Raadsvoorstel Decembercirculaire 2022

Raadsvoorstel Voorstel aan de raad van de gemeente Noardeast-Fryslân Jaartal + zaaknummer

: 2023 / 2023-012804

Raadsvergadering d.d.

: 23 februari 2023

Portefeuillehouder

: J.D. de Vries

Programma

: (99) Algemene dekkingsmiddelen

Programmaonderdeel

: Algemene uitkering

Naam opsteller

: S. Pietersma (E-mail: S.pietersma@noardeast-fryslan.nl)

Onderwerp

: Decembercirculaire 2022

Begrotingswijziging

: ja

Voorgesteld raadsbesluit 1. De effecten van de decembercirculaire 2022 voor het begrotingsjaar 2022 te verwerken in de jaarrekening 2022. 2. De effecten voor de algemene uitkering voor het begrotingsjaar 2023 middels begrotingswijziging 8 te verwerken in de begroting 2023. Inleiding Eind december is de decembercirculaire 2022 gepubliceerd. De effecten hiervan zijn berekend ten opzichte van de septembercirculaire. De decembercirculaire levert voor 2022 een voordeel op van € 1.460.000 ten opzichte van de septembercirculaire. Dit betreft grotendeels (€ 1.142.000) geoormerkte gelden. Voor 2023 gaat het om een nadeel van € 1.348.000. Dit is voornamelijk de correctie van de fout (WOZ waarde) die in de septembercirculaire zat. 2022 2023 110.303.000 107.524.000 Uitkomst t/m septembercirculaire 2022 111.763.000 106.176.000 Uitkomst t/m decembercirculaire 2022 1.460.000 -1.348.000 Effect op begroting (+ = voordeel en een - = nadeel) Totaal te oormerken gelden Resultaat t/m decembercirculaire 2022, incl. reserveringen

1.142.000 318.000

0 -1.348.000

Beoogd effect Informeren over de effecten van de decembercirculaire 2022 op het begrotingsjaar 2022 en de effecten voor 2023 verwerken in de begroting 2023. Argumenten 1.1 Onderstaand worden de effecten van de decembercirculaire 2022 voor het begrotingsjaar toegelicht. De effecten van de decembercirculaire voor het boekjaar 2022 worden zichtbaar in de jaarrekening 2022 (als hogere baten dan begroot). De geoormerkte gelden kunnen via resultaatbestemming in de jaarrekening worden verwerkt. De decembercirculaire levert voor 2022 een voordeel op van € 1.460.000 ten opzichte van de septembercirculaire. Dit betreft grotendeels (€ 1.142.000) geoormerkte gelden. Geoormerkte gelden zijn middelen die het Rijk met een specifieke reden of doel beschikbaar stelt binnen de algemene uitkering.

1

De opbouw van de geoormerkte gelden uit het voordeel 2022 is als volgt: Energietoeslag Gezond in de stad Leerlingenvervoer Oekraïne Meerkosten Oekraïne sociaal domein Totaal te oormerken gelden (B)

1.080.000 21.000 11.000 30.000 1.142.000

Energietoeslag: Het kabinet heeft besloten om in 2023 nogmaals € 1.300,- uit te keren aan mensen die leven van 120% van het sociaal minimum of minder. Hiervoor ontvangen gemeenten in 2022 € 500 miljoen, zodat gemeenten de mogelijkheid hebben om hiervan al € 500,- uit te keren. Gezond in de stad: In het kader van het actieprogramma Kansrijke Start van 12 september 2018 zijn de afgelopen jaren via diverse circulaires middelen aan het gemeentefonds toegevoegd om een lokale coalitie te vormen, versterken en behouden rondom de eerste 1.000 dagen van kinderen, opdat gemeenten erkende interventies rondom een Kansrijke Start kunnen inzetten. Bij de decembercirculaire is een aanvullend budget beschikbaar gesteld. Leerlingenvervoer Oekraïne: Medio september 2022 zijn er meer dan 78.000 vluchtelingen uit Oekraïne naar Nederland gekomen en ingeschreven in de basisregistratie personen (BRP), onder wie ongeveer 20.000 kinderen en jongeren. Scholen en gemeenten spannen zich in om deze leerlingen onderwijs te bieden. Hier hoort in sommige gevallen ook het vervoer naar de school bij. Gemeenten hebben de regie en verantwoordelijkheid voor het leerlingenvervoer aan Oekraïense leerlingen. De decentralisatie-uitkering Leerlingenvervoer Oekraïense leerlingen is een tegemoetkoming aan gemeenten voor de kosten die zij hiervoor hebben gemaakt, en maken.

Meerkosten Oekraïne sociaal domein: De gemeenten ontvangen voor het uitvoeren van de taken voor Oekraïense ontheemden in 2022 € 25,5 miljoen. Het gaat om de uitvoering van taken voor de zorg en ondersteuning vanuit de Wmo 2015 en de Jeugdwet, de uitvoering van het basistakenpakket Jeugdgezondheidszorg, het Rijksvaccinatieprogramma en het prenataal huisbezoek uit de Wet publieke gezondheid. Correctie WOZ-waarden: Met betrekking tot de schatting van de WOZ waarden zat er een fout in de septembercirculaire, zoals reeds gemeld bij het advies van de septembercirculaire. Er is gerekend met een stijging van de OZB waarde woningen (eigenaren) van ca 30% in 2023 ten opzichte van 2022. Door een fout in een formule is deze stijging een factor twee te hoog geraamd. Hierdoor is de uitkeringsfactor 8 punten te hoog vastgesteld (in de septembercirculaire). Daarnaast werkt deze fout ook door in de maatstaven. Kortom, de septembercirculaire is te hoog doorgerekend door het rijk. In de decembercirculaire is dit gecorrigeerd en resulteert in 2 negatieve bijstellingen. 2.1 Onderstaand worden de effecten van de decembercirculaire 2022 voor het begrotingsjaar 2023 toegelicht. De effecten van de decembercirculaire voor het boekjaar 2023 worden verwerkt in de begroting 2023.

Vanuit de septembercirculaire is een positief effect voor begrotingsjaar 2023 gerapporteerd van € 1.781.000 (exclusief geoormerkte gelden € 1.652.000) . Hiervan bestond € 1.749.000 uit de ontwikkeling van het accres. Onderdeel van de ontwikkeling van het accres was de (foutieve) inschatting van de ontwikkeling van de WOZ-waarden. In de decembercirculaire is gebleken dat het effect van de foutieve inschatting € 1.460.000 is. Het positieve effect van de septembercirculaire is verwerkt in de 2e Turap 2022 en in de daaruit volgende begrotingswijziging is de bate uit de algemene uitkering € 1.652.000 hoger begroot. Normaliter wordt de impact van de decembercirculaire verwerkt in de 1e Turap. Aangezien het om een bedrag van € 1.348.000 gaat, is de impact opgenomen in een separate begrotingswijziging. Na de begrotingswijziging ziet het exploitatiesaldo begroting 2023 als volgt eruit: Omschrijving (bedragen x € 1.000)

Begroting 2023

Structureel exploitatiesaldo begroting 2023

5.381 2

V 1.0

Effecten 2e tussentijdse rapportage 2022 (septembercirculaire)

1.652

Effecten decembercirculaire 2022

-1.348

Saldo na begrotingswijziging

5.685

Kanttekeningen en risico’s Geen. Financiën Samenvatting De decembercirculaire levert voor 2022 een voordeel op van € 1.460.000 ten opzichte van de septembercirculaire. Dit betreft grotendeels (€ 1.142.000) geoormerkte gelden. Voor 2023 gaat het om een nadeel van € 1.348.000. Dit is voornamelijk de correctie van de fout die in de septembercirculaire zat. 2022 2023 110.303.000 107.524.000 Uitkomst t/m septembercirculaire 2022 111.763.000 106.176.000 Uitkomst t/m decembercirculaire 2022 1.460.000 -1.348.000 Effect op begroting (+ = voordeel en een - = nadeel) Totaal te oormerken gelden Resultaat t/m decembercirculaire 2022, incl. reserveringen

1.142.000 318.000

0 -1.348.000

Overige relevante informatie uit de decembercirculaire: Vooraankondiging extra prijsbijstelling over 2022 Het kabinet heeft in de Najaarsnota 2022 aangekondigd een extra prijsbijstelling over 2022 uit te keren in verband met de uitzonderlijke prijsstijgingen voor 2022. Het gaat om ongeveer € 300 miljoen per jaar tot en met 2025 en ongeveer € 400 miljoen vanaf 2026. De definitieve bedragen volgen bij de Voorjaarsnota 2023 en de verdeling wordt in de meicirculaire 2023 bekend gemaakt. Aangezien de bedragen en de verdeling nog niet definitief zijn, is het op dit moment niet mogelijk te berekenen wat de (positieve) effecten voor de gemeente zijn. Vervolg en planning Na besluitvorming wordt de begrotingswijziging doorgevoerd. Communicatie + Participatie N.v.t. Bijlagen 1. Bijlage effecten decembercirculaire 2022 2. Decembercirculaire 2022 Dokkum, 31 januari 2023 Burgemeester en wethouders van de gemeente Noardeast-Fryslân,

de secretaris, H.J.C.M Verbunt MBA

de burgemeester, mr. J.G. Kramer

3

V 1.0

Raadsbesluit 2023 / 2023-012804

De raad van de gemeente Noardeast-Fryslân, gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 31 januari 2023; Besluit: 1. 2.

De effecten van de decembercirculaire 2022 voor het begrotingsjaar 2022 te verwerken in de jaarrekening 2022. De effecten voor de algemene uitkering voor het begrotingsjaar 2023 middels begrotingswijziging 8 te verwerken in de begroting 2023.

Aldus besloten door de raad van de gemeente Noardeast-Fryslân in zijn openbare vergadering d.d. 23 februari 2023. De raad voornoemd, de griffier,

de voorzitter,

{{Signer1}} 24/02/2023 13:49:15 CET

{{Signer2}} 01/03/2023 12:46:57 CET

Signed By: Dijkstra, Sytze <s.dijkstra@noardeast-fryslan.nl>

Signed By: Kramer, Johannes <j.kramer@noardeast-fryslan.nl>

Id: 675cf0c0-f995-49d6-9321-df6d28a46b72

Id: 675cf0c0-f995-49d6-9321-df6d28a46b72

Auth: Scribble

Auth: Scribble

mr. S.K. Dijkstra

mr. J.G. Kramer

4

V 1.0