Raadsvoorstel Begroting 2025 en jaarstukken 2023 Veiligheidsregio Fryslân

Raadsvoorstel Voorstel aan de raad van de gemeente Noardeast-Fryslân Jaartal + zaaknummer

: 2024 / 2024-071272

Raadsvergadering d.d.

: 5 juni 2024

Portefeuillehouder

: J.G. Kramer

Programma

: (1) Ynwenner & Bestjoer

Programmaonderdeel

: Feiligens

Naam opsteller

: P.J. Schouwstra (E-mail: p.schouwstra@noardeast-fryslan.nl)

Onderwerp

: Begroting 2025 en jaarstukken 2023 Veiligheidsregio Fryslân

Begrotingswijziging

: Nee

Voorgesteld raadsbesluit 1. Geen zienswijze in te dienen op de jaarstukken 2023 en de programmabegroting 2025 van de Veiligheidsregio Fryslân. 2. In te stemmen met bijgaande en als zodanig gewaarmerkte brief aan de Veiligheidsregio Fryslân. Inleiding De Veiligheidsregio Fryslân (VRF) biedt via de jaarstukken 2023 en de begroting 2025 inzicht in de bijdrage aan een veilig en gezond Fryslân. Op deze stukken kan de gemeente een zienswijze indienen. De plannen voor 2025 zijn uitgewerkt in de begroting 2025. Beoogd effect Via de jaarrekening en het jaarverslag legt de GR Veiligheidsregio Fryslân verantwoording af aan de deelnemende gemeenten. Deze gemeenten kunnen kennisnemen van de wijze waarop uitvoering is gegeven aan de door Friese gemeenten vastgestelde kaders. In de stukken wordt o.a. verantwoording afgelegd over de programmaonderdelen: Gezondheid Crisisbeheersing Brandweer. Gezondheid Het doel van het programma Gezondheid is “Een gezonde basis ‘foar elkenien’! De ‘Agenda Publieke Gezondheid 2023-2026’ benoemt per thema de vraagstukken voor de publieke gezondheid in Fryslân. Dit is het fundament voor de samenwerking tussen de Friese gemeenten onderling en de samenwerking met de GGD. Crisisbeheersing Het doel van het programma Crisisbeheersing levert een bijdrage aan de veiligheid en de gezondheid van de inwoners van Fryslân.

Dit programmaonderdeel richt zich op de fysieke veiligheid middels een goed lopende crisisorganisatie. Brandweer Het programma van de Brandweer Fryslân levert een bijdrage aan de veiligheid van de inwoners van Fryslân. Hierbij wordt gericht op: het voorkomen en beheersen van risico’s; het bestrijden van branden; hulp bij ongevallen. Argumenten 1.1 Jaarstukken 2023 laten een financieel voordelig saldo zien. De afgelopen jaren stonden vooral in het teken van de diverse crisestaken (Covid-19 en Oekraïne). In 2023 zijn deze crisestaken vooral onderdeel geweest van de dagelijkse werkzaamheden. De totale kosten voor 2023 bedroegen € 34 miljoen euro. De VRF wil haar focus terugbrengen naar de reguliere taken. Uit de stukken blijkt dat, ondanks tekorten aan materieel en materiaal en de krapte op de arbeidsmarkt, de dienstverlening op orde is. Het financiële resultaat voor 2023 is een voordelig saldo van € 562.000 ,- Dit

1

voordelige saldo wordt volledig bestemd voor de brede doelstelling die verband houdt met de functiewaardering. 1.2 Begroting 2025 is in lijn met de vastgestelde kaderbrief. De begroting is opgesteld op basis van de al eerder behandelde kaderbrief. Hierop heeft Noardeast-Fryslân een zienswijze ingestuurd om rekenschap van het naderende “ravijnjaar 2026” te nemen. De kaderbrief is al vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van 14 maart 2024. De basis voor de kaderbrief en bijgaande begroting is de nieuwe financiële verordening (vastgesteld op 14 maart 2024). Met de nieuwe financiële verordening wordt aangesloten bij de indexatie van de materiële kosten zoals gemeenten die ontvangen van het gemeentefonds. De loonkosten worden nog op dezelfde manier verrekend, namelijk op basis van de geldende cao. Ambtelijk is afgestemd om nog een correctie door te voeren op de indexatie van de materiële kosten in het financiële kader van 2025. Dit komt overeen met de eerder ingestuurde zienswijzen van een aantal gemeenten. Een andere wijziging ten opzicht van de kaderbrief betreft de rentelasten, daarvoor heeft een herrekening plaatsgevonden. Overeenkomstig de financiële verordening wordt achteraf het financieringsresultaat verrekend. 1.3 Het indienen van een zienswijze heeft voor nu geen meerwaarde. De raad kan een zienswijze indienen op de begroting van 2025 van de VRF.

Deze stukken zijn in lijn met eerder vastgestelde stukken en geven rekenschap van de eerder ingediende zienswijze. Daarmee heeft een nieuwe zienswijze geen toegevoegde waarde. 2.1 De jaarstukken bevatten geen accountantsverklaring of een rechtmatigheidsverantwoording. Per verslagjaar 2023 moet het college van decentrale overheden en het dagelijks bestuur van gemeenschappelijke regelingen een rechtmatigheidsverantwoording opstellen. De accountant beoordeelt vervolgens of deze rechtmatigheidsverantwoording getrouw is. Als dat zo is, geeft de accountant een goedkeurende accountantsverklaring af. Deze verklaring ontbreekt bij deze stukken wat te maken kan hebben met een omissie in de noodzakelijk aan te passen wetgeving, een adequate toelichting waarom deze verklaring ontbreekt, zit eveneens niet bij deze stukken. Een rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur ontbreekt eveneens, evenals een toelichting daarop. Tevens geeft de Veiligheidsregio geen inzicht in de voorlopige status van deze jaarstukken: volgen er nog wijzigingen op deze stukken, welke verklaring gaat de accountant naar huidig inzicht afgeven en in welke mate heeft de organisatie rechtmatig gehandeld? Dit dient uit de stukken te kunnen worden afgeleid om een ordentelijke behandeling te garanderen in het college en in de gemeenteraad.

Veiligheidsregio Fryslân dient zo spoedig mogelijk aanvullende informatie hierover aan te leveren aan de deelnemers, zodat het algemeen bestuur hierover een goed besluit kan nemen, gehoord de gemeentebesturen. 2.2 De VRF volgt niet de juiste besluitvorming voor het opheffen en instellen van reserves. Opheffen van reserves vindt plaats op het moment dat het doel van een reserve is beëindigd. De resterende middelen vallen op dat moment vrij ten gunste van de exploitatie (in het rekeningresultaat). Bij resultaatsbestemming kan het algemeen bestuur dan besluiten over deze middelen. In beginsel gaan deze middelen naar de Algemene Reserve (of terug naar de deelnemers). In voorkomende gevallen kan het algemeen bestuur besluiten de middelen te herbestemmen naar een bestemmingsreserve. Op dat moment dient zicht te zijn op het doel en daarmee ook de omvang van de in te stellen reserve. Het is zeer ongebruikelijk en onwenselijk om vrijvallende middelen zonder deugdelijke onderbouwing naar een nieuwe bestemmingsreserve te bestemmen. In dit geval lijkt het dagelijks bestuur zelfs voorafgaand aan het bestemmingsvoorstel de middelen in een nieuwe bestemmingsreserve te bestemmen, zonder vrijval in de exploitatie via het rekeningresultaat. Dit is voorbehouden aan het algemeen bestuur en is ons inziens onrechtmatig. Kanttekeningen en risico’s 1.1 De VRF voert wettelijke taken uit.

De Veiligheidsregio Fryslân voert haar wettelijke taken uit op het gebied van bijvoorbeeld brandweerzorg, crisisbeheersing en de GHOR. Als wordt besloten om de bijdrage aan de Veiligheidsregio niet te verhogen zoals beschreven onder het kopje financiën, kan de Veiligheidsregio Fryslân niet voldoen aan de in de Wet Veiligheidsregio’s beschreven taken waarmee de zekerheid van bijvoorbeeld brandweerzorg in gevaar kan komen. 1.2 Het ‘ravijnjaar van de Nederlandse gemeenten’ geeft onzekerheid over onze bijdrage. Door de VRF wordt in de stukken het ‘ravijnjaar van de Nederlandse gemeenten’ benoemd. De VRF geeft hierbij aan dat zij kritisch zijn op kostenontwikkelingen en dat zij ernaar streven om alleen noodzakelijke uitzettingen voor te stellen. Uiteraard biedt dit geen garanties wanneer er in de toekomst onvoorziene omstandigheden zich voordoen.

2

V 1.0

Financiën De begroting 2025 en meerjarenbegroting van Veiligheidsregio Fryslân leidt tot de volgende bijdragen voor de gemeente Noardeast-Fryslân exclusief constante prijsstijging: Huidige bijdrage gemeente Noardeast-Fryslan: FCL Omschrijving 2025 6.701.000 Gezondheid €2.383.912 6.101.000 Crisisbeheer €273.402 6.101.100 Brandweer €3.380.274 Totaal €6.037.589

2026 €2.483.850 €297.646 €3.520.196 €6.301.692

2027 €2.576.965 €320.239 €3.659.091 €6.556.295

2028 €2.673.035 €343.519 €3.793.260 €6.809.815

Voor de begroting van 2025-2028 geldt de nieuwe financiële verordening van de VRF. De gemeentelijke bijdrage wordt berekend op basis van het inwonersaantal en een jaarlijkse indexatie voor loon- en prijsontwikkelingen. Deze indexatie sluit aan met de indexatie van de jaarlijkse ontvangsten via het gemeentefonds. De afrekening van het financiële kader 2025 zal plaatsvinden zodra de meicirculaire bekend is. Tevens heeft er een herrekening plaatsgevonden betreft de rentelasten, het werkelijke financieringsresultaat wordt achteraf met de gemeente verrekend. Ten opzichte van eerder afgegeven prognoses van begrotingen is voor de gemeente Noardeast-Fryslân voor de bijdrage 2025 een groei van € 147.000 voorzien. Deze nemen wij mee in de Kadernota 2025. Vervolg en planning Brief met besluit om geen zienswijze in te dienen wordt na besluitvorming verstuurd aan het dagelijks bestuur van de Veiligheidsregio. Communicatie + Participatie De Veiligheidsregio Fryslân zal per brief in kennis worden gesteld van de beslissing van de raad. De VRF zal eventuele ingediende zienswijzen van gemeenten meenemen in het voorstel aan het algemeen bestuur. De definitieve besluitvorming over de jaarstukken 2023 en de begroting 2025 vindt plaats tijdens de vergadering van het algemeen bestuur op 10 juli a.s. Bijlagen 1. Aanbiedingsbrief begroting 2025 en jaarstukken 2023; 2.

VRF Jaarverslag en jaarrekening 2023; 3. Programmabegroting 2025; 4. Brief geen zienswijze aan VRF (2024-071272).

Dokkum, 14 mei 2024 Burgemeester en wethouders van de gemeente Noardeast-Fryslân,

de secretaris, H.J.C.M Verbunt MBA

de burgemeester, mr. J.G. Kramer

3

V 1.0

Raadsbesluit 2024 / 2024-071272

De raad van de gemeente Noardeast-Fryslân, gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 14 mei 2024; gelet op het bepaalde in artikel 35 WGR; Besluit: 1. Geen zienswijze in te dienen op de jaarstukken 2023 en de programmabegroting 2025 van de Veiligheidsregio Fryslân. 2. In te stemmen met bijgaande en als zodanig gewaarmerkte brief aan de Veiligheidsregio Fryslân.

Aldus besloten door de raad van de gemeente Noardeast-Fryslân in zijn openbare vergadering d.d. 5 juni 2024. De raad voornoemd, de griffier,

de voorzitter,

Signed By: Dijkstra, Sytze <s.dijkstra@noardeast-fryslan.nl>

Signed By: Kramer, Johannes <j.kramer@noardeast-fryslan.nl>

06/06/2024 11:12:02 CEST {{Signer1}}

10/06/2024 14:19:41 CEST {{Signer2}}

ID: 62de29e4-17f6-4d61-818d-db0ee943af99

ID: 62de29e4-17f6-4d61-818d-db0ee943af99

Auth: Scribble

Auth: Scribble

mr. S.K. Dijkstra

mr. J.G. Kramer

4

V 1.0