Presentatie Petear 12 juni 2025 accountantsverslag 2024
Tekst van het document
PETEAR: TOELICHTING ACCOUNTANTSVERSLAG 12 juni 2025
Erik Vriesen
Eshuis Registeraccountants B.V.
2024 Omschrijving
Noardeast-Fryslan
Wij
Aftrap en voorbereiding, bespreking controleplan
1. Organisatie, Control / Fin. 2. Directie/portefeuillehouder 3. Auditcommissie
Partner
Uitvoeren van de interimcontrole
Organisatie
Partner en team
Bespreking concept management letter
1. Organisatie 2. Directie/portefeuillehouder 3. Auditcommissie
Partner en manager
Voorbereidingsgesprek eindejaarscontrole
Organisatie
Partner en manager
Eindejaarscontrole
Organisatie
Partner en team
Eindgesprek jaarrekening en concept accountantsverslag
1. Financiën/control 2. Directie/portefeuillehouder 3. Auditcommissie
Partner en manager
2 Eshuis Registeraccountants B.V.- Noardeast-Fryslan
jun
jul
aug
sep
2025 okt
nov
dec
jan
feb
mar
apr
mei
jun
• Goedkeurend oordeel getrouwheid
• Rechtmatigheidsverantwoording goed onderbouwd
• Geen afwijkingen in WNT en SiSa
• Afwijkingen in RMV wel boven de grens
• Jaarstukken voldoen aan verslaggevingseisen
• Begrotingsrechtmatigheid
• Scherpte in cijfers kan beter. • Keten sociaal domein leidt tot beperkte onzekerheden • Beheerplannen moet beter
3 Eshuis Accountants en Adviseurs – Noardeast-Fryslan
Oordeel
Rechtmatig?
Proces
Financiële positie • Resultaat en reserves • Perspectief / Ravijnjaar
•
Goedkeurende controleverklaring
•
Resultaat rondom 0.
•
Forse verschuivingen in financiering, mede door rijksbeleid.
•
Financieel perspectief is negatief, maatregelen in voorbereiding.
•
Niets doen leidt tot zeer zwakke vermogenspositie.
•
Informatiestromen in de organisatie zijn zwak, escalatie onvoldoende geborgd, project Financieel Comfort.
4 Eshuis Registeraccountants B.V.
•
Onzekerheden sociaal domein: omvang vergelijkbaar met voorgaande jaren.
•
Onzekerheden beheerplannen: actualisatie plannen nodig en versteviging van grip op planning, uitvoering en noodzaak.
•
Specifieke uitkeringen: nog altijd veel regelingen en bewerkelijke verantwoordingsplicht, uitvoering in samenhang met andere gemeenten groeit.
5 Eshuis Accountants en Adviseurs
• Bevindingen zijn door het college getrouw verantwoord.
• Met name het begrotingscriterium. • Totaalbedrag boven de verantwoordingsgrens, vooral door sturings- en informatievraagstukken. • Kaderstelling 2025 in beweging door aanpassing wetgeving.
6 Eshuis Registeraccountants B.V.