Raadsvoorstel begrotingswijziging 2023 en ontwerpbegroting 2024 FUMO

Raadsvoorstel Voorstel aan de raad van de gemeente Noardeast-Fryslân Jaartal + zaaknummer

: 2023 / 2023-047029

Raadsvergadering d.d.

: 26 april 2023

Portefeuillehouder

: A.J. Soepboer

Programma

: (5) Wenjen en Omjouwing

Programmaonderdeel

: Hoofddoelstelling

Naam opsteller

: M. Kloostra (E-mail: m.kloostra@noardeast-fryslan.nl)

Onderwerp

: Begrotingswijziging 2023 en ontwerpbegroting 2024 FUMO

Begrotingswijziging

: ja

Voorgesteld raadsbesluit De raad wordt voorgesteld de volgende besluiten te nemen: 1. Geen gebruik te maken van de mogelijkheid om een zienswijze in te dienen op de begrotingswijziging 2023 FUMO. 2. Het effect van de begrotingswijziging 2023 bij te stellen via begrotingswijzingnummer 9; de 1e tussentijdse rapportage. 3. Geen gebruik te maken van de mogelijkheid om een zienswijze in te dienen op de ontwerpbegroting 2024 FUMO. 4. Het structurele effect van de ontwerpbegroting 2024 bij het opstellen van de kadernota 2024 mee te nemen. Inleiding Op grond van artikel 35 Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) en artikel 28, lid 3 van de gemeenschappelijke regeling FUMO heeft het dagelijks bestuur van de FUMO de begrotingswijziging 2023 en ontwerpbegroting 2024 op 6 februari 2023 aan uw raad toegezonden. Uw raad is hiermee in de gelegenheid gesteld een zienswijze in te dienen op de begrotingswijziging en de ontwerpbegroting. Op 20 april 2023 geeft de FUMO tijdens de jaarlijkse GR-markt van de gemeente Noardeast-Fryslân een toelichting op de begrotingswijziging 2023 en de ontwerpbegroting 2024. Beoogd effect Het beoogd effect van het voorstel betreft:  Het afwegen of de raad een zienswijze op de begrotingswijziging 2023 en/of ontwerpbegroting 2024 FUMO wenst in te dienen.  Zorgdragen voor dekking voor de deelnemersbijdrage aan de FUMO.

 Uitvoering van de financiële cyclus van de gemeenschappelijke regeling FUMO.  Behartiging van de belangen van de gemeente Noardeast-Fryslân binnen de begroting van de gemeenschappelijke regeling FUMO. Argumenten 1.1 Het wijzigen van de begroting 2023 is realistisch en noodzakelijk door diverse ontwikkelingen. In onderstaande tabel wordt de gewijzigde begroting weergegeven ten opzichte van de primaire begroting 2023. De begroting 2023 wijzigt per saldo met € 3.176.000. Onder de tabel worden de wijzigingen kort toegelicht.

1

Lasten Personeelskosten De grootste post van de personeelskosten is de indexering van de loonkosten. De opgenomen indexering van 2,2% in de primaire begroting 2023 blijkt veel te laag. In verband met de fors opgelopen inflatie en de ophanden zijnde CAO-ontwikkelingen wordt een loonstijging van 7% verwacht. Dit komt neer op een bedrag van € 716.000. Bij het vaststellen van de definitieve begrotingswijziging zal nog een correctie plaatsvinden naar de werkelijke loonstijging. Daarnaast zijn door het Algemeen Bestuur van de FUMO (AB FUMO) een aantal besluiten genomen die van invloed zijn op de personeelskosten. Het gaat om: • Aanpassing van het kengetal van meldingen Besluit Bodemkwaliteit. • Het verhogen van het vrije veld toezicht op de naleving van het Besluit Bodemkwaliteit. • Extra uren voor het inwerken van trainees en minder ervaren personeel door de krappe arbeidsmarkt. Overige personeelskosten Als gevolg van de gestegen loonkosten stijgen ook de overige personeelskosten zoals het scholingsbudget en het budget voor secundaire arbeidsvoorwaarden. Implementatie Omgevingswet In 2019 is budget voor de implementatie van de Omgevingswet ter beschikking gesteld. In 2022 is dat budget volledig besteed en overschreden. Dit komt vooral doordat de invoering van de Omgevingswet diverse keren is uitgesteld.

Het AB FUMO heeft ingestemd om het bedrag van de overschrijding mee te nemen in de begrotingswijziging 2023. Aanpassing organisatie als gevolg van overheveling taken en budgetten Omgevingswet De FUMO-organisatie dient te worden aangepast aan de Omgevingswet. Daar is aanvullend budget voor nodig. In Bijlage 4 vindt u een nadere specificatie van dit aanvullend budget. Samengevat gaat het om de volgende activiteiten: • Herijken werkprocessen Omgevingswet. • Zorgdragen voor de toename van 8000 bedrijven richting de FUMO door de komst van de Omgevingswet. • Werkzaamheden rondom werving en selectie voor aantrekken nieuwe medewerkers. • Projectleiding. • Werkzaamheden op ICT-gebied. 2

V 1.0

Baten Specifieke uitkeringen (SPUK) De FUMO heeft twee subsidies ontvangen in de vorm van Specifieke Uitkeringen. Dit betreft een meerjarige subsidie voor energietoezicht en een subsidie voor het Interbestuurlijk Programma (IBP) versterking VTHstelsel. Deze zijn verwerkt in de begrotingswijziging 2023. Deelnemersbijdrage De totale deelnemersbijdrage voor de begroting 2023 stijgt door de wijziging met € 1.958.000. Het integrale uurtarief daalt wel door het doorvoeren van extra kosten voor indexering. Dit wordt veroorzaakt doordat het aantal uren in de begroting stijgt, waardoor de overheadkosten in een hoger aantal uren verdisconteerd kunnen worden. Deelnemersbijdrage Noardeast-Fryslân 2023 In onderstaande tabellen is het effect van de begrotingswijziging op de bijdrage voor Noardeast-Fryslân weergegeven. Effect deelnemersbijdrage voor Noardeast-Fryslân

Specifieke deelnemersbijdrage

Mutatie deelnemersbijdrage

De mutatie ten opzichte van de primaire begroting 2023 bedraagt € 176.504. Als volgt toe te kennen: - Vermindering basistaken, asbest en plustaken; -/- € 17.925 (structureel). - Aanpassen kengetalen Besluit Bodemkwalititeit € 57.218 (structureel) (Besluit AB 27-10-22). - Verhogen collectieve opdrachten € 53.919 (incidenteel) (Besluit AB 27-10-22). - Implementatie Omgevingswet inclusief aanpassing organisatie i.v.m overhevelen taken € 83.291 (incidenteel). De mutatie van de deelnemersbijdrage wordt voornamelijk veroorzaakt door de toename van uitvoering bodemtaken in het kader van het Besluit Bodemkwaliteit (Bbk), organisatorische aanpassingen door de komst van de Omgevingswet en collectieve opdrachten. Collectieve opdrachten zijn taken waarvoor in principe alle deelnemers opdrachtgever zijn en een belang hebben bij de uitvoering, maar die niet of nauwelijks toe te wijzen zijn aan individuele deelnemers. Deze uren worden daarom naar rato van de deelnemersbijdrage voor basistaken verdeeld over de deelnemers. Concluderend kan gesteld worden dat de inhoud van de voorliggende begrotingswijziging 2023 geen aanleiding geeft voor het indienen van een zienswijze.

3

V 1.0

2.1 De wijziging van de begroting 2023 leidt tot een verhoging van de deelnemersbijdrage. In de begroting Noardeast-Fryslan 2023 is € 982.913,= meegenomen voor de deelnemersbijdrage. Voor de verhoging van de deelnemersbijdrage van € 176.504 (22% structureel € 39.294,= en 78% incidenteel € 137.210,=) dient er voor € 176.470,= een beroep gedaan te worden op de algemene reserve. Dit middels een begrotingswijzigingnummer 9; de tussentijdse rapportage. 3.1 De ontwerpbegroting 2024 is realistisch en opgesteld conform de uitgangspunten van de Kadernota 2024 – 2028 FUMO. De Kadernota 2024 – 2028 is op 15 december 2022 vastgesteld door het algemeen bestuur van de FUMO. In onderstaande tabel wordt de begroting 2024 ten opzichte van de primaire begroting 2023 weergegeven. De begrotingswijziging 2023 is daar dus niet in verwerkt. De reguliere begroting van de FUMO komt voor het jaar 2024 uit op € 20.13 miljoen. Ten opzichte van de begroting 2023 (exclusief begrotingswijziging) neemt de begroting toe met € 2.9 miljoen. Onder de tabel worden de posten kort toegelicht.

Lasten Personeelskosten De personeelskosten bestaan uit salariskosten en kosten van inhuur. De kosten stijgen ten opzichte van 2023. De volgende factoren spelen daarbij een rol: • Het begrote aantal fte is gestegen met c.a. 15 fte. Dit komt vooral door eerder genomen besluiten van het algemeen bestuur over het verhogen van collectieve taken, extra inwerkuren, aanvullende uren voor vrije veldtoezicht en aanpassing kengetallen Besluit Bodemkwaliteit en uren voor het uitvoeren van energietoezicht. • Indexering van de loonkosten. • Een stijging van het aantal basistaakbedrijven met 87 bedrijven.

4

V 1.0

Overige personeelskosten Onder de overige personeelskosten vallen onder meer de kosten voor opleiding en vorming, kosten voor secundaire arbeidsvoorwaarden en reis- en verblijfkosten. Deze kosten zijn grotendeels een afgeleide van de loonsom en in de overige gevallen geïndexeerd ten opzichte van 2023. Kapitaallasten De kapitaallasten bestaan in principe uit afschrijvingskosten en financieringskosten (rente). De kapitaallasten blijven naar verwachting gelijk aan de begroting van 2023. Bedrijfskosten Op de volgende posten zijn alleen indexeringen toegepast: - Wagenpark - Huisvesting - Administratie - ICT - Overige kosten - Ontwikkelkosten Onvoorzien Voor onvoorziene uitgaven is de post onvoorzien opgenomen. Deze is niet gewijzigd ten opzichte van 2023. Baten Baten uit extra opdrachten De verwachte inkomsten uit extra incidentele opdrachten zijn geïndexeerd ten opzichte van vorig jaar. Deelnemersbijdrage De deelnemersbijdrage voor de reguliere begroting 2024 stijgt met € 2,3 miljoen. Deelnemersbijdrage 2024 Noardeast-Fryslân In onderstaande tabellen is de bijdrage voor Noardeast-Fryslân weergegeven. Opmerking verdient nogmaals dat de begrotingswijziging 2023 daarin niet is verwerkt. Ontwikkeling deelnemersbijdrage Noardeast-Fryslân

Specifieke deelnemersbijdrage

Mutatie deelnemersbijdrage

De mutatie ten opzichte van de primaire begroting 2023 bedraagt € 196.512. Als volgt toe te kennen: - Vermeerdering basistaken, asbest en plustaken; € 45.238,= (structureel). - Aanpassen kengetalen Besluit Bodemkwalititeit € 69.342,= (structureel). - Verhogen collectieve opdrachten € 81.932,= (incidenteel). 5

V 1.0

De mutatie van de deelnemersbijdrage wordt voornamelijk veroorzaakt door een toename van uitvoering bodemtaken in het kader van het Besluit Bodemkwaliteit (Bbk) en collectieve opdrachten. Concluderend kan gesteld worden dat de inhoud van de voorliggende ontwerpbegroting 2024 geen aanleiding geeft voor het indienen van een zienswijze. 4.1 Er dient budget vrijgemaakt te worden voor de deelnemersbijdrage. In de begroting Noardeast-Fryslan 2024 is € 983.139 meegenomen voor de deelnemersbijdrage. Voor de verhoging van de deelnemersbijdrage respectievelijk € 196.512 dient er budget voor € 196.252 te worden vrijgemaakt via de Kadernota. Kanttekeningen en risico’s 3.1 De impact van de Omgevingswet is niet verwerkt. In de voorliggende ontwerpbegroting 2024 is de impact van de Omgevingswet niet verwerkt. De FUMO heeft nog onvoldoende informatie om de financiële consequenties van de Omgevingswet inzichtelijk te maken. De begroting 2024 zal daarom nog gewijzigd moeten worden. Deze wijziging zal worden ingediend zodra duidelijk is welke consequenties de Omgevingswet heeft op het takenpakket van de FUMO. Financiën 2023 Voor 2023 dient er aanpassing in de begroting plaats te vinden. Middels begrotingswijzingnummer 9; de tussentijdse rapportage, dient er middelen vrij te komen ter dekking van de € 176.469,=.

FUMO begroting Aanpassing Subtotaal Geraamde bijdrage Effect

2023 982.879 176.504 1.159.383 982.913 -176.470

2024 De door de FUMO gevraagde bijdrage 2024 is structureel hoger dan de in de gemeentebegroting geraamde FUMO-bijdrage 2024.

FUMO begroting Aanpassing Subtotaal Geraamde bijdrage Effect

2024 982.879 196.512 1.179.391 983.139 -196.252

Voorgesteld wordt het effect 2024 mee te nemen bij het opstellen van de Kadernota 2024. Voor de jaren 2025-2026 geen aanpassing doorvoeren i.v.m. onzekere effect van de Omgevingswet. Vervolg en planning Na besluitvorming wordt het dagelijks bestuur van de FUMO op uiterlijk 30 april 2023 geïnformeerd over het besluit van de gemeenteraad. Eventuele zienswijzen worden betrokken bij de behandeling van de begrotingswijziging 2023 en de begroting 2024. De behandeling daarvan vindt plaats in de vergadering van het algemeen bestuur van de FUMO op 13 juli 2023. De vastgestelde begrotingen worden aan de gemeenteraad toegezonden. Communicatie + Participatie De FUMO zal na de besluitvorming van de raad schriftelijk op de hoogte gebracht worden van het besluit.

6

V 1.0

Bijlagen 1. Aanbiedingsbrief begrotingswijziging 2023 en ontwerpbegroting 2024; 2. Begrotingswijziging 2023; 3. Ontwerpbegroting 2024; 4. Toelichting budget taakoverheveling Omgevingswet. Dokkum, 28 maart 2023 Burgemeester en wethouders van de gemeente Noardeast-Fryslân,

de secretaris, H.J.C.M Verbunt MBA

de burgemeester, mr. J.G. Kramer

7

V 1.0

Raadsbesluit 2023 / 2023-047029

De raad van de gemeente Noardeast-Fryslân, gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 28 maart 2023; Besluit: 1. Geen gebruik te maken van de mogelijkheid om een zienswijze in te dienen op de begrotingswijziging 2023 FUMO. 2. Het effect van de begrotingswijziging 2023 € 176.504,= bij te stellen via begrotingswijzingnummer 9; de 1e tussentijdse rapportage. 3. Geen gebruik te maken van de mogelijkheid om een zienswijze in te dienen op de ontwerpbegroting 2024 FUMO. 4. Het structurele effect van de ontwerpbegroting 2024 bij het opstellen van de kadernota 2024 mee te nemen.

Aldus besloten door de raad van de gemeente Noardeast-Fryslân in zijn openbare vergadering d.d. 26 april 2023. De raad voornoemd, de griffier,

de voorzitter,

Signed By: Dijkstra, Sytze <s.dijkstra@noardeast-fryslan.nl>

Signed By: Kramer, Johannes <j.kramer@noardeast-fryslan.nl>

{{Signer1}} 01/05/2023 12:30:23 CEST

{{Signer2}} 02/05/2023 14:14:29 CEST

ID: b0893b59-8a5e-49a7-b36e-2efbb2353217

ID: b0893b59-8a5e-49a7-b36e-2efbb2353217

Auth: Scribble

Auth: Scribble

mr. S.K. Dijkstra

mr. J.G. Kramer

8

V 1.0