Raadsvoorstel jaarstukken 2023 (It Beslút 20 juni)

Raadsvoorstel Voorstel aan de raad van de gemeente Noardeast-Fryslân Jaartal + zaaknummer

: 2024-110293

Raadsvergadering d.d.

: 20 juni 2024

Portefeuillehouder

: J.D. de Vries

Programma

: Alle programma’s

Programmaonderdeel

: Alle programma onderdelen

Naam opsteller

: J. de Jong

E-mail

: jaap.dejong@noardeast-fryslan.nl

Onderwerp

: Bestuurlijke besluitvorming jaarstukken 2023

Begrotingswijziging

: Nee

Voorgesteld raadsbesluit 1. De bijgevoegde jaarstukken 2023 en het bijlagenboek 2023 vast te stellen. 2. Vanuit de resultaatbestemming € 1,5 miljoen te reserveren voor organisatorische knelpunten. 3. Vanuit de resultaatbestemming € 431.000 te reserveren voor projecten vanuit de samenwerkingsbegroting. 4. De reservering voor de verduurzaming maatschappelijke gebouwen en energiecompensatie maatschappelijke organisaties ad. € 1,12 miljoen te herbestemmen: 4.1 Een bedrag ad. € 150.000 te reserveren voor het dorpen- en wijkenfonds. 4.2 Een bedrag ad. € 150.000 aan te wenden voor het instellen van een reserve Dorpen- en wijkenfonds. 4.3 Een bedrag ad. € 35.000 te reserveren voor Regenbooggelden/LHBTIQ+. 4.4 Een bedrag ad. € 50.000 te reserveren voor kleine mienskipsprojecten. 4.5 Een bedrag ad. € 50.000 aan te wenden voor het instellen van een reserve Kleine mienskipsprojecten. 4.6 Een bedrag ad. € 200.000 te reserveren voor de Tijdelijke subsidieregeling Duurzaamheidsmaatregelen maatschappelijke organisaties. 4.7 Het resterende bedrag ad. € 388.000 terug te laten vloeien naar de Algemene Reserve. 4.8 De regeling energiecompensatie maatschappelijke organisaties met terugwerkende kracht te beëindigen per 1 januari 2024. 5. Vanuit de resultaatbestemming € 11.000 te reserveren voor de rekenkamercommissie. 6.

Vanuit de resultaatbestemming € 161.000 renteschommelingen wethouderspensioen toe te voegen aan de bestemmingsreserve Wethouderspensioen. 7. Vanuit de resultaatsbestemming € 118.000 te reserveren voor de huisvesting gemeentekantoor. 8. Vanuit de resultaatsbestemming € 80.000 te reserveren voor NPLG. 9. Vanuit de resultaatsbestemming € 40.000 te bestemmen voor het project Houtkolk. 10. Vanuit de resultaatsbestemming € 70.000 te bestemmen voor het project klantreizen. 11. Een bedrag van € 2,70 miljoen te storten in de Algemene reserve ter dekking van risico’s. 12. Het saldo van de jaarrekening 2023 na bestemming van € 5,4 miljoen te storten in de Algemene reserve. Inleiding Bijgevoegd treft u de jaarstukken 2023 aan van de gemeente Noardeast-Fryslân. Met het vaststellen van de jaarstukken wordt het boekjaar 2023 officieel afgesloten. Resultaat € 4,9 miljoen gunstiger dan de begroting na wijziging Het verwachte resultaat van de begroting na wijzigingen was € 5,3 miljoen positief. Het resultaat van de jaarstukken 2023 bedraagt € 10,2 miljoen positief. Dit is € 4,9 miljoen positiever dan de verwachting op basis van de bijgestelde begroting. In het hoofdstuk Rekeningresultaat van de jaarstukken wordt het verschil verklaard. Rechtmatigheidsverantwoording Per 2023 geeft de accountant niet meer een oordeel over de rechtmatigheid.

Het college stelt de rechtmatigheidsverantwoording op en de accountant controleert de getrouwheid van deze rechtmatigheidsverantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording is integraal opgenomen in de jaarstukken 2023. De toe te lichten bevindingen uit die verantwoording vindt u terug in de paragraaf Bedrijfsvoering. 1

Accountantscontrole goed verlopen De accountant heeft zijn accountantscontrole afgerond en geeft een controleverklaring met een goedkeurend oordeel af voor de getrouwheid. Beoogd effect Voldoen aan de wettelijke plicht door de jaarstukken jaarlijks op te stellen. Argumenten 1.1 Vaststellen jaarstukken De vastgestelde jaarstukken 2023 en het bijlagenboek jaarstukken 2023 dienen voor 15 juli 2024 bij de Provincie ingediend te zijn. 2.1 Organisatorische knelpunten (€ 1,50 miljoen) Om organisatorische knelpunten op te lossen na de ontvlechting is het noodzakelijk voor de volgende zaken middelen mee te nemen naar 2024: frictiebudget samenwerkingsbegroting, incidentele formatie Mienskip en knelpunten recreatie en toerisme. 3.1 Projecten samenwerkingsbegroting (€ 431.000) Een aantal projecten vanuit de samenwerkingsbegroting zijn nog in uitvoering. Het is noodzakelijk de hiervoor reeds gereserveerde gelden door te zetten naar 2024 zodat deze projecten geen vertraging oplopen. Het betreft de volgende projecten: verhogen financieel inzicht, vervanging GISVG, vervanging GISVG Belastingen en verbeteropgave WOZ. 4.0 Herbestemming verduurzaming en energiecompensatie (- € 1,12 miljoen) De gereserveerde middelen verduurzaming maatschappelijke gebouwen en energiecompensatie maatschappelijke organisaties te laten vrijvallen en onderstaande bestemmingsvoorstellen daarmee te bekostigen.

4.1 Dorpen- en wijkenfonds (€ 150.000) Het budget voor het dorpen- en wijkenfonds blijkt te laag zijn vastgesteld. Om de gewenste doelstellingen te kunnen halen is het noodzakelijk voor het restant van de collegeperiode het subsidiebudget te verhogen met € 150.000 in 2024 en € 150.000 in 2025. 4.2 Dorpen- en wijkenfonds reserve (€ 150.000) Het budget voor het dorpen- en wijkenfonds blijkt te laag zijn vastgesteld. Om de gewenste doelstellingen te kunnen halen is het noodzakelijk voor het restant van de collegeperiode het subsidiebudget te verhogen met € 150.000 in 2024 en € 150.000 in 2025. Om de middelen voor 2025 vast te leggen stellen we een reserve Dorpen- en Wijkenfonds in die wordt opgeheven aan het einde van de huidige college/raadsperiode. Het college krijgt de bevoegdheid de voor de subsidiedoeleinden benodigde middelen uit de reserve te onttrekken in 2025 en de raad hierover achteraf te informeren. 4.3 Regenbooggelden/LHBTIQ+ (€ 35.000) Om versneld invulling te geven aan het LHBTIQ+ beleid is het noodzakelijk naast activiteitengelden ad. € 35.000 ook middelen te hebben voor personele inzet ad. € 100.000 om dit beleid verder vorm te geven. Het doel is om in 2 jaar tijd het beleid vorm te geven en daarna het structureel in te bedden in de formatie. Door actief beleid te voeren maken we de weg vrij voor meer acceptatie en inclusiviteit.

En daardoor werken we preventief, om te voorkomen dat inwoners uit deze doelgroep mogelijk een beroep doen op ondersteuning vanuit de Jeugdzorg of Wmo. 4.4 Kleine mienskipsprojecten (€ 50.000) Om kleinere projecten te kunnen vlot trekken c.q. te subsidiëren in de mienskip is het noodzakelijk een beperkt budget in te stellen. Dit budget is nodig zowel in 2024 als in 2025. 4.5 Kleine mienskipsprojecten reserve (€ 50.000) Om kleinere projecten te kunnen vlot trekken c.q. te subsidiëren in de mienskip is het noodzakelijk een beperkt budget in te stellen. Een budget van € 50.000 is nodig zowel in 2024 als in 2025. Om de middelen voor 2025 vast te leggen stellen we een reserve Kleine mienskipsprojecten in die wordt opgeheven aan het einde van de huidige college/raadsperiode. Het college krijgt de bevoegdheid de voor de subsidiedoeleinden benodigde middelen uit de reserve te onttrekken in 2025 en de raad hierover achteraf te informeren. 4.6 Tijdelijke subsidieregeling duurzaamheid (€ 200.000) Voor resterende verplichtingen van de subsidieregeling duurzaamheid, ter dekking van het restant van 25% die aan de organisaties uitbetaald moet worden bij vaststelling van de subsidie, dient een beperkt 2

V 1.1

bedrag beschikbaar te blijven in 2024. 4.8 Opheffen regeling energiecompensatie maatschappelijke organisaties Het doel van deze regeling is voorbij. Daarmee kan deze regeling feitelijk worden beëindigd. De raad wordt gevraagd deze beëindiging te bekrachtigen. 5.1 Budget rekenkamercommissie (€ 11.000) Op grond van afspraken met de raad blijft het restant budget uit de jaarrekening beschikbaar voor de rekenkamercommissie in het volgende begrotingsjaar. 6.1 Renteschommelingen wethouderspensioen (€ 161.000) Om renteschommelingen op te vangen is de reserve wethouderspensioenen ingesteld. Daar waar vorig jaar een extra dotatie aan de voorziening noodzakelijk was door een lage rente, kon in 2023 als gevolg van een hogere rente een deel van de voorziening vrijvallen. Om de effecten op de exploitatie te verkleinen vereffenen we de rente-effecten in eerste instantie via de reserve. Het betreft hier dus een storting in de reserve renteschommelingen. 7.1 Huisvesting gemeentekantoor (118.000) Op basis van gemaakte afspraken blijft de vrijval van onderhoud van het gemeentekantoor in Kollum -als gevolg van de verkoop- beschikbaar voor huisvestingslasten van het gemeentekantoor in Dokkum.

8.1 NPLG-gelden (€ 80.000) Gemeenten hebben via de decembercirculaire 2023 van het Gemeentefonds procesmiddelen gekregen via de Decentralisatie uitkering Uitvoeringskosten gebiedsgerichte aanpak, om daarmee invulling te geven aan de provinciale gebiedsprogramma’s. Gemeenten en waterschappen hebben hierin een belangrijke taak. De gemeente ontvangt middelen naar rato van grootteklasse. Voor onze gemeente een bedrag van € 80.000. 9.1 Project Houtkolk (€ 40.000) Voor de meeste gebiedsontwikkelingen die binnen het programmabureau worden opgepakt is een voorbereidingskrediet beschikbaar. Dit geldt nog niet voor de Houtkolk fase 2. Binnen Dokkum zijn een aantal gebiedsontwikkelingen in de realisatiefase beland zodat er ruimte is binnen de projectgroep om een nieuwe gebiedsontwikkeling op te pakken. Op basis van de flexibele doorstroomlijst Dokkum is nu de Houtkolk fase 2 aan de beurt. Het betreft een ontwikkeling die wordt uitgevoerd door een projectontwikkelaar, de gemeente heeft dus een faciliterende en toetsende rol. Er worden daardoor geen externe kosten gemaakt maar wel interne kosten (uren). In een later stadium worden de kosten verhaald op de ontwikkelaar. Er is dus sprake van voorfinanciering.

10.1 Project klantreizen (€ 70.000) Het is van belang dat de 3 klantreizen op een kwalitatief hoogstaande wijze worden uitgevoerd, omdat daarmee optimaal recht wordt gedaan aan de klantbeleving en de genoemde doelstelling in het programma. We hebben de expertise en ervaring niet in huis en we beschikken niet over de capaciteit om dit uit te voeren. 11.1. Algemene reserve ter dekking van risico’s aanvullen (€ 2,7 miljoen) De Algemene reserve van de gemeente Noardeast-Fryslân bestaat uit een optelling van de Algemene reserve vrij besteedbaar en de Algemene reserve ter dekking van de risico’s. De reserve ter dekking van risico’s dient de omvang te hebben van de benodigde weerstandscapaciteit zoals beschreven in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. Om de reserve op voldoende niveau te brengen is nog een storting van € 2.700.000 nodig. De totale reserve bedraagt dan € 8.600.000 en is voldoende om de risico’s die gemeente Noardeast-Fryslân loopt op te kunnen vangen. 12.1 Resultaat jaarstukken 2023 na bestemming Het saldo van de rekening na bovengenoemde resultaatbestemmingen bedraagt € 5,44 miljoen, voorgesteld wordt deze toe te voegen aan de Algemene reserve om beschikbaar te houden voor eventuele financiële tegenvallers in de toekomst.

Kanttekeningen en risico’s 1.1 Vaststellen jaarstukken Als de vastgestelde jaarstukken 2023 niet voor 15 juli 2024 bij de Provincie ingediend zijn, kan dit gevolgen hebben voor de vorm van toezicht door de Provincie. 11.1 Resultaat jaarstukken 2023 De raad kan ook besluiten een andere invulling te geven aan het resultaat. 3

V 1.1

Financiën Alle financiële effecten zijn benoemd bij de argumentatie. Vervolg en planning N.v.t. Communicatie + Participatie N.v.t. Bijlagen 1. Jaarstukken 2023; 2. Bijlagenboek Jaarstukken 2023; 3. Concept Accountantsverslag 2023. Dokkum, 28 mei 2024 Burgemeester en wethouders van de gemeente Noardeast-Fryslân,

de secretaris, H.J.C.M Verbunt MBA

de burgemeester, mr. J.G. Kramer

4

V 1.1

Raadsbesluit 2024-110293

De raad van de gemeente Noardeast-Fryslân, gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 28 mei 2024; gelet op het bepaalde in de artikel 198 Gemeentewet; Besluit: 1. De bijgevoegde jaarstukken 2023 en het bijlagenboek 2023 vast te stellen. 2. Vanuit de resultaatbestemming € 1,5 miljoen te reserveren voor organisatorische knelpunten. 3. Vanuit de resultaatbestemming € 431.000 te reserveren voor projecten vanuit de samenwerkingsbegroting. 4. De reservering voor de verduurzaming maatschappelijke gebouwen en energiecompensatie maatschappelijke organisaties ad. € 1,12 miljoen te herbestemmen: 4.1 Een bedrag ad. € 150.000 te reserveren voor het dorpen- en wijkenfonds. 4.2 Een bedrag ad. € 150.000 aan te wenden voor het instellen van een reserve Dorpen- en wijkenfonds. 4.3 Een bedrag ad. € 35.000 te reserveren voor Regenbooggelden/LHBTIQ+. 4.4 Een bedrag ad. € 50.000 te reserveren voor kleine mienskipsprojecten. 4.5 Een bedrag ad. € 50.000 aan te wenden voor het instellen van een reserve Kleine mienskipsprojecten. 4.6 Een bedrag ad. € 200.000 te reserveren voor de Tijdelijke subsidieregeling Duurzaamheidsmaatregelen maatschappelijke organisaties. 4.7 Het resterende bedrag ad. € 388.000 terug te laten vloeien naar de Algemene Reserve. 4.8 De regeling energiecompensatie maatschappelijke organisaties met terugwerkende kracht te beëindigen per 1 januari 2024. 5.

Vanuit de resultaatbestemming € 11.000 te reserveren voor de rekenkamercommissie. 6. Vanuit de resultaatbestemming € 161.000 renteschommelingen wethouderspensioen toe te voegen aan de bestemmingsreserve Wethouderspensioen. 7. Vanuit de resultaatsbestemming € 118.000 te reserveren voor de huisvesting gemeentekantoor. 8. Vanuit de resultaatsbestemming € 80.000 te reserveren voor NPLG. 9. Vanuit de resultaatsbestemming € 40.000 te bestemmen voor het project Houtkolk. 10. Vanuit de resultaatsbestemming € 70.000 te bestemmen voor het project klantreizen. 11. Een bedrag van € 2,70 miljoen te storten in de Algemene reserve ter dekking van risico’s. 12. Het saldo van de jaarrekening 2023 na bestemming van € 5,4 miljoen te storten in de Algemene reserve.

Aldus besloten door de raad van de gemeente Noardeast-Fryslân in zijn openbare vergadering d.d. 20 juni 2024. De raad voornoemd, de griffier,

de voorzitter,

{{Signer1}}

{{Signer2}}

mr. S.K. Dijkstra

mr. J.G. Kramer

5

V 1.1