Raadsvoorstel Meerjaren Prognose Grondexploitaties 2022 Noardeast-Fryslân

Raadsvoorstel Voorstel aan de raad van de gemeente Noardeast-Fryslân Jaartal + zaaknummer

: 2022 / 2022-118951

Raadsvergadering d.d.

: 7 juli 2022

Portefeuillehouder

: B. Koonstra

Programma

: (5) Wenjen en Omjouwing

Programmaonderdeel

: Wonen

Naam opsteller

: T. Brouwer (E-mail: t.brouwer@noardeast-fryslan.nl)

Onderwerp

: Meerjarenprognose Grondexploitaties 2022

Begrotingswijziging

: ja

Voorgesteld raadsbesluit De raad wordt voorgesteld de volgende besluiten te nemen: 1. De bijgaande en als zodanig gewaarmerkte Meerjarenprognose Grondexploitaties 2022 met de daarbij behorende geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen vast te stellen. 2. Op grond van artikel 25, derde lid, van de Gemeentewet de opgelegde verplichting tot geheimhouding op de Meerjarenprognose Grondexploitaties 2022 met de daarbij behorende geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen te bekrachtigen. Inleiding Op grond van het Besluit begroting en verantwoording dienen de grondexploitatiebegrotingen jaarlijks geactualiseerd te worden. De actualisatie van de grondexploitatiebegrotingen en de grondexploitatiebegrotingen met planinhoudelijke wijzigingen of wijzigingen met materiële financiële gevolgen, dienen door de raad vastgesteld te worden. Beoogd effect Op grond van het Besluit begroting en verantwoording dienen de grondexploitatiebegrotingen jaarlijks geactualiseerd te worden. De actualisatie van de grondexploitatiebegrotingen en de grondexploitatiebegrotingen met planinhoudelijke wijzigingen of wijzigingen met materiële financiële gevolgen, dienen door de raad vastgesteld te worden. Aan de Meerjarenprognose Grondexploitaties 2022 liggen de geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen per 31 december 2021 ten grondslag.

De Meerjarenprognose Grondexploitaties 2022 biedt inzicht in de financiële stand van zaken van de grondexploitaties. Argumenten 1.1. De vaststelling van de geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen is op grond van de geldende wetgeving verplicht. Op grond van het Besluit begroting en verantwoording dienen de grondexploitatiebegrotingen jaarlijks geactualiseerd te worden. De actualisatie van de grondexploitatiebegrotingen en de grondexploitatiebegrotingen met planinhoudelijke wijzigingen of wijzigingen met materiële financiële gevolgen, dienen door de raad vastgesteld te worden. 1.2 De vaststelling van de geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen is noodzakelijk. De Meerjarenprognose Grondexploitaties is onderdeel van de planning- en control cyclus van de gemeente. De Meerjarenprognose Grondexploitaties wordt jaarlijks gelijktijdig met de jaarrekening aan de raad aangeboden. In het kader van rechtmatigheid dient voor de vaststelling van de jaarrekening 2021, de Meerjarenprognose Grondexploitaties 2022 vastgesteld te worden. 2.1. De financiële en economische belangen dienen gewaarborgd te worden. Het opleggen van de verplichting tot geheimhouding is noodzakelijk om de financiële en economische belangen van de gemeente te waarborgen ex artikel 5.2 lid 2 sub b van de Wet open overheid. 2.2. Onevenredige bevoordeling en/of benadeling dienen voorkomen te worden.

Het opleggen van de verplichting tot geheimhouding is noodzakelijk om te voorkomen dat er onevenredige bevoordeling en/of benadeling van de gemeente en/of derden ontstaat. 1

Kanttekeningen en risico’s Op grond van het Besluit begroting en verantwoording dienen de grondexploitatiebegrotingen jaarlijks geactualiseerd te worden. De actualisatie van de grondexploitatiebegrotingen en de grondexploitatiebegrotingen met planinhoudelijke wijzigingen of wijzigingen met materiële financiële gevolgen, dienen door de raad vastgesteld te worden. Financiën Aan het begin van het boekjaar waren er veertien complexen in exploitatie. Gedurende het boekjaar zijn er geen complexen in exploitatie genomen. Afsluiting grondexploitaties Aan het einde van het boekjaar zijn de complexen Fjildbuorsterwei te Brantgum, Hogedijken te Dokkum, Koarte Bun te Ee en Hegebeintumerdyk te Ferwerd afgesloten. Voor de afrondende werkzaamheden van de complexen Hogedijken te Dokkum en Koarte Bun te Ee is een voorziening ten bedrage van respectievelijk € 30.000 en € 10.000 gevormd. Verliesvoorziening Aan het einde van het boekjaar bedraagt de totale verliesvoorziening € 172.994. De betreffende voorziening heeft betrekking op onderstaande grondexploitaties. Koarte Bun te Ee Aan het begin van het boekjaar bedroeg de stand van de verliesvoorziening met betrekking tot het complex Koarte Bun te Ee € 74.350. Het negatieve resultaat is na actualisatie afgenomen. De verliesvoorziening neemt door een afname van het negatieve resultaat met € 4.425 af.

Aan het einde van het boekjaar is het complex Koarte Bun te Ee afgesloten. Lou Sanen fase 2 te Oosternijkerk Aan het begin van het boekjaar bedroeg de stand van de verliesvoorziening met betrekking tot het complex Lou Sanen fase 2 te Oosternijkerk € 99.604. Het negatieve resultaat is na actualisatie toegenomen. De verliesvoorziening neemt door het negatieve resultaat met € 79.390 toe. Aan het einde van het boekjaar bedraagt de stand van de verliesvoorziening € 172.994. Winstneming Het totale resultaat van de grondexploitaties Koarte Bun te Ee en Lou Sanen fase 2 te Oosternijkerk is negatief. Om deze reden is winstneming conform de Percentage of Completion-methode niet van toepassing De totale winstneming van de grondexploitaties tezamen bedraagt na actualisatie € 2.973.537. In de voorgaande boekjaren is een tussentijdse winst ten bedrage van € 2.578.847 genomen. Aan het einde van het boekjaar is een tussentijdse winst ten bedrage van € 394.688 genomen. Bovenstaande financiële effecten zijn verwerkt in de jaarrekening 2021. De financiële effecten van de Meerjarenprognose Grondexploitaties 2022 worden verwerkt in de begroting 2023 en in de tweede tussentijdse rapportage 2022. Vervolg en planning N.v.t. Communicatie + Participatie N.v.t. Bijlagen - Meerjarenprognose Grondexploitaties 2022 met de daarbij behorende geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen (GEHEIM).

Dokkum, 14 juni 2022 Burgemeester en wethouders van de gemeente Noardeast-Fryslân,

2

V 1.0

de secretaris, H.J.C.M Verbunt MBA

de burgemeester, mr. J.G. Kramer

3

V 1.0

Raadsbesluit 2022 / 2022-118951

De raad van de gemeente Noardeast-Fryslân, gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 14 juni 2022; Besluit: 1. De bijgaande en als zodanig gewaarmerkte Meerjarenprognose Grondexploitaties 2022 met de daarbij behorende geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen vast te stellen. 2. Op grond van artikel 25, derde lid, van de Gemeentewet de opgelegde verplichting tot geheimhouding op de Meerjarenprognose Grondexploitaties 2022 met de daarbij behorende geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen te bekrachtigen.

Aldus besloten door de raad van de gemeente Noardeast-Fryslân in zijn openbare vergadering d.d. 7 juli 2022. De raad voornoemd, de griffier,

de voorzitter,

Signed By: Dijkstra, Sytze <s.dijkstra@noardeast-fryslan.nl> {{Signer1}} 08/07/2022 14:34:13 CEST

Signed By: Kramer, Johannes <j.kramer@noardeast-fryslan.nl> {{Signer2}} 08/07/2022 14:50:41 CEST

ID: e11a088f-d845-4856-bcf0-9360e4c53842 Auth: Scribble

ID: e11a088f-d845-4856-bcf0-9360e4c53842 Auth: Scribble

mr. S.K. Dijkstra

mr. J.G. Kramer

4

V 1.0