect op de begroting en het gewenste onderhoudsniveau moet beleidsmatig vastgesteld worden.

Groot onderhoud gebouwen Medio 2012 heeft VRF de brandweerkazerne in Zeewolde in eigendom en in gebruik genomen. In 2022 is het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) voor deze kazerne geactualiseerd en is het bedrag dat voor het groot onderhoud nodig is hierop aangepast. In 2016 is in Zeewolde het boothuis in gebruik genomen. De overige gebouwen zijn om niet in gebruik door de veiligheidsregio, conform het besluit van het bestuur uit december 2013. In 2015 en 2016 zijn overeenkomsten tussen de gemeenten en VRF gesloten met nadere afspraken over beheer en onderhoud van de brandweerkazernes.

Roerende kapitaalgoederen

Hoofdstuk 5

In 2023 is het meerjareninvesteringsplan (MIP) geactualiseerd, in samenwerking met VRGV. In het MIP wordt gekeken naar de compleetheid, technische staat van huidige voertuigen, reële vervangingstermijnen en vervangingsbedragen in relatie tot de visie en de technische staat. De vervangingen van de roerende zaken vinden conform het bestaande vervangingsschema en investeringsoverzicht uit de begroting plaats. Uiteraard wordt gekeken naar het meest economisch en technisch gunstigste moment om te vervangen.

4.3 Financiering Wettelijk kader

Bijlagen

De uitvoering van de financieringsfunctie dient plaats te vinden binnen de wettelijk kaders van de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido). In de wet staan transparantie en risicobeheersing centraal.

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 4.2 Onderhoud kapitaalgoederen 4.4 Bedrijfsvoering 4.5 Financiële impact opvang ontheemden Oekraïne 4.6 Verbonden partijen 5. Jaarrekening

Hoofdstuk 4

4.7 Openbaarheid

Hoofdstuk 3

4.3 Financiering

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

42 De transparantie komt tot uitdrukking in een verplicht treasurystatuut en een financieringsparagraaf in de begroting en jaarrekening. Het treasurystatuut van VRF is in 2022 geactualiseerd en vastgesteld door het algemeen bestuur.

Ontwikkeling liquiditeitspositie In 2011 en 2012 heeft VRF twee lineaire leningen afgesloten voor de overname en inrichting van de brandweerkazerne in Zeewolde. De ene lening heeft een looptijd van 20 jaar tegen 4,43% rente, jaarlijks wordt er € 37.500 afgelost. De andere lening heeft een looptijd van 18 jaar tegen 2,75% rente, jaarlijks wordt er € 65.789 afgelost. In 2019 is een lening van € 6.500.000 afgesloten ten behoeve van het doen van investeringen en ter versterking van het werkkapitaal. De lening heeft een looptijd van 15 jaar tegen 0,855% rente, jaarlijks wordt er € 433.333 afgelost.

Kasgeldlimiet Voor 2023 is het begrotingstotaal na begrotingswijzigingen bijna € 35,7 mln., dus is de toegestane kasgeldlimiet € 2,93 mln.

Hoofdstuk 5

Berekening kasgeldlimiet in mln. 1. Toegestane kasgeldlimiet In procenten van de grondslag In bedrag 2. Omvang vlottende schuld 3. Vlottende middelen Toets kasgeldlimiet 4. Totaal netto vlottende schuld (2-3) Toegestaan kasgeldlimiet Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

1e kw

2e kw

3e kw

4e kw

8,20% 2,93 1,62 1,52

8,20% 2,93 1,81 1,12

8,20% 2,93 2,73 1,22

8,20% 2,93 4,13 2,12

0,10 2,93 2,83

0,68 2,93 2,25

1,52 2,93 1,41

2,01 2,93 0,92

Conclusie: Er is in 2023 voldaan aan de kasgeldlimiet.

Renterisiconorm en renterisico’s vaste schuld Bijlagen

De renterisiconorm beperkt het renterisico op de langlopende financiering. De norm bevordert de spreiding van de looptijd van de kapitaalmarktleningen (looptijd lening > 1 jaar) door de omvang te beperken van de

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 4.2 Onderhoud kapitaalgoederen 4.4 Bedrijfsvoering 4.5 Financiële impact opvang ontheemden Oekraïne 4.6 Verbonden partijen 5. Jaarrekening

Hoofdstuk 4

4.7 Openbaarheid

Hoofdstuk 3

4.3 Financiering

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

43 leningen waarvoor de rente in een bepaald jaar moeten worden aangepast. Het Rijk heeft de maximale omvang van leningen met een renteaanpassing vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal. Voor VRF komt dit in 2023 neer op een bedrag van € 7.139.000. Berekening renterisiconorm (x € 1.000)

2022

2023

Begrotingstotaal

30.392

35.696

Renterisiconorm

20%

Toets renterisiconorm

6.078

7.139

Betaalde aflossingen

Renteherziening op leningen o/g

537

Renterisico

537

5.541

6.602

Ruimte onder renterisiconorm Conclusie: Er is in 2023 voldaan aan de renterisiconorm.

Rentetoerekening Bij de vernieuwing van het BBV is het advies opgenomen om de rentekosten op één post in de begroting op te nemen. Om ervoor te zorgen dat in de begroting en verantwoording de totale rentelasten en de daaraan gekoppelde financieringsbehoefte inzichtelijk zijn, wordt in artikel 13 voorgeschreven dat de paragraaf financiering voortaan ook in ieder geval inzicht geeft in de rentelasten, het renteresultaat, de financieringsbehoefte en de wijze waarop rente aan investeringen, grondexploitaties, en taakvelden worden toegerekend. Renteschema

Hoofdstuk 5

a. Externe rentelasten over de korte en lange financiering

JR 2022

PGB 2023

JR 2023

127

Bijlagen

b. Externe rentebaten

-323

Saldo rentelasten en rentebaten

127

-252

c1. Rente over eigen vermogen (toevoegd aan exploitatie)

c2. Rente over voorzieningen

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

d. De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

127

e. Renteresultaat op het taakveld Treasury

-323

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 4.2 Onderhoud kapitaalgoederen 4.4 Bedrijfsvoering 4.5 Financiële impact opvang ontheemden Oekraïne 4.6 Verbonden partijen 5. Jaarrekening

Hoofdstuk 4

4.7 Openbaarheid

Hoofdstuk 3

4.3 Financiering

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Rentekosten/Rentebaten VRF heeft in 2023 de rentekosten ad € 70.705 inzake de leningen verantwoord in het overzicht van baten en lasten 2023 en toegerekend aan de taakvelden. De rentebaten komen voort uit het schatkistbankieren bij het Rijk. In 2023 is € 323.866 aan rente ontvangen. Dit was bij de Bestuursrapportage 2023 niet voorzien.

4.4 Bedrijfsvoering In hoofdstuk 3 zijn de belangrijkste ontwikkelingen wat betreft bedrijfsvoering beschreven, namelijk: de implementatie informatiebeveiligingsbeleid (BIO), het opstellen van een nieuw Beleidsplan 2025-2028 en de actualisering en harmonisering van de gemeenschappelijke regeling.

Toelichting op de rechtmatigheidsverantwoording Voor de rechtmatigheidsverantwoording zie paragraaf 5.6. In deze paragraaf bedrijfsvoering wordt, conform het BBV, toelichting gegeven op mogelijk geconstateerde afwijkingen in de rechtmatigheidsverantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording bevat geen meldenswaardige afwijkingen en heeft daarom geleid tot een positieve verklaring van het dagelijks bestuur inzake de rechtmatigheid van het handelen van de organisatie in 2023.

Beleidsindicatoren (BBV) In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dat van toepassing is op gemeenschappelijke regelingen is opgenomen dat in de jaarstukken een set vooraf gedefinieerde beleidsindicatoren dient te worden opgenomen. Het betreft onderstaande set.

Hoofdstuk 5 Bijlagen

Resultaat JR2022

Resultaat JR2023

Fte per 1.000 inwoners (beroeps)

0,45

0,46

Bezetting

Fte per 1.000 inwoners (beroeps)

0,44

0,52

0. Bestuur en ondersteuning

Apparaatskosten

Kosten per inwoner

€ 20,87

€ 25,96

0. Bestuur en ondersteuning

Externe inhuur

Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen

9,6%

9,2%

0. Bestuur en ondersteuning

Overhead

% Van de totale lasten

21,3%

19,5%

Taakveld

Indicator

Eenheid

0. Bestuur en ondersteuning

Formatie

0. Bestuur en ondersteuning

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 4.2 Onderhoud kapitaalgoederen 4.4 Bedrijfsvoering 4.5 Financiële impact opvang ontheemden Oekraïne 4.6 Verbonden partijen 5. Jaarrekening

Hoofdstuk 4

4.7 Openbaarheid

Hoofdstuk 3

4.3 Financiering

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

4.5 Financiële impact opvang ontheemden Oekraïne Naar aanleiding van de oorlog in Oekraïne is in 2022 een vluchtelingenstroom ontstaan die in 2023 groter is geworden. De veiligheidsregio’s in Nederland hebben de verantwoordelijkheid gekregen een groot aantal ontheemden op te vangen. De kosten om de opvang te organiseren zijn declarabel bij het ministerie van Justitie en Veiligheid. Van dit ministerie is in 2023 een voorschot ontvangen van € 195.000 om de verwachte kosten te dekken. In 2023 is € 129.701 uitgegeven voor de organisatiekosten van de opvang. De bedragen worden verantwoord in de SiSa-bijlage en het verschil wordt terugbetaald aan het ministerie van Justitie en Veiligheid.

Verantwoording kosten opvang ontheemden Oekraïne Kostensoort

Opgave kosten

Meerkosten coördinerende gemeente [naam]

€

Hotels/centra

€

Overige specifieke meerkosten

€

Overige Meerkosten

€ 129.701

GHOR

€

Crisisbeheersing & rampenbestrijding

€ 49.316

Bedrijfsvoering

€ 79.102

Totale kosten 2023

€ 129.701

1.284

4.6 Verbonden partijen

Hoofdstuk 5

Een verbonden partij is een privaatrechtelijke- of publiekrechtelijke organisatie waarin VRF een bestuurlijk en een financieel belang heeft. Er is sprake van een bestuurlijk belang in het geval van zeggenschap, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging, hetzij uit hoofde van stemrecht. Van een financieel belang is sprake als aan een verbonden partij een bedrag ter beschikking is gesteld dat niet verhaalbaar is indien de verbonden partij failliet gaat. In 2023 had VRF één verbonden partij, te weten het Nederlands Instituut Publieke Veiligheid.

Bijlagen

Naam: Nederlands Instituut Publieke Veiligheid (NIPV) te Arnhem. De financiële bijdrage van VRF aan het NIPV over het jaar 2023 bedroeg € 341.128.

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 4.2 Onderhoud kapitaalgoederen 4.4 Bedrijfsvoering 4.5 Financiële impact opvang ontheemden Oekraïne 4.6 Verbonden partijen 5. Jaarrekening

Hoofdstuk 4

4.7 Openbaarheid

Hoofdstuk 3

4.3 Financiering

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

4.7 Openbaarheid De Wet open overheid (Woo) heeft als doel overheden en semi-overheden transparanter te maken. In deze paragraaf lichten we toe welke stappen in 2023 zijn ondernomen in het kader van transparantie en informatiedeling. Passieve openbaarmaking Onder leiding van de in 2023 aangestelde Woo-coördinator, zijn de interne processen omtrent informatieverzoeken (passieve openbaarmaking) verder geoptimaliseerd en geharmoniseerd binnen de samenwerkende Veiligheidsregio’s Flevoland en Gooi en Vechtstreek. De processen zijn gericht op een efficiënte, centrale en eenduidige behandeling van de ontvangen informatieverzoeken. Toenemende ervaring met de processen, alsook nationale collegiale kennisdeling, hebben gezorgd voor een verdere professionalisering van de organisatie inzake de Woo. Actieve openbaarmaking De veiligheidsregio houdt een proactieve houding aan wat betreft de actieve openbaarmaking van overheidsinformatie. De ontwikkeling van de eerdere vorm van het Platform Open Overheidsinformatie (PLOOI) is begin 2023 landelijk stopgezet. In plaats daarvan is er gewerkt aan een eenvoudiger platform: de Woo-index. De veiligheidsregio heeft zich reeds aangesloten bij dit platform. Onze openbare informatie kan via dit platform en via onze eigen website worden gevonden en geraadpleegd.

Hoofdstuk 5

Verbetering van de informatiehuishouding Er zijn grote stappen gezet in de informatiehuishouding van de veiligheidsregio. Nieuwe systemen en processen zorgen intern voor meer overzicht, meer gebruiksgemak en een verlaging van de werklast. Dit zorgt extern voor onze inwoners voor een snellere en betere behandeling van vragen en informatieverzoeken. Er is tevens onderzoek gedaan naar de mate waarin onze veiligheidsregio voldoet aan de huidige en toekomstige Archiefwet. De stappen die naar aanleiding van dit onderzoek zijn genomen, zorgen voor een geactualiseerd archiefsysteem en voor een vollediger geheel van interne beleidsregels op het gebied van archivering. De veiligheidsregio blijft werken aan een sterk en overzichtelijk archief, en daarmee aan een betere naleving van de Archiefwet.

Bijlagen

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening

5.2

Balans

5.3 Toelichting balans 5.4 Overzicht baten en lasten 5.5 Toelichting Overzicht baten en lasten 5.7 Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 5.8 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

5.10 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 5

5.9 Gebeurtenissen na balansdatum

Hoofdstuk 4

5.6 Rechtmatigheidsverklaring

Hoofdstuk 3

5.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

5. Jaarrekening In dit hoofdstuk presenteert de veiligheidsregio de jaarrekening die bestaat uit onder andere de balans met een toelichting, een overzicht van baten en lasten met toelichting en een bijlage met verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen. 5.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) daarvoor geeft. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De jaarrekening is opgesteld vanuit de continuïteitsveronderstelling. Hierbij wordt bij de waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat uitgegaan van de veronderstelling dat de activiteiten waarvoor deze dienen worden voortgezet.

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals de ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke.

Bijlagen

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden.

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening

5.2

Balans

5.10 Vaststelling en resultaatbestemming

Grondslagen Balans Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs (artikel 63 BBV). Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is, conform de vastgestelde nota activabeleid VRF. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Op de waarde van activa mogen reserves niet in mindering worden gebracht. Investeringssubsidies en andere bijdragen van derden mogen wel in mindering worden gebracht. Het gehanteerde afschrijvingspercentage is conform de afschrijvingstabel die opgenomen is in de vastgestelde nota activabeleid VRF. De gehanteerde rente betreft de werkelijk betaalde rente. Overzicht afschrijvingstermijnen in jaren Termijn Algemeen Activa met een verkrijgingprijs < € 15.000,-

Niet

Immateriële activa • Kosten van onderzoek en ontwikkeling (max. termijn BBV) • Kosten van sluiten van geldleningen en disagio

Hoofdstuk 5

5.9 Gebeurtenissen na balansdatum

Hoofdstuk 4

5.6 Rechtmatigheidsverklaring

Hoofdstuk 3

5.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

5 Variabel

Materiële vaste activa Gronden en terreinen

Niet

Woonruimten en bedrijfsgebouwen • Nieuwbouw gebouwen (permanent)

Bijlagen

• Renovatie en verbouw

20-25

• Technische installaties en inventaris

5-15

Vervoermiddelen • Voertuigen

5-20 De tabel loopt door op de volgende pagina

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening

5.2

Balans

5.10 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 5

5.9 Gebeurtenissen na balansdatum

Hoofdstuk 4

5.6 Rechtmatigheidsverklaring

Hoofdstuk 3

5.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Termijn Machines, apparaten installaties: • Materiaal

3-8

• Persoonlijke bescherming

3-15

• Verbindingsmiddelen

3-10

Overige materiële vaste activa: • ICT

3-10

• Oefenmiddelen

3-10

• Machines en overige materiële vaste activa

3-10

• Bijdragen aan activa in eigendom van derden

Conform gebruiksduur actief

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van geschatte inningskansen. De indeling die wordt gehanteerd is: • Vorderingen op openbare lichamen (gemeenten, gemeenschappelijke regelingen, Rijk) • Verstrekte kasgeldleningen • Rekening courantverhouding met niet-financiële instellingen • Overige vorderingen • Overige uitzettingen Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Overlopende activa

Bijlagen

De overlopende activa wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorgeschreven indeling wordt gehanteerd te weten: • De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel • Overige nog te ontvangen bedragen • Vooruitbetaalde bedragen

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening

5.2

Balans

5.10 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 5

5.9 Gebeurtenissen na balansdatum

Hoofdstuk 4

5.6 Rechtmatigheidsverklaring

Hoofdstuk 3

5.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Vaste Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen betreft het saldo van de bezittingen en de schulden. Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het nog te bestemmen resultaat (artikel 42, lid 1 BBV). De reserves worden onderscheiden in de algemene reserve en de bestemmingsreserves (artikel 43, lid 1 BBV). De aard en reden van elke reserve, alsmede de toevoegingen en onttrekkingen, worden toegelicht conform artikel 54 BBV. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor: • Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten. • Bestaande risico’s op balansdatum ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is. • Kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie. • Van derden verkregen middelen (niet zijnde EU, Rijk, Provincie, gemeenschappelijke regelingen) die specifiek besteed moeten worden. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer De waardering van vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer geschiedt tegen nominale waarde verminderd met gedane aflossingen.

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar De waardering van netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar geschiedt tegen nominale waarde (artikel 63, lid 7 BBV).

Bijlagen

Overlopende passiva De waardering van overlopende passiva geschiedt tegen nominale waarde (artikel 63, lid 7 BBV) De bepalingen voor overlopende passiva zoals gesteld in artikel 49 en 52a van het BBV worden toegepast. • De voorgeschreven indeling wordt gehanteerd te weten: • Van overheidslichamen ontvangen maar nog niet bestede bedragen (gemeenten, gemeenschappelijke regelingen, Rijk, EU) • Vooruit ontvangen bedragen • Nog te betalen bedragen • Vooruit gefactureerd

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening

5.2

Balans

5.10 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 5

5.9 Gebeurtenissen na balansdatum

Hoofdstuk 4

5.6 Rechtmatigheidsverklaring

Hoofdstuk 3

5.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

51 Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat over verschillende zaken een oordeel wordt gevormd en dat schattingen worden gemaakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.

5.2 Balans

Bijlagen

Stand per 31 december 2023

Stand per 31 december 2022

€

61.432

€

61.432

€

61.432

€

61.432

a. Investeringen met een economisch nut

€

14.696.547

€

10.259.063

b. Investeringen in de openbare ruimte (maatschappelijk nut)

€

14.696.547

€

10.259.063

€

14.757.979

€

10.320.495

a. Vorderingen op openbare lichamen

€

1.493.689

€

1.959.911

b. Overige vorderingen

€

14.723

€

60.058

c. Schatkistbankieren

€

4.067.626

€

7.545.482

€

5.576.037

€

9.565.451

€

205.691

€

222.010

€

205.691

€

222.010

Totaal vlottende activa

€

5.781.728

€

9.787.461

Overlopende activa

€

861.991

€

814.693

Totaal overlopende activa

€

861.991

€

814.693

TOTAAL ACTIVA

€

21.401.699

€

20.922.650

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa sub-totaal Materiële vaste activa

sub-totaal Totaal vaste activa Vlottende activa Uitzettingen rentetypische looptijd < 1 jaar

sub-totaal Liquide middelen sub-totaal

De tabel loopt door op de volgende pagina

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Stand per 31 december 2023

Stand per 31 december 2022

a. Algemene reserve

€

2.283.606

€

2.357.723

b. Overige bestemmingsreserves

€

8.085.308

€

7.237.962

c. Resultaat na bestemming

€

1.562.234-

€

164.357

€

8.806.681

€

9.760.042

€

752.172

€

723.506

€

752.172

€

723.506

€

5.592.983

€

6.129.605

€

5.592.983

€

6.129.605

€

15.151.835

€

16.613.154

a. Aan openbare lichamen

€

2.013.161

€

1.483.644

b. Bank- en girosaldi

€

c. Overige schulden

€

2.040.778

€

654.193

€

4.053.939

€

2.137.837

a. Nog te betalen bedragen

€

974.252

€

967.369

b. Van overheidslichamen ontvangen maar niet bestede bedragen

€

1.192.950

€

1.179.242

c. Vooruitontvangen bedragen

€

28.724

€

25.049

€

2.195.925

€

2.171.659

Totaal vlottende passiva

€

6.249.864

€

4.309.496

TOTAAL PASSIVA

€

21.401.699

€

20.922.650

PASSIVA Vaste passiva

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening

5.2

Balans

5.10 Vaststelling en resultaatbestemming

Eigen vermogen

sub-totaal Voorzieningen sub-totaal Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer a. Onderhandse leningen sub-totaal Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto-vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar

sub-totaal

Hoofdstuk 5

5.9 Gebeurtenissen na balansdatum

Hoofdstuk 4

5.6 Rechtmatigheidsverklaring

Hoofdstuk 3

5.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Overlopende passiva

Bijlagen

sub-totaal

3. Verantwoording van de werkzaamheden 4. Paragrafen 5. Jaarrekening

5.2

Balans

5.10 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 5

5.9 Gebeurtenissen na balansdatum

Omschrijving

Hoofdstuk 4

5.6 Rechtmatigheidsverklaring

Vaste activa De balanspost vaste activa betreft zowel immateriële als materiële vaste activa:

Hoofdstuk 3

5.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

5.3.1 Activa

Hoofdstuk 2

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

5.3 Toelichting balans

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Immateriële vaste activa Saldo 31-12-2022

Correctie t.o.v. beginbalans

Vermeerdering

Vermindering

Afschrijving desinvestering

Totaal Afschrijving

Saldo 31-12-2023

Overige immateriële vaste activa

61.432

Totaal

61.432

Afschrijving desinvestering

Totaal Afschrijving

Saldo 31-12-2023

Overige immateriële vaste activa: Over 2022 zijn projectkosten gemaakt voor de implementatie van een nieuwe IT-omgeving. In 2023 is dit project nog niet afgerond. Activatie vindt naar verwachting plaats in 2024. Materiële vaste activa Omschrijving Gronden en terreinen

Saldo 31-12-2022

Correctie t.o.v. beginbalans

Vermeerdering

Vermindering

Bedrijfsgebouwen

1.012.708

113.371

899.337

Vervoermiddelen

7.363.552

93.020

2.921.701

939.027

9.439.246

591.618

30.751

1.437.487

130.223

1.929.633

1.291.185

-123.771

1.484.540

223.623

2.428.331

10.259.063

5.843.728

1.406.244

14.696.547

Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

Bijlagen

Op de beginbalans zijn correcties doorgevoerd in verband met onjuiste categorisering van de activa in ontwikkeling 2022. Per saldo is dit een neutrale correctie.

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening

5.2

Balans

5.10 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 5

5.9 Gebeurtenissen na balansdatum

Hoofdstuk 4

5.6 Rechtmatigheidsverklaring

Hoofdstuk 3

5.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

54 Bedrijfsgebouwen: Dit betreft de kazerne in Zeewolde en het boothuis in Zeewolde. De afschrijving op deze activapost bedraagt in 2023 € 113.371. Vervoermiddelen: Duikapparatuur, piketvoertuigen (€ 421.180), tankautospuiten (€ 2.401.250), inventaris voertuigen (€ 562.347) en verbindingsmiddelen (€ 315.805). De afschrijving op deze activapost bedraagt in 2023 € 939.027. Machines, apparaten en installaties: In 2023 is, onder andere, € 87.482 geïnvesteerd in ICT-hardware. De afschrijving op deze activapost bedraagt in 2023 € 130.233. Overige materiële vaste activa: In 2023 is geïnvesteerd in, onder andere, operationele uniformen, persoonlijke beschermingsmiddelen (€ 124.865) en enkele wasmachines en drogers (€ 34.165). De afschrijving op deze activapost bedraagt in 2023 € 223.623.

Vlottende activa De post vlottende activa bestaat uit:

Bijlagen

Saldo

31-12-2022

31-12-2023

1.959.911

1.493.689

Overige vorderingen

60.058

14.723

Schatkistbankieren

7.545.482

4.067.626

21.755

8.934

Bank Nederlandse Gemeenten

200.256

196.757

Nog te ontvangen bedragen

422.815

477.496

Vooruitbetaalde bedragen

237.769

383.793

Vooruitontvangen facturen

154.110

10.602.155

6.643.017

Omschrijving Vorderingen op openbare lichamen

Kas

Totaal

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening

5.2

Balans

5.10 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 5

5.9 Gebeurtenissen na balansdatum

Vorderingen op openbare lichamen Deze post bestaat uit vorderingen op openbare lichamen, waaronder op gemeenten inzake huisvestingslasten € 72.971, FLO Lelystad € 69.527, op VRGV inzake doorberekeningen en dienstverleningen € 1.126.445, op GGD Flevoland € 33.749 inzake afhijsingen en doorberekeningen SAMIJ € 182.061. Overige vorderingen Het saldo van de overige vorderingen bedraagt per 31-12-2023 € 14.723. Dit bedrag bestaat voornamelijk uit creditfacturen inzake brandweerkleding. Schatkistbankieren Het banksaldo op 31-12-2023 bedraagt € 4.067.626. Met ingang van 16 december 2013 is VRF verplicht overtollige middelen boven het drempelbedrag van € 250.000 af te storten naar het Rijk. Vanaf 1 juli 2021 is deze drempel verhoogd naar € 1.000.000, eigen beleid is een drempelbedrag van € 200.000. Dit drempelbedrag is ook in het begrotingsjaar 2023 gehanteerd. Omschrijving Op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist gehouden middelen Drempelbedrag

Hoofdstuk 4

5.6 Rechtmatigheidsverklaring

Hoofdstuk 3

5.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Ruimte onder drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

166.257

198.626

158.854

199.541

1.000.000

833.743

801.374

841.146

800.459

Kas Het saldo bij Bunq Bank bedraagt op 31-12-2023 € 8.934. Per 1-4-2019 zijn de kassen met contant geld vervangen door een betaalrekening waar verschillende bankpassen aan gekoppeld zijn. Aan deze passen is een flexibele limiet gekoppeld.

Bijlagen

Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) Het banksaldo op 31-12-2023 bedraagt € 196.757. De hoogte van dit saldo is met name bepaald door bijdragen van het Rijk en de bijdragen van de gemeenten van Flevoland en de afroming rekening-courant inzake schatkistbankieren.

2. Beleidsplan en uitvoerings programma als basis

4. Paragrafen 5. Jaarrekening

5.2

Balans

5.10 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 5

5.9 Gebeurtenissen na balansdatum

Hoofdstuk 4

5.6 Rechtmatigheidsverklaring

Hoofdstuk 3

5.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Hoofdstuk 2

3. Verantwoording van de werkzaamheden

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2023

Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen Dit betreft een aantal openstaande posten, waaronder de jaarafrekening GHOR (€ 222.646), rente schatkistbankieren 4e kwartaal 2023 (€ 79.921) en nog terug te ontvangen BPM van de Belastingdienst (€ 143.072). Vooruitbetaalde bedragen Betreft vooruitbetaalde facturen 2024 voor o.a. licenties en verzekeringspremies (€ 383.793).

5.3.2. Passiva Vaste passiva De balanspost vaste passiva betreft de onderdelen reserves, voorzieningen en vaste schulden met een looptijd van één jaar of langer.

Reserves Saldo 31/12/2022

Bestem. JR 2022

Vrijval

Bijlagen

Toevoeging

Onttrekking

Saldo 31/12/2023

Algemene reserve

2.357.723

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.noordoostpolder.nl/api/v1/meetings/2144/documents/38384