Raadsvoorstel Meerjaren Prognose Grondexploitaties 2021 Noardeast-Fryslân

Raadsvoorstel Voorstel aan de raad van de gemeente Noardeast-Fryslân Jaartal + zaaknummer

: 2021 / Z320795-2021

Raadsvergadering d.d.

: 1 juli 2021

Portefeuillehouder

: T. Berends

Programma

: (5) Wenjen en Omjouwing

Programmaonderdeel

: Ruimtelijke ontwikkeling

Naam opsteller

: T. Brouwer (E-mail: t.brouwer@noardeast-fryslan.nl)

Onderwerp

: Meerjarenprognose Grondexploitaties 2021

Begrotingswijziging

: ja

Samenvatting Aan het begin van het boekjaar waren er vijftien complexen in exploitatie. Gedurende het boekjaar zijn er geen complexen in exploitatie genomen. Jaarlijks dienen de grondexploitatiebegrotingen herzien (geactualiseerd) te worden. Naar aanleiding van de actualisatie van de grondexploitatiebegrotingen dient het totale resultaat, de totale winstneming, de winstneming in het betreffende boekjaar en het verloop van de boekwaarde in de jaarrekening verwerkt te worden. De Meerjarenprognose Grondexploitaties geeft een toelichting op de actualisatie van de grondexploitatiebegrotingen. Aan de Meerjarenprognose Grondexploitaties 2021 liggen de geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen per 31 december 2020 ten grondslag. Op basis van de factoren programma, planning, parameters en prijs, is een prognose gemaakt van de nog te realiseren kosten en het totale resultaat. De Meerjarenprognose Grondexploitaties 2021 biedt inzicht in de financiële stand van zaken van de grondexploitaties. Besluit De raad besluit: 1. De bijgaande en als zodanig gewaarmerkte Meerjarenprognose Grondexploitaties 2021 met de daarbij behorende geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen vast te stellen. 2.

Op grond van artikel 25, derde lid, van de Gemeentewet de opgelegde verplichting tot geheimhouding op de Meerjarenprognose Grondexploitaties 2021 met de daarbij behorende geactualiseerde grondexploitaties te bekrachtigen. Motivering van het besluit 1.1. De vaststelling van de geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen is op grond van de geldende wetgeving verplicht. Op grond van het Besluit begroting en verantwoording dienen de grondexploitatiebegrotingen jaarlijks herzien (geactualiseerd) te worden. De actualisatie van de grondexploitatiebegrotingen en de grondexploitatiebegrotingen met planinhoudelijke wijzigingen of wijzigingen met materiële financiële gevolgen, dienen door de raad vastgesteld te worden. 1.2. De vaststelling van de geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen is noodzakelijk. De Meerjarenprognose Grondexploitaties is onderdeel van de planning- en control cyclus van de gemeente. De Meerjarenprognose Grondexploitaties wordt jaarlijks gelijktijdig met de jaarrekening aan de raad aangeboden. In het kader van rechtmatigheid dient voor de vaststelling van de jaarrekening 2020, de Meerjarenprognose Grondexploitaties 2021 vastgesteld te worden. 2.1. De financiële en economische belangen dienen gewaarborgd te worden.

Het opleggen van de verplichting tot geheimhouding is noodzakelijk om de financiële en economische belangen van de gemeente te waarborgen ex artikel 10 lid 2 sub b van de Wet van openbaarheid van bestuur. 2.2. Onevenredige bevoordeling/benadeling dient voorkomen te worden. Het opleggen van de verplichting tot geheimhouding is noodzakelijk om te voorkomen dat er onevenredige bevoordeling/benadeling van de gemeente en/of derden ontstaat. 1

Welk programmadoel wordt hiermee gediend? Kerndoelen: - Bereikbaarheid en ruimte voor bedrijven. - Het verbeteren van toekomstbestendig wonen, waarbij alle doelgroepen op de woningmarkt hun woonwensen kunnen realiseren. Wat gebeurt er als we het niet doen? Op grond van het Besluit begroting en verantwoording (BBV) dienen de grondexploitatiebegrotingen jaarlijks herzien (geactualiseerd) te worden. De actualisatie van de grondexploitatiebegrotingen en de grondexploitatiebegrotingen met planinhoudelijke wijzigingen of wijzigingen met materiële financiële gevolgen, dienen door de raad vastgesteld te worden. Financiële aspecten Afsluiting grondexploitaties De grondexploitatie Gedempte Haven te Hallum is aan het einde van het boekjaar afgesloten. De grondexploitatie heeft na de actualisatie van de grondexploitatiebegroting, een boekwaarde ten bedrage van € 329.528. De gemeente is voor vijftig procent verantwoordelijk voor de boekwaarde. Aan het begin van het boekjaar bedroeg de stand van de verliesvoorziening van de grondexploitatie € 73.610. De gemeente heeft gedurende het boekjaar € 65.904 uit de verliesvoorziening, de vennootschap gestort ten behoeve van het opheffen van het rekening-courant bij de BNG. Aan het einde van het boekjaar bedroeg de stand van de verliesvoorziening € 7.744.

De grondexploitatie is aan het einde van het boekjaar volledig afgesloten en de vennootschap is opgeheven. Om deze reden is de verliesvoorziening aan het einde van het boekjaar vrij komen te vallen. Verliesvoorziening Aan het einde van het boekjaar bedraagt de totale verliesvoorziening € 173.954. De betreffende voorziening heeft betrekking op onderstaande grondexploitaties. Koarte Bun te Ee: Aan het begin van het boekjaar bedroeg de stand van de verliesvoorziening € 69.683. Het negatieve resultaat is na actualisatie toegenomen. De verliesvoorziening neemt door het negatieve resultaat met € 4.667 toe. Aan het einde van het boekjaar bedraagt de stand van de verliesvoorziening € 74.350. Gedempte Haven te Hallum: Aan het begin van het boekjaar bedroeg de stand van de verliesvoorziening van de grondexploitatie € 73.610. De gemeente heeft gedurende het boekjaar € 65.904 uit de verliesvoorziening, de vennootschap gestort ten behoeve van het opheffen van het rekening-courant bij de BNG. Aan het einde van het boekjaar bedroeg de stand van de verliesvoorziening € 7.744. De grondexploitatie is aan het einde van het boekjaar volledig afgesloten en de vennootschap is opgeheven. Om deze reden is de verliesvoorziening aan het einde van het boekjaar vrij komen te vallen. Lou Sanen fase 2 te Oosternijkerk: Aan het begin van het boekjaar bedroeg de stand van de verliesvoorziening € 92.174.

Het negatieve resultaat is na actualisatie toegenomen. De verliesvoorziening neemt door het negatieve resultaat met € 7.430 toe. Aan het einde van het boekjaar bedraagt de stand van de verliesvoorziening € 99.604. Winstneming Het totale resultaat van de grondexploitaties Koarte Bun te Ee, Gedempte Haven te Hallum en Lou Sanen fase 2 te Oosternijkerk is negatief. Het totale resultaat van de grondexploitatie PDV fase 3 te Dokkum is nihil. Om deze reden is winstneming op basis van de Percentage of Completion-methode voor de betreffende grondexploitaties niet van toepassing. Bij de overige grondexploitaties is winst op basis van de Percentage of Completion-methode genomen. De totale winstneming van de grondexploitaties tezamen bedraagt na actualisatie € 2.578.848. In de voorgaande boekjaren is een tussentijdse winst ten bedrage van € 2.527.597 genomen. Aan het einde van het boekjaar is een tussentijdse winst ten bedrage van € 51.251 genomen. Bovenstaande financiële effecten zijn verwerkt in de jaarrekening 2020. De financiële effecten van de Meerjarenprognose Grondexploitaties 2021 worden verwerkt in de begroting 2022 en in de tweede tussentijdse rapportage 2021. 2

V 1.0

Communicatie en participatie N.v.t. Bijlagen - Meerjarenprognose Grondexploitaties 2021 met de daarbij behorende geactualiseerde grondexploitaties (GEHEIM).

Dokkum, 22 juni 2021 Burgemeester en wethouders van de gemeente Noardeast-Fryslân,

de secretaris, H.J.C.M Verbunt MBA

de burgemeester, mr. J.G. Kramer

3

V 1.0

Raadsbesluit 2021 / Z320795-2021

De raad van de gemeente Noardeast-Fryslân, gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 22 juni 2021; Besluit: 1. De bijgaande en als zodanig gewaarmerkte Meerjarenprognose Grondexploitaties 2021 met de daarbij behorende geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen vast te stellen. 2. Op grond van artikel 25, derde lid, van de Gemeentewet de opgelegde verplichting tot geheimhouding op de Meerjarenprognose Grondexploitaties 2021 met de daarbij behorende geactualiseerde grondexploitaties te bekrachtigen.

Aldus besloten door de raad van de gemeente Noardeast-Fryslân in zijn openbare vergadering d.d. 1 juli 2021. De raad voornoemd, de griffier,

de voorzitter,

Signed By: Dijkstra, Sytze <s.dijkstra@noardeast-fryslan.nl> {{Signer1}} 02/07/2021 11:37:56 CEST

Signed By: Kramer, Johannes <j.kramer@noardeast-fryslan.nl> {{Signer2}} 05/07/2021 12:53:08 CEST

ID: 2fa1d161-7a7a-4d13-880b-cd4119b640e9 Auth: Scribble

ID: 2fa1d161-7a7a-4d13-880b-cd4119b640e9 Auth: Scribble

mr. S.K. Dijkstra

mr. J.G. Kramer

4

V 1.0