Bijlage n.a.v. vraag 10 Bijlage 3 - Jaarrekening 2018

Stichting Multifunctioneel Centrum Burdaard Schoolstraat 12 9111 HH Burdaard

RAPPORT OVER HET BOEKJAAR 2018

INHOUDSOPGAVE Verslag Samenstellingsverklaring Resultaatvergelijking Ondertekening Jaarrekening

4 5 6

Balans

8

Winst- en verliesrekening Algemene toelichting balans Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening

10 11 12 15

Specificaties Overzicht vaste activa

18

2

Verslag

3

SAMENSTELLINGSVERKLARING

Stichting Multifunctioneel Centrum Burdaard Schoolstraat 12 9111 HH Burdaard

Datum: 11 juli 2019 Geacht bestuur, Hiermede brengen wij u rapport uit omtrent de jaarrekening 2018 van uw onderneming.

De balans per 31-12-2018, de winst- en verliesrekening over 2018 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2018 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. Samenstellingsverklaring Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2018 van Stichting Multifunctioneel Centrum Burdaard te Burdaard opgesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berust bij u als ondernemer. Het is onze verantwoordelijkheid de jaarrekening op te stellen. Werkzaamheden Onze werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, verwerken, rubriceren en samenvatten van financiële gegevens. De aard en omvang van deze werkzaamheden brengen met zich mee, dat zij niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening, die aan een accountantsverklaring of beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Bevindingen Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij op zorgvuldige wijze de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en met de wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in Titel 9 BW2.

Aangezien de jaarcijfers tot en met het jaar 2017 zijn samengesteld door Smids & Schakel te Leeuwarden, kunnen de vergelijkende cijfers een vertekend beeld geven.

4

RESULTAATVERGELIJKING

2018 €

2017 €

%

%

OPBRENGSTEN Opbrengsten Inkopen Bruto-marge

233.612 44.842 188.770

100,0 19,2 80,8

253.628 36.803 216.825

100,0 14,5 85,5

Afschrijvingen Kosten onroerende zaken Machines en installaties Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten

50.647 105.983 25.307 1.980 6.902 14.656 205.475

21,7 45,4 10,8 0,8 3,0 6,3 88,0

9.148 91.208 32.869 -764 7.336 49.803 189.600

3,6 36,0 13,0 -0,3 2,9 19,6 74,8

Bedrijfsresultaat

-16.705

-7,2

27.225

10,7

Rentelasten Financieel resultaat

18.907 -18.907

8,1 -8,1

32.775 -32.775

12,9 -12,9

-35.612

-15

-5.550

-2

0 0

0 0

215.128 215.128

84,8 85

-35.612

-15,3

209.578

82,6

KOSTEN

Buitengewone baten Buitengewoon resultaat Resultaat

5

ONDERTEKENING

In het vertrouwen uw administratie en belangen op de juiste wijze te hebben behandeld en graag bereid tot het verstrekken van nadere toelichtingen.

TAAK van Zuiden B.V.

6

Jaarrekening

7

BALANS

31-12-2018 €

31-12-2017 €

€

€

Actief A.

VASTE ACTIVA

I.

Materiële vaste activa Gebouwen Inventaris

B.

VLOTTENDE ACTIVA

I.

Voorraden

1.048.560 54.223

Vooruitbetaald II.

1.102.783

1.126.235

12.285

12.286

Vorderingen Debiteuren Vorderingen Omzetbelasting

III.

1.075.743 50.492

25.039 3.000 11.894

Liquide middelen

8

7.824 39.316 7.095 39.933

54.235

230.662

9.091

1.385.663

1.201.847

31-12-2018 €

31-12-2017 €

€

€

Passief A.

Bedrijfskapitaal

I. bedrijfskapitaal

B.

33.716

27.466

1.265.000

1.030.017

Langlopende schulden Leningen banken

D.

71.073

Voorzieningen Voorziening groot onderhoud

C.

35.461

Kortlopende schulden Rekening-courant banken Crediteuren Te betalen posten

0 35.312 16.174

9

21.147 44.215 7.929 51.486

73.291

1.385.663

1.201.847

WINST- EN VERLIESREKENING

2018 €

2017 €

€

€

OPBRENGSTEN Opbrengsten Inkopen

233.612 44.842

Bruto-marge

253.628 36.803 188.770

216.825

KOSTEN Afschrijvingen Kosten onroerende zaken Machines en installaties Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten

50.647 105.983 25.307 1.980 6.902 14.656

9.148 91.208 32.869 -764 7.336 49.803

Som der bedrijfskosten

205.475

189.600

Bedrijfsresultaat

-16.705

27.225

Rentelasten

18.907

32.775

Financieel resultaat

-18.907

-32.775

-35.612

-5.550

0 0

215.128 215.128

-35.612

209.578

Buitengewone baten Buitengewoon resultaat Resultaat

10

ALGEMENE TOELICHTING BALANS

Algemeen Activiteiten De activiteiten van de stichting bestaan uit de exploitatie van een multifunctioneel centrum genomen in de ruimste zin van het woord. Grondslagen van waardering en bepaling resultaat Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met de op basis van de geschatte economische levensduur bepaalde afschrijvingen. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de verkrijgingsprijs. De bedrijfsgebouwen en terreinen worden gewaardeerd tegen actuele waarde, onder aftrek van lineaire afschrijvingen op basis van de geschatte levensduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs vermeerderd met lineaire afschrijvingen op basis van de geschatte economische levensduur. Vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva De vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarde. Waardering van vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op een individuele beoordeling van de vorderingen. Resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten.

De kosten en lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht (bij onderhanden werken: op het moment dat het werk gereed is). Verliezen, welke hun oorsprong vinden in het boekjaar worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten onder aftrek van kortingen.

11

TOELICHTING OP DE BALANS

A.

VASTE ACTIVA

I.

Materiële vaste activa De volgende afschrijvingspercentages worden gehanteerd: % Gebouwen Inventaris

2,5 10 20

De mutaties in de materiële vaste activa kunnen als volgt worden samengevat:

Boekwaarde per 31-12-2017 Bij: Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31-12-2018 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

B.

VLOTTENDE ACTIVA

I.

Voorraden

Gebouwen € 1.075.743 0 27.183 1.048.560

Inventaris € 50.492 27.194 23.463 54.223

Totaal € 1.126.235 27.194 50.646 1.102.783

1.075.743 27.183 1.048.560

239.368 185.145 54.223

1.315.111 212.328 1.102.783

31-12-2018 €

31-12-2017 €

12.285

12.286

Vooruitbetaald Vooruitbetaalde bedragen

12

II.

31-12-2018 €

31-12-2017 €

25.039

7.824

3.000 0 0 3.000

0 6.948 32.368 39.316

4.416 53 1.311 6.114 11.894

4.416 55 0 2.624 7.095

12.032 28.630 190.000 230.662

9.091 0 0 9.091

Vorderingen Debiteuren Debiteuren

Vorderingen Nog te ontvangen bedragen Nog te factureren omzet Nog te ontvangen subsidies

Omzetbelasting Suppletie 2016 Suppletie 2017 Suppletie 2018 Aangifte 4e kwartaal

III.

Liquide middelen Kas Rabobank Rabobank spaar

13

A.

EIGEN VERMOGEN 31-12-2018 €

31-12-2017 €

71.073 -35.612 35.461

138.505 209.578 348.083

27.466 6.250 33.716

27.466 0 27.466

I. Eigen vermogen per begin boekjaar Aandeel resultaat Eigen vermogen per einde boekjaar

B.

VOORZIENINGEN Voorzieningen Voorziening groot onderhoud Stand per 1 januari Toevoegingen boekjaar Stand per 31 december

C.

LANGLOPENDE SCHULDEN Leningen banken Hypotheek BNG Aangegane financiële verplichtingen Stand per 31 december

1.265.000 1.265.000

Hypotheek Rabobank Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december

1.030.017 1.030.017 0

Lening gemeente Ferwerderadeel Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december

1.043.349 13.332 1.030.017

165.469 165.469 0

14

D.

31-12-2018 €

31-12-2017 €

0

21.147

35.312

44.215

14.674 1.500 0 16.174

1.153 0 6.776 7.929

KORTLOPENDE SCHULDEN Rekening-courant banken Rabobank

Crediteuren Crediteuren

Te betalen posten Nog te betalen rente hypotheken Nog te betalen accountantskosten Overige schulden korte termijn

15

TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING

2018 €

2017 €

124.557 10.972 234 54.153 16.510 14.523 3.473 3.060 0 0 6.673 -549 6 233.612

0 0 0 0 0 0 0 0 185.901 3.683 65.000 -956 0 253.628

328 23.678 9.272 11.674 0 -110 44.842

0 0 0 5.951 30.852 0 36.803

27.183 23.464 50.647

0 9.148 9.148

2.296 58.221 12.286 15.628 3.697 39.951 -26.096 105.983

0 56.057 11.688 15.230 3.440 31.072 -26.279 91.208

Omzet Omzet verhuur Omzet fitness Omzet 0% horeca Omzet laag horeca Omzet hoog horeca Omzet entree gelden Omzet kaartverkoop MG Tickets Omzet donateurs Netto omzet cf Smids & Schakel Giften baten fondsenwerving Ontvangen subsidies Kasverschillen Betalingsverschillen

Inkopen Inkopen 0% horeca Inkopen laag horeca Inkopen hoog horeca Inkopen voorstellingen/evenementen Inkopen cf Smids & Schakel Ontvangen kortingen crediteuren

Afschrijvingen Afschrijving bedrijfsgebouwen Afschrijving inventaris

Kosten onroerende zaken Huur onroerend goed/tennisbanen Gas, water en elektra Verzekering onroerend goed Vaste lasten onroerend goed Schoonmaakkosten Onderhoud gebouwen Doorbelasting energiekosten cf Smids & Schakel

15

2018 €

2017 €

Machines en installaties Exploitatie- en machinekosten Aanschaf klein materiaal Huur machines

22.306 583 2.418 25.307

32.151 120 598 32.869

1.737 243 0 1.980

565 203 -1.532 -764

542 3.256 3.034 7 63 0 6.902

615 2.926 1.382 6 1.400 1.007 7.336

7.689 5.707 1.013 124 0 120 3 0 14.656

3.060 1.226 884 0 198 120 -3.711 48.026 49.803

17.591 1.316 18.907

29.555 3.220 32.775

0

215.128

Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Representatiekosten Mutatie voorzieing dubieuze debiteuren

Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Abonnementen Telecommunicatie Portokosten Drukwerk Internetkosten

Algemene kosten Accountantskosten Advieskosten Zakelijke verzekering Werkkleding Vakcursussen Vrijwilligersvergoeding Overige algemene kosten Nagekomen kosten en correcties uit het verleden

Rentelasten Rente hypotheek Rente en bankkosten

Buitengewone baten kwijtscheldingsresultaat

16

Specificaties

17

OVERZICHT VASTE ACTIVA aanschafwaarde

afs. percentage

aanschafwaarde 1/1

investering en

€

%

€

€

immateriële vaste activa test

18

1

1

1

1

1

1