10.1 Aanbiedingsbrief Jaarstukken 2023 VRF.pdf

Veiligheidsregio Flevoland Postbus 501, 8200 AM Lelystad Bezoekadres: Gordiaandreef 101, 8233 AB Lelystad

Aan de colleges van burgemeester en wethouders in Flevoland Ons kenmerk Inlichtingen bij Lelystad

: VRFL: Dhr. D. van Baarle : 28 maart 2024

Betreft: Aanbieding Jaarstukken 2023 van Veiligheidsregio Flevoland

Geacht college, Op 27 maart jl. heeft het algemeen bestuur van Veiligheidsregio Flevoland (VRF) de jaarstukken 2023 vastgesteld. Jaarstukken De jaarstukken 2023 vormen het sluitstuk van de cyclus van planning en control 2023. Een jaar waarin de opvang van Oekraïners een centrale rol heeft ingenomen. De bijgevoegde jaarstukken beginnen met een beleidssamenvatting met als titel “2023 op hoofdlijnen”, hierin wordt ingegaan op de impact van de opvangcrisis (zowel van Oekraïners als reguliere vluchtelingen) en de voortgang op de dossiers: doorontwikkeling crisisbeheersing, informatiebeveiliging en verplichtend karakter (voorheen taakdifferentiatie). Dit alles heeft parallel gelopen met het proces van de doorontwikkeling van de samenwerking met Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek. De succesvolle samenwerking loopt als een rode draad binnen onze organisaties en komt daarom veelvuldig terug in de jaarstukken. De samenwerking komt mede tot uiting in de overeenkomsten in de jaarstukken voor beide regio’s, zowel beleidsmatig als qua presentatie. Financiën De jaarrekening sluit met een negatief resultaat van € 1.562.234. De Bestuursrapportage 2023 en de daaruit volgende 2e begrotingswijziging 2023 gaf aan: negatief € 2.239.000. Dit resultaat is tot stand gekomen door voornamelijk incidentele voor- en nadelen.

Het voorstel is om het volledige resultaat te dekken middels het vragen van een extra bijdrage aan de deelnemende gemeenten. Voor de verdeling van de extra bijdrage wordt de verdeling van de gemeentelijke bijdrage vanuit de Programmabegroting 2023 gehanteerd. In de Bestuursrapportage 2023 is er een verwacht negatief resultaat gerapporteerd van € 2.239.000. Dit resultaat kwam tot stand door voornamelijk autonome ontwikkelingen, namelijk: inflatie, hogere lonen als gevolg van de nieuwe cao en een storting van € 1.200.000 in de algemene reserve ter dekking van Verplichtend karakter in 2024 als gevolg van vertraagde besluitvorming landelijk. In het kader van de begrotingsrechtmatigheid is voor deze ontwikkelingen een begrotingswijziging doorgevoerd. Deze is ook aan de gemeenteraden ter zienswijze voorgelegd. Tegelijkertijd heeft de veiligheidsregio aangegeven een inspanningsverplichting aan te gaan om het negatieve resultaat zo veel als mogelijk te dempen. Deze inspanningsverplichting heeft zijn vruchten afgeworpen, onder andere door vacatures vertraagd in te vullen en inhuur te beperken. De jaarrekening sluit daardoor met een resultaat van € 1.562.234 negatief en valt daarmee aanzienlijk positiever uit dan de raming in de bestuursrapportage.

Rechtmatigheidsverklaring DB Op 14 februari jl. heeft het dagelijks bestuur een goedkeurende rechtmatigheidsverklaring afgegeven. Dit is een nieuwe stap in het proces van de jaarstukken als gevolg van een nieuwe wettelijke vereiste. De wijziging heeft als doel de verantwoordelijkheid (voor het vaststellen) van het rechtmatig handelen meer bij de organisatie (i.c. het dagelijks bestuur) te leggen. Dit betekent dat het dagelijks bestuur aan de hand van interne controles moet vaststellen of de organisatie rechtmatig heeft gehandeld. Hierover geeft zij een verklaring af die onderdeel is van de Jaarstukken 2023. Voorheen controleerde de accountant de jaarstukken op zowel getrouwheid en rechtmatigheid. Vanaf 2023 controleert de accountant enkel op getrouwheid, maar aangezien de rechtmatigheidsverklaring onderdeel is van de jaarstukken controleert de accountant dus ook de getrouwheid van de rechtmatigheidsverklaring (en daarmee indirect de rechtmatigheid). Bij de interne controles zijn geen afwijkingen aangetroffen die het afgeven van een positieve rechtmatigheidsverklaring in de weg stonden. De rechtmatigheidsverklaring is daarom toegevoegd aan de jaarstukken. Inmiddels heeft de accountant de jaarstukken (en daarmee de rechtmatigheidsverklaring) beoordeeld en ook aangegeven een goedkeurende af te geven op de getrouwheid.

Verklaring accountant De accountant heeft aangegeven een goedkeurende verklaring op de getrouwheid van de cijfers over 2023 af te zullen geven. Wanneer de jaarstukken definitief zijn, zal ook de accountant zijn verklaring toevoegen. Vervolgprocedure Wij verzoeken u de jaarstukken ter informatie door te geleiden naar uw gemeenteraad. Een afschrift van de jaarstukken wordt aan de Provincie Flevoland verstuurd. Hoogachtend, Het dagelijks bestuur van Veiligheidsregio Flevoland,

J.A. van der Zwan secretaris

W.H.J.M. van der Loo voorzitter

Bijlage: Jaarstukken 2023 Veiligheidsregio Flevoland inclusief controleverklaring

2