Raadsvoorstel Ontwerpbegroting 2025 en Meerjarenr 2026-2028 Marrekrite

Raadsvoorstel Voorstel aan de raad van de gemeente Noardeast-Fryslân Jaartal + zaaknummer

: 2024 / 2024-099479

Raadsvergadering d.d.

: 20 juni 2024

Portefeuillehouder

: Rebecca Slijver

Programma

: (4) Wurk, bedriuw en rekreaasje

Programmaonderdeel

: Rekreaasje

Naam opsteller

: Frederik Kamstra (E-mail: f.kamstra@noardeast-fryslan.nl)

Onderwerp

: Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 Marrekrite

Begrotingswijziging

: Nee

Voorgesteld raadsbesluit 1. Geen zienswijze in te dienen met betrekking tot de Ontwerpbegroting 2025 en Meerjarenraming 2026-2028 van de Gemeenschappelijke Regeling Marrekrite en in te stemmen met bijgaande conceptbrief. 2. Kennis te nemen van de concept jaarstukken 2023 van de Gemeenschappelijke Regeling de Marrekrite. Inleiding De gemeente neemt deel aan de Gemeenschappelijke Regeling Marrekrite. De Marrekrite verzorgt in de provincie Fryslân de toeristische basisinfrastructuur op water en land. Jaarlijks stuurt de Marrekrite de ontwerpbegroting, meerjarenraming en de jaarrekening aan de deelnemers toe. Dit ten behoeve van de zienswijzeprocedure op grond van artikel 59 Wet gemeenschappelijke regelingen. Het indienen van een zienswijze is een bevoegdheid van de raden van de deelnemende overheden. Een zienswijze kan alleen ingediend worden met betrekking tot de ontwerpbegroting en niet met betrekking tot de jaarrekening. Het vaststellen van de begroting is uiteindelijk een verantwoordelijkheid van het algemeen bestuur van de Marrekrite. Beoogd effect Doel van de Marrekrite is om een uniforme, toeristisch-recreatieve basisinfrastructuur op water en land te realiseren, zodat Fryslân een aantrekkelijke en gastvrije provincie blijft om te recreëren en te verblijven.

Het is van belang dat de Marrekrite een sluitende begroting heeft die voldoet aan het Besluit begroting en verantwoording (BBV). Argumenten 1.1 In de ontwerpbegroting is de vorig jaar voorgestelde verhoging verwerkt. In 2023 is voorgesteld de bijdrage structureel met 1% te verhogen van 2% naar 3%. Deze verhoging vanaf begrotingsjaar 2024 was structureel nodig om de meerjarenbegroting sluitend te krijgen. Met deze verhoging is voorgaand jaar ingestemd. In de ontwerpbegroting van 2025 is zichtbaar dat deze verhoging is doorgevoerd. Voor komende jaren worden er geen nieuwe structurele verhogingen voorgesteld door de Marrekrite. 1.2 In de ontwerpbegroting is rekening gehouden met nieuw aan te trekken (langlopende) leningen. Dit zal effect hebben op de begroting, maar geeft ons inziens geen reden voor het indienen van een zienswijze want de lange termijn prognose van Marrekrite is positief. Marrekrite zal vanaf 2025 (extra) vreemd vermogen aan moeten trekken in de vorm van langlopende leningen om het liquiditeitstekort tot en met 2026 op te lossen. Eerder in 2022 is al € 4,0 miljoen aangetrokken en vanaf 2024 zal nog eens € 4,5 miljoen nodig zijn als lineair aflosbare lening. Na het jaar 2026 breekt er een lange periode aan waarin de investeringen in de bestaande infrastructuur beperkt zijn. Het grootste deel van de aanlegvoorzieningen is dan namelijk al duurzaam vervangen.

Pas na 2045 is de verwachting dat er weer grootschalige vervangingsinvesteringen moeten worden uitgevoerd. 1.3 Tot en met 2026 wordt een vast deel van de algemene reserve aan de deelnemers uitgekeerd. Het besluit om tot en met 2026 een vast deel van de algemene reserve aan de deelnemers uit te keren en geen extra vermogensbouw meer te realiseren, maakt op dit moment nog steeds deel uit van de begroting. Na 2026 wordt door Marrekrite geëvalueerd in welke mate afbouw van vermogen op een verantwoorde wijze 1

kan plaatsvinden. Dit wordt door Marrekrite ook als een passend moment gezien om opnieuw te kijken naar de bijdrageregeling. De gegarandeerde winstuitkering in verband met de afbouw van het eigen vermogen en begrotingsresultaat 2024-2028 bedraagt voor Noardeast-Fryslân: Bijdrage

2024

2025

2026

2027

2028

4,16%

€ 10.411

€ 10.411

€ 2.082

-

-

1.4 Marrekrite is in de begroting wederom uitgegaan van het voorzichtigheidsbeginsel. In lijn met het BBV en het recent vastgestelde financiële beleid, heeft Marrekrite de directe loonkosten inclusief een toeslag voor overhead, toegerekend aan de programma’s waterrecreatie en landrecreatie. Voorheen werden loonkosten alleen in de jaarrekening toegerekend aan investeringen. Door een urentoerekening van de medewerkers aan investeringen wil Marrekrite de stijging van de kosten zo veel mogelijk beperken. Door het doorberekenen van een deel van de loonkosten aan de investeringen staan hier geen inkomsten tegenover maar ontstaan kapitaalkosten. Hierover moet rente en aflossing worden berekend, maar dit kan gespreid worden over de totale afschrijvingsperiode 2.1 De jaarrekening 2023 is gecontroleerd en er is een positief rekeningresultaat. De controle op rechtmatigheid is uitgevoerd door ambtenaren van de gemeente Súdwest-Fryslân. De rechtmatigheidscontrole levert een beeld op dat er op het vlak van rechtmatigheid in 2023 verbeterslagen zijn gemaakt. Uit de jaarstukken zijn op grond van de goedkeuringstoleranties geen onrechtmatigheden gebleken voor begroting, voorwaarden en misbruik & oneigenlijk gebruik. Het voorstel is om het positieve rekeningresultaat (€ 90.000,-) te reserveren voor onvoorziene uitgaven in 2024.

Aan de hand van de bevindingen worden een aantal aanbevelingen gedaan om de bedrijfsvoering verder te optimaliseren. Kanttekeningen en risico’s De afbouw van het eigen vermogen is beperkt. Het eigen vermogen wordt deels afgebouwd tot en met 2026. De hoogte van het eigen vermogen moet afhankelijk zijn van het benodigde weerstandsvermogen (wegens geïnventariseerde risico’s) en een gezonde solvabiliteit. Dit zou ons inziens rechtvaardigen dat meer eigen vermogen wordt uitgekeerd naar de deelnemers in plaats van dat de deelnemers eigenlijk zorgdragen voor langdurige financiering. Financiën De ontwerpbegroting 2025 en meerjarenraming van Marrekrite hebben geen gevolgen voor de gemeentebegroting. De bijdrage is voorgaand jaar verhoogd om een sluitende meerjarenbegroting van Marrekrite te krijgen. Deze verhoging is doorgevoerd in de meerjarenbegroting van de gemeente. De meerjarenbegroting van 2025 leidt niet opnieuw tot een verhoging van de bijdrage. Vervolg en planning Het algemeen bestuur van GR Marrekrite neemt een definitief besluit over de begroting. Zij nemen in deze besluitvorming eventueel ingediende zienswijzen door raden en staten mee. Communicatie + Participatie Na besluitvorming van de raad wordt het besluit aan de Marrekrite gezonden. Bijlagen 1. Aanbiedingsbrief Ontwerpbegroting 2025 en Meerjarenraming 2026-2028 Marrekrite; 2.

Ontwerpbegroting 2025 en Meerjarenraming 2026-2028 Marrekrite; 3. Aanbiedingsbrief concept jaarstukken 2023 Marrekrite; 4. Concept jaarstukken 2023 Marrekrite; 5. Rechtmatigheidsverantwoording 2023 VIC gemeente Súdwest-Fryslân; 6. Conceptbrief Marrekrite Ontwerpbegroting 2025 en Meerjarenraming 2026-2028. Dokkum, 29 april 2024 Burgemeester en wethouders van de gemeente Noardeast-Fryslân,

2

V 1.0

de secretaris, H.J.C.M Verbunt MBA

de burgemeester, mr. J.G. Kramer

3

V 1.0

Raadsbesluit 2024 / 2024-099479

De raad van de gemeente Noardeast-Fryslân, gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 21 mei 2024; gelet op het bepaalde in artikel 59 Wet gemeenschappelijke regelingen; Besluit: 1. Geen zienswijze in te dienen met betrekking tot de Ontwerpbegroting 2025 en Meerjarenraming 20262028 van de Gemeenschappelijke Regeling Marrekrite en in te stemmen met bijgaande conceptbrief. 2. Kennis te nemen van de concept jaarstukken 2023 van de Gemeenschappelijke Regeling de Marrekrite.

Aldus besloten door de raad van de gemeente Noardeast-Fryslân in zijn openbare vergadering d.d. 20 juni 2024. De raad voornoemd, de griffier,

de voorzitter,

Signed By: Dijkstra, Sytze <s.dijkstra@noardeast-fryslan.nl>

Signed By: Kramer, Johannes <j.kramer@noardeast-fryslan.nl>

21/06/2024 11:35:44 CEST {{Signer1}}

21/06/2024 11:55:32 CEST {{Signer2}}

ID: eb94b8c5-37f6-4586-98e3-463d3caed6d6

ID: eb94b8c5-37f6-4586-98e3-463d3caed6d6

Auth: Scribble

Auth: Scribble

mr. S.K. Dijkstra

mr. J.G. Kramer

4

V 1.0