Presentatie jaarstukken 2025 Petear 11 juni 2026

Jaarstukken 2025 It Petear 11 juni 2026: Gerk Sikma // Erik Vriesen (Eshuis)

Onderwerpen 1. Planning & Control Cyclus gemeente 2. Resultaat 3. Resultaatsbestemming 4. Oordeel accountant 5. Vragen zover? 6. – 10. Bevindingen accountant (de heer E. Vriesen, Eshuis accountants) 11. Vragen tot slot?

1. De P&C cyclus van onze gemeente

2. Resultaat

3. Resultaatbestemming: voorstel aan raad •

Dotatie aan 4 bestemmingsreserves onderhoud : 11,3 mln. EUR (vrijval 4 onderhoudsvoorzieningen)

•

Dotatie aan bestemmingsreserve woningbouw : 0,5 mln. EUR (subsidie Realisatie stimulans woningbouw)

• 0,2 mln. EUR bestemmen voor budget 2026 organisatie ontwikkeling • 21.000 EUR bestemmen voor budget 2026 Rekenkamer • Tenslotte : Restant Saldo 5,7 mln. EUR doteren in de Algemene reserve

4. Oordeel accountant • Getrouwe weergave • Goedkeurende controleverklaring • Rechtmatigheid 2025 : Het college verklaart niet rechtmatig gehandeld te hebben in 2025.

5. Vragen tot zover?

6. Hoofdlijnen • Goedkeurende controleverklaring. • Resultaat feitelijk € 2,5 miljoen negatief ten opzichte van verwachting december en vrijval voorzieningen. • Opnieuw forse verschuivingen in financiering, mede door rijksbeleid. • Financieel perspectief is negatief, maatregelen in voorbereiding.

7. Organisatie • Samenspel tussen control, financiën en vakafdeling groeiend, maar vraagt op onderdelen meer tijd. • Meer aandacht voor de verantwoordingskant van processen nodig. • Informatiestromen in de organisatie en datagedreven werken zijn ontwikkelpunten. • Risicomanagement en de kunst van het beredeneerd nietsdoen.

8. Bevindingen vanuit de controle • Onzekerheden sociaal domein: keteninrichting herzien. • Specifieke uitkeringen: nog altijd veel regelingen en bewerkelijke verantwoordingsplicht, uitvoering in samenhang met andere gemeenten groeit. • Risicogericht en datagedreven werken versterken. • Analytisch vermogen: in jaarrekening en in processen.

9. Beheerplannen • Hoofdregel: om kostenegalisatievoorzieningen te mogen hanteren zijn beheerplannen vereist. • Actueel, gebaseerd op uitgangspunten en ambities die door de raad zijn vastgesteld en leidend zijn voor de uitvoering. • Mate van detaillering is vrije keuze. • Nota is 5 jaar oud en geen leidraad voor de praktijk. • Onzekerheid vorig jaar, onvoldoende resultaat om voorziening te handhaven. • Knelpunt: kengetallen in de jaarrekening moeilijk vergelijkbaar. • Knelpunt: sturing, risico’s en ambities worden niet gehaald of in elk geval onvoldoende gemonitord.

10. Bevindingen vanuit de controle • Rechtmatigheidsverantwoording • Bevindingen zijn door het college getrouw verantwoord. • Met name het begrotingscriterium. • Totaalbedrag boven de verantwoordingsgrens, vooral door sturings- en informatievraagstukken rondom grex, jeugdzorg en budgetbeheersing.

11. Vragen tot slot?