Raadsvoorstel Meerjarenprognose Grondexploitaties 2023 Noardeast-Fryslân

Raadsvoorstel Voorstel aan de raad van de gemeente Noardeast-Fryslân Jaartal + zaaknummer

: 2023 / 2023-116945

Raadsvergadering d.d.

: 29 juni 2023

Portefeuillehouder

: B. Koonstra

Programma

: (5) Wenjen en Omjouwing

Programmaonderdeel

: wonen/leefbaarheid

Naam opsteller

: T. Brouwer (E-mail: t.brouwer@noardeast-fryslan.nl)

Onderwerp

: Meerjarenprognose Grondexploitaties 2023

Begrotingswijziging

: ja

Voorgesteld raadsbesluit De bijgaande en als zodanig gewaarmerkte geheime Meerjarenprognose Grondexploitaties 2023 met de daarbij behorende geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen vast te stellen. Inleiding Op grond van het Besluit begroting en verantwoording dienen de grondexploitatiebegrotingen jaarlijks geactualiseerd te worden. De actualisatie van de grondexploitatiebegrotingen en de grondexploitatiebegrotingen met planinhoudelijke wijzigingen of wijzigingen met materiële financiële gevolgen, dienen door de raad te worden vastgesteld. Naar aanleiding van de actualisatie van de grondexploitatiebegrotingen is het totale resultaat, de totale winstneming, de winstneming in het boekjaar en het verloop van de boekwaarde gespecificeerd per grondexploitatie in de jaarrekening verwerkt. De Meerjarenprognose Grondexploitaties 2023 geeft een toelichting op de actualisatie van de grondexploitatiebegrotingen. Aan de Meerjarenprognose Grondexploitaties 2023 liggen de geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen per 31 december 2023 ten grondslag. De Meerjarenprognose Grondexploitaties 2023 biedt inzicht in de financiële stand van zaken van de grondexploitaties.

Om de financiële en economische belangen van de gemeente genoemd in artikel 10 lid 2 sub b Wet open overheid te waarborgen heeft het college op grond van artikel 87 Gemeentewet een verplichting tot geheimhouding op de “Meerjarenprognose Grondexploitaties 2023” opgelegd. Indien informatie waarop een verplichting tot geheimhouding rust aan de raad is verstrekt, duurt die verplichting voort totdat de raad haar opheft. Beoogd effect Op grond van het Besluit begroting en verantwoording dienen de actualisatie van de grondexploitatiebegrotingen en de grondexploitatiebegrotingen met planinhoudelijke wijzigingen of wijzigingen met materiële financiële gevolgen, door de raad te worden vastgesteld. Het beschikbaar stellen van voldoende budget voor de realisatie van de voorgenomen ontwikkelingen in overeenstemming met de grondexploitaties. Argumenten 1. De vaststelling van de geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen is op grond van de geldende wetgeving verplicht. Op grond van het Besluit begroting en verantwoording dienen de grondexploitatiebegrotingen jaarlijks geactualiseerd te worden. De actualisatie van de grondexploitatiebegrotingen en de grondexploitatiebegrotingen met planinhoudelijke wijzigingen of wijzigingen met materiële financiële gevolgen, dienen door de raad te worden vastgesteld. 2. De vaststelling van de geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen is noodzakelijk.

De Meerjarenprognose Grondexploitaties is onderdeel van de planning- en control cyclus van de gemeente. De Meerjarenprognose Grondexploitaties wordt jaarlijks gelijktijdig met de jaarrekening aan de raad

1

aangeboden. In het kader van rechtmatigheid dient voor de vaststelling van de jaarrekening 2022, de Meerjarenprognose Grondexploitaties 2023 te worden vastgesteld. Kanttekeningen en risico’s N.v.t. Financiën Afsluiting grondexploitaties Aan het einde van het boekjaar zijn de grondexploitaties Hoarnleger fase 2 te Eanjum, Harm Smidswei te Kollumersweach en Nieuweweg te Marrum afgesloten. Voor de afrondende werkzaamheden van de grondexploitaties Hoarnleger fase 2 te Eanjum, Harm Smidswei te Kollumersweach en Nieuweweg te Marrum is een voorziening ten bedrage van respectievelijk € 10.000, € 20.000 en € 30.000 gevormd. Verliesvoorziening Aan het begin van het boekjaar bedroeg de stand van de verliesvoorziening met betrekking tot de grondexploitatie Lou Sanen fase 2 te Easternijtsjerk € 172.994. Het negatieve resultaat is na actualisatie toegenomen. De verliesvoorziening neemt door het negatieve resultaat met € 12.961 toe. Aan het einde van het boekjaar bedraagt de stand van de verliesvoorziening € 185.955. Winstneming Het totale resultaat van de grondexploitatie Lou Sanen fase 2 te Easternijtsjerk is negatief. Om deze reden is winstneming in overeenstemming met de Percentage of Completion-methode niet van toepassing. De totale winstneming van de grondexploitaties tezamen bedraagt na actualisatie € 3.120.519.

In de voorgaande boekjaren is een tussentijdse winst ten bedrage van € 2.624.766 genomen. Aan het einde van het boekjaar is een tussentijdse winst ten bedrage van € 495.750 genomen (verschil betreft afronding). Bovenstaande financiële effecten zijn verwerkt in de jaarrekening 2022. De financiële effecten van de Meerjarenprognose Grondexploitaties 2023 worden verwerkt in de begroting 2024 en in de tweede tussentijdse rapportage 2023. Vervolg en planning De financiële effecten van de Meerjarenprognose Grondexploitaties 2023 worden verwerkt in de begroting 2024 en in de tweede tussentijdse rapportage 2023. Communicatie + Participatie In de Meerjarenprognose Grondexploitaties 2023 zijn budgetten voor de realisatie van de voorgenomen ontwikkeling opgenomen. Indien de betreffende informatie openbaar wordt gemaakt, kunnen lopende en toekomstige onderhandelingen van de gemeente met externe partijen worden gefrustreerd. De gemeente kan hierdoor een financieel en economisch nadeel leiden, waartegen het belang van het verstrekken van de betreffende informatie niet opweegt. Bijlagen - Meerjarenprognose Grondexploitaties 2023 met de daarbij behorende geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen (GEHEIM). Dokkum, 30 mei 2023 Burgemeester en wethouders van de gemeente Noardeast-Fryslân,

de secretaris, H.J.C.M Verbunt MBA

de burgemeester, mr. J.G. Kramer

2

V 1.0

Raadsbesluit 2023 / 2023-116945

De raad van de gemeente Noardeast-Fryslân, gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 30 mei 2023; gelet op het bepaalde in het Besluit begroting en verantwoording;

Besluit: de bijgaande en als zodanig gewaarmerkte geheime Meerjarenprognose Grondexploitaties 2023 met de daarbij behorende geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen vast te stellen.

Aldus besloten door de raad van de gemeente Noardeast-Fryslân in zijn openbare vergadering d.d. 29 juni 2023. De raad voornoemd, De (plv.) griffier,

de voorzitter,

{{Signer1}} 30/06/2023 12:41:05 CEST

{{Signer2}} 30/06/2023 14:06:02 CEST

Signed By: S. Kooistra <s.kooistra@noardeast-fryslan.nl>

Signed By: Kramer, Johannes <j.kramer@noardeast-fryslan.nl>

ID: c94c11b7-bc39-49e5-9456-819c88911a89

ID: c94c11b7-bc39-49e5-9456-819c88911a89

Auth: Scribble

Auth: Scribble

S. Kooistra

mr. J.G. Kramer

3

V 1.0