Presentatie begroting 2026 251015

Begroting 2026-2029 Gemeenteraad / Programmamarkt – 15 oktober 2025

Inleiding §

De begroting is verplicht op grond van art. 190 – 191 Gemeentewet

§

De begroting is de tweede stap in onze P&C-cyclus

§

Kadernota 2026 is het uitgangspunt van deze begroting

§

Begroting 1e jaarschijf moet structureel sluitend zijn ; meerjarenraming geeft inzicht

1e jaarschijf moet door de Raad worden vastgesteld; meerjaren raming is ter kennisname

Exploitatiesaldo begroting 2026 ( structurele positie meerjarig )

De voorliggende begroting voldoet aan de eisen van financieel toezicht: want structureel sluitende jaarschijf 2026 (toetsingsjaar) maar het meerjarenperspectief is negatief : vanaf 2028 DUS: maatregelen nodig  Tweede besparingsronde  In Kadernota 2027 Zoals verwoord in het Raadvoorstel Begroting 2026 : bewaking van meerjarenperspectief : positieve begroting saldo's noodzakelijk om de Algemene reserve op gezonde hoogte te houden. (met de kennis van nu inzake hoogte Rijksbijdragen en kostenontwikkelingen)

Meest relevante financiële uitgangspunten Begroting 2026 § Impact van inflatie en kostenstijgingen (marktwerking) => inflatie index is + 3,7 % // Jeugdzorg en WMO is +5,13 % ( advies van VNG )

§ Stijgende lasten bij Sociaal Domein en kortingen Rijk vanaf 2028 ( Jeugdzorg ) § Verwerken van Bezuinigingslijst A in de meerjarenbegroting ( 6,3 mln. ) § OZB : verwerken van inflatie indexatie + 3,7% en een opslag + 5% vanuit de Kadernota – Bezuinigingslijst en stukje areaaluitbreiding : ( totaal extra baten + 1,3 mln.) = > Woonlasten eigenaar-bewoner meerpersoons 2026 ten opzicht van 2025 : + 3,6 % = > Gemeente NEF blijft in 2025 op plek 10 in het overzicht Frysk gemiddelde woonlasten van de 18 gemeenten / COELO berekening 2025 versus 2024 ).

Verschillen met de Kadernota 2026

Belangrijkste verschillen:

§ Sociaal Domein : extra indexatie zorgkosten WMO en Jeugdzorg : - 0,5 mln. § Bedrijfsvoering kosten hoger (WGA / voorziening verlofsparen / ICT / Tractie : - 0,4 mln. § Kapitaallasten: lagere afschrijvingslasten en rentevoordelen door uitstel en doorschuiven van geplande investeringen naar latere jaren; met name impact in 2026 en 2027 : + 0,6 mln. In de jaren 2028 en 2029 zijn deze voordelen flink lager.

§ Hogere OZB (toepassen van de inflatie indexatie + 3,7 % ) ; + 0,5 MLN.

Ontwikkeling van de Algemene reserve (vrij besteedbaar) – Begr-26

§ De algemene reserve laat een dalende lijn zien. Een groot aantal incidentele projecten en werkzaamheden worden gedekt door een eenmalige onttrekking uit de Algemene reserve. Zie nieuw beleid Kadernota 2026 : onttrekking is 1,275 mln. €.

• De verwachte positieve exploitatie resultaten voor de jaren 2025 tot en met 2027 zorgen ervoor dat deze reserve nog op het niveau blijft rond 9 mln. €, maar vanaf 2028 daalt deze reserve weer door de exploitatie verliezen. Tabel Algemene reserve :

Ontwikkeling van de Algemene reserve (vrij besteedbaar) na verwerking van de Turap 2 – 2025 (September circulaire)

Opmerking : de jaarrekening 2025 is bepalend voor de dotatie aan de algemene reserve

Conclusie § Begroting is structureel sluitend in de eerste jaarschijf § Begroting voldoet aan de toezicht eisen § Meerjarenperspectief is negatief vanaf 2028 § Solvabiliteit onder druk / daalt onder de 20 % ( Eigen vermogen / Balanstotaal )

Bedankt voor de aandacht