Raadsvoorstel Jaarrekening 2020 en begroting 2022 recreatieschap Marrekrite

Raadsvoorstel Voorstel aan de raad van de gemeente Noardeast-Fryslân Jaartal + zaaknummer

: 2021 / Z310272-2021

Raadsvergadering d.d.

: 27 mei 2021

Portefeuillehouder

: J. Boerema

Programma

: (4) Wurk, bedriuw en rekreaasje

Programmaonderdeel

: Wurk, bedriuw en rekreaasje

Naam opsteller

: Simon Hoeksma (E-mail: s.hoeksma@noardeast-fryslan.nl)

Onderwerp

: Begroting Recreatieschap Marrekrite

Begrotingswijziging

: nee

Samenvatting Recreatieschap Marrekrite heeft de begroting 2022 en de meerjarenraming 2023-2025 aan de gemeente voorgelegd en vraagt onze gemeente om een zienswijze te geven. Besluit De raad besluit: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2020 van Recreatieschap Marrekrite. 2. Kennis te nemen van de concept begroting 2022 en de concept meerjarenbegroting 2023-2025 van Recreatieschap Marrekrite. 3. Geen zienswijze in te dienen op de concept begroting 2022 incl. de concept meerjarenbegroting 2023-2025 van Recreatieschap Marrekrite. Motivering van het besluit Recreatieschap Marrekrite is een gemeenschappelijke regeling van de provincie Fryslân en bijna alle gemeenten in Fryslân. Dat betekent dat de provincie en de gemeenten elk jaar een zienswijze op de begroting van de Marrekrite kunnen geven. Welk programmadoel wordt hiermee gediend? Recreatieschap Marrekrite beheert en onderhoudt 40 km aan vrije ligplaatsen in de natuur, zorgt voor afvoer van recreatieafval en onderhoudt boeien en bakens in recreatievaarten. Tevens beheert en onderhoudt de Marrekrite de fiets- en wandelknooppuntennetwerken. Daarmee wordt de recreatie en het toerisme in Fryslân en dus ook onze gemeente bevorderd. Wat gebeurt er als we het niet doen? Als de gemeente geen zienswijze indient, betekent dit dat de gemeente zonder opmerkingen akkoord gaat met de door de Marrekrite opgestelde begroting.

Financiële aspecten Jaarrekening De jaarrekening 2020 sluit ten opzichte van de begroting na wijzigingen met een positief resultaat van € 422.644,-. Door relatief kleine verschillen op diverse posten is dit resultaat € 60.644,- positiever dan was begroot (€ 362.000,-). Het dagelijks bestuur van Marrekrite stelt het algemeen bestuur voor om het onverdeelde rekeningsaldo 2020 van € 0,42 miljoen (€ 422.644,-) uit te keren aan de deelnemers naar rato van de geldende deelnemersbijdrageregeling. Voor Noardeast-Fryslân betekent dit een teruggave van € 13.488. Begroting Indexatie deelnemersbijdrage Tot en met 2021 gold de afspraak dat de deelnemersbijdrage niet werd geïndexeerd. Omdat de kosten wel door blijven stijgen, wordt voor 2022 en volgende jaren een jaarlijkse indexatie van 2% toegepast. 1

Deelnemersbijdragen Noardeast-Fryslân Noardeast-Fryslân betaalt de komende jaren de volgende bedragen:  2022: € 58.683  2023: € 59.857  2024: € 61.054  2025: € 62.275 Verder geeft Marrekrite de volgende toelichting: Sluitende resultaten Het begrotingsresultaat en de meerjarenraming zijn structureel sluitend, ook na 2026. Het begrote resultaat ligt dicht bij de nullijn, zeker in relatie tot voorgaande jaren. Dat is het gevolg van de toename van de begrote baggerkosten. Deze verdubbelen op grond van het vigerende baggerplan tot € 0,3 miljoen en zijn per 2022 volledig in de begroting opgenomen. Met het opnemen van deze (laatste) onzekerheid in een concreet en structureel begrotingsbudget, kunnen we de bestemmingsreserve baggeren – die we als ware het een voorziening achter de hand hebben gehouden - grotendeels laten vrijvallen ten gunste van de algemene reserve. We adviseren wel om een bedrag van € 0,3 miljoen – zijnde één jaarlast - in de reserve baggeren achter de hand te houden voor eventuele calamiteiten. Teruggave vermogen We hebben als Marrekrite een riante vermogenspositie. Dit vermogen neemt jaarlijks alleen maar verder toe doordat we steeds - zo ook afgelopen jaar - een positief rekeningresultaat kunnen presenteren. Vanuit meerdere deelnemers is eerder de wens uitgesproken om (een deel van) het vermogen uit te keren.

Wij hebben deze wens tot nu toe steeds afgehouden, omdat wij nog geen concreet zicht hadden op onze risico’s ten aanzien van de baggeropgave. Ook ten aanzien van onze meerjarige vervangings- en investeringsopgave hadden we te maken met onzekerheden. Inmiddels hebben we het inzicht in deze zaken voor 95% compleet, zodat we denken dat het opportuun is om nu te gaan praten over uitkering van het eigen vermogen aan de deelnemers. Daarom hebben we hiermee in onze meerjarenraming rekening gehouden. Concreet betekent dit dat Marrekrite de komende 4 jaar jaarlijks € 250.000 uitkeert aan haar deelnemers. Dit betekent voor Noardeast een uitkering van 2021-2024 van € 10.084 per jaar. Uitkering rekeningresultaat Daarnaast spreken we de intentie uit tot het uitkeren van het rekeningresultaat bij resultaatsbestemming om zo verdere vermogensopbouw te voorkomen. Dit ligt in lijn met het voorstel om het rekeningresultaat 2020 volledig aan de deelnemers uit te keren. De voorwaarde voor het uitkeren van ons vermogen is de zekerheid over een stabiele bijdrageregeling tot en met 2026. Omdat we over de aanpassingen voor een nieuwe regeling nog volop in gesprek zijn met het DB, gelden de begrote uitkeringen in het meerjarenbeeld onder dat voorbehoud. Daarbij zijn wij ons tevens bewust van het feit dat de meeste van de deelnemers financieel lastige tijden doormaken.

Met het meerjarig incidenteel uitkeren van een deel van het eigen vermogen gedurende 5 jaar, hebben de deelnemers per saldo lagere lasten voor Marrekrite, zonder dat de kwaliteit van onze dienstverlening daardoor afneemt. Aantrekken vreemd vermogen Wat enorm helpt is dat de rentestand op dit moment erg gunstig is, zodat Marrekrite (extra) vreemd vermogen in de vorm van langlopende leningen kan aantrekken tegen heel gunstige voorwaarden. Onvermijdelijk is dát namelijk de consequentie om vermogensuitkeringen te kunnen doen. Zoals eerder al kenbaar is gemaakt, zal Marrekrite overigens ook op korte termijn al vreemd vermogen moeten gaan aantrekken om het restant van de meerjarige investeringsopgave (vervanging steigers en damwanden) te kunnen realiseren. Als gezegd is het voor de presentatie van de stukken voor de komende vijf jaren belangrijk om te kunnen teruggrijpen op een structurele deelnemersbijdrage. Concreet betekent dit dat Noardeast als uitkering voor het verwachte rekeningresultaat 2022 ad € 72.202 een winstuitkering ad € 2.912 ontvangt. Aantrekken vreemd vermogen We weten dat na die periode, vanaf ongeveer 2026, een periode van enkele tientallen jaren aanbreekt waarin Marrekrite geen grote investeringen meer hoeft te plegen in de vervanging van damwanden en steigers. We zien ook mogelijkheden ten aanzien van onze kosten om daar tijdig op te anticiperen.

Rond 2026 is het goed om de bijdrageregeling opnieuw te bekijken, alsmede naar de daadwerkelijke ontwikkeling van de kosten in de daarop volgende jaren en de mogelijkheden die dan ontstaan tot verdere afbouw van het eigen vermogen. 2

V 1.0

De begroting van de Marrekrite is onderverdeeld in zes programma’s. Hieronder staat een overzicht van de begroting van het huidige jaar en de begroting voor 2022:

Totaaloverzicht financiele consequenties: Deelnemersbijdrage Uitkering resultaat 2020 Uitkering € 250.000 AR 4 jaar Uitkering resultaat 2022 Totaal te betalen Marrekrite Begroot Verschil (min is voordeel)

I/S S I I I

2021 57.533 -13.488 -10.084 33.961 52.213 -18.252

2022 58.683

2023 59.857

2024 61.054

-10.084 -2.912 45.687 52.213 -6.526

-10.084

-10.084

49.773 52.213 -2.440

50.970 52.213 -1.243

Zienswijze De gemeente Noardeast-Fryslân gaat akkoord met de voorgestelde begroting. Communicatie en participatie Bijlagen 1. Concept jaarstukken 2020; 2. Concept begroting 2022 incl. meerjarenraming 2023-2025; 3. Brief geen zienswijze op de begroting. Dokkum, 25 maart 2021 Burgemeester en wethouders van de gemeente Noardeast-Fryslân,

de secretaris, H.J.C.M Verbunt MBA

de burgemeester, mr. J.G. Kramer 3

V 1.0

2025 62.275

62.275 52.213 10.062

Raadsbesluit 2021 / Z310272-2021

De raad van de gemeente Noardeast-Fryslân, gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 25 maart 2021;

Besluit: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2020 van Recreatieschap Marrekrite. 2. Kennis te nemen van de concept begroting 2022 en de concept meerjarenbegroting 2023-2025 van Recreatieschap Marrekrite. 3. Geen zienswijze in te dienen op de concept begroting 2022 incl. de concept meerjarenbegroting 20232025 van Recreatieschap Marrekrite.

Aldus besloten door de raad van de gemeente Noardeast-Fryslân in zijn openbare vergadering d.d. 27 mei 2021. De raad voornoemd, de griffier,

de voorzitter,

Signed By: Dijkstra, Sytze <s.dijkstra@noardeast-fryslan.nl> {{Signer1}} 28/05/2021 14:11:03 CEST

Signed By: Kramer, Johannes <j.kramer@noardeast-fryslan.nl> {{Signer2}} 01/06/2021 21:19:33 CEST

ID: 2892a2bc-62c6-4f2c-940e-1e9c93eeef77 Auth: Scribble

ID: 2892a2bc-62c6-4f2c-940e-1e9c93eeef77 Auth: Scribble

mr. S.K. Dijkstra

mr. J.G. Kramer

4

V 1.0