Document · PDF

Bijlage 3 - Rapport Borgstelling van SWS mbt KTC Kollum

It Beslút 21 mei 2025, gemeente Noardeast-FryslânBij agendapunt: Borgstelling voor nieuwe padelbanen in Kollum4.051 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Kollumer Tennisclub Rapport Borgstelling

Projectnummer:

2025 040

Project:

Padelbanen

Datum:

april 2025

Adviseur: Telefoon: E-mail: Website:

www.sws.nl

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer

2025 040

Pagina 2

Kollumer Tennisclub

Werkwijze SWS en disclaimer Stichting Waarborgfonds Sport (SWS) is een onafhankelijke stichting die actief is in heel Nederland. SWS is in 1980 opgericht op initiatief van het Ministerie van VWS, NOC*NSF en De Lotto nadat eind jaren '70 werd geconstateerd dat sportverenigingen steeds meer moeite hadden om voor de aanleg, bouw, renovatie of verduurzaming van de accommodatie een bancaire lening te krijgen. Het belangrijkste doel van SWS is het stimuleren van het bezit van kwalitatief goede accommodaties voor sportorganisaties. SWS doet dit door borgstellingen te verstrekken aan banken. Dit Rapport Borgstelling geeft inzage in de uitgangspunten op basis waarvan SWS de financiële haalbaarheid van de investering- en financieringsplannen van de sportorganisatie die een borgstelling heeft aangevraagd heeft beoordeeld. De door aanvrager beschikbaar gestelde informatie is door SWS aangevuld en verwerkt tot dit rapport. Naast openbare bronnen maakt SWS hierbij gebruik van de kennis en informatie uit de jaarstukken die jaarlijks worden ontvangen van meer dan 1.400 sportorganisaties uit ruim 30 verschillende sportdisciplines. Ondanks dat dit met de grootste zorgvuldigheid is gedaan wil SWS benadrukken dat aan dit rapport geen rechten kunnen worden ontleend. Dat geldt in het bijzonder voor de juridische en fiscale aspecten die in het rapport worden benoemd.

SWS adviseert in alle gevallen aan de betreffende sportorganisatie of andere belanghebbenden om zelf onderzoek te (laten) doen en de eigen specifieke situatie te laten toetsen door deskundigen zoals bijvoorbeeld een jurist, accountant en/of fiscalist. SWS aanvaardt dan ook geen enkele aansprakelijkheid voor schade die het gevolg is van enige onjuistheid of onvolledigheid (in de meest ruime zin des woords)van de informatie opgenomen in dit rapport. Noch SWS, noch diens staf of medewerkers zijn aansprakelijk voor directe, bijkomende en/of gevolgschade, dan wel indirecte schade.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer

2025 040

Pagina 3

Kollumer Tennisclub Aanvrager

Naam

Kollumer Tennisclub

Gemeente

Noardeast Fryslân

Opgericht d.d.

21-04-1921

Nummer KvK

Dossiernummer 40000642

Website

www.ktckollum.nl

Secretaris E-mail

Secretariaat@KTCKollum.nl

Penningmeester Telefoon E-mail

penningmeester@ktckollum.nl

Voorzitter E-mail B

dennis@ktckollum.nl

Toekenningbesluit Bovengenoemde aanvrager heeft bij Stichting Waarborgfonds Sport (SWS) een aanvraag ingediend om in aanmerking te komen voor een borgstelling. Deze borgstelling biedt de nader aan te wijzen kredietverstrekker de zekerheid van betaling van de aflossing die aanvrager verschuldigd is in verband met de nieuw aan te trekken lening. Type investering:

Padelbanen

Hoofdsom lening: Toegekende borgstelling:

190.000 euro (50%)

Looptijd borgstelling:

95.000 euro 15 jaar

Jaarlijkse afbouw:

6.333 euro

Voordat de borgstelling definitief aan de bank wordt verstrekt moet er zijn aangetoond dat aan de volgende opschortende voorwaarden is voldaan: 1

De gemeente is bereid een voor de financiering passende borgstelling c.q. garantie af te geven.

Hypothecaire inschrijving waarbij SWS, eventueel gezamenlijk met de gemeente en/of de kredietverstrekker, het 1ste recht van hypotheek verkrijgt.

De benodigde vergunningen moeten zijn verleend.

De ALV moet instemmen met de investering en wijze waarop dit gefinancierd wordt.

Partners

Kredietverstrekker

Contactpersoon

NNB

Telefoon E-mail

Gemeente Noardeast Fryslân

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer D

Pagina 4

2025 040

Kollumer Tennisclub

Informatie over de aanvrager De in 1921 opgerichte Kollumer Tennisclub is een tennisvereniging afkomstig uit Kollum. Leden van de vereniging hebben de mogelijkheid om zowel op recreatief als prestatief niveau te sporten. Circa 14 tennisteams, 8 padelteams en 1 pupillenteam komen uit in competitieverband. De club organiseert Tos-avonden en clubkampioenschappen. Tennis- en padellessen worden verzorgd door leraren van een tennisschool. Veel taken binnen de vereniging worden uitgevoerd door een groep vrijwilligers die binnen de club op verschillende terreinen en commissies actief zijn. De vereniging is te typeren als een gezellige vereniging met lokaal karakter

Accommodatie van de aanvrager Het tennispark van de Kollumer Tennisclub is gelegen aan de Mr. Andreaestraat 22 te Kollum. In de directe nabijheid van de tennisvereniging bevinden zich een voetbalvereniging, korfbalvereniging en een natuurijsbaan.

Het tennispark van de Kollumer Tennisclub. Bron: Google Earth.

De vereniging is eigenaar van de banen en opstallen. Het clubhuis dateert uit 1980 en verkeert in een goede staat van onderhoud. In 2016 is de binnenzijde van de kantine gerenoveerd . In 2021 is het gebouw geïsoleerd en voorzien van zonnepanelen. Er is rekening gehouden met voldoende overcapaciteit in het opwekken van zonenergie voor de padelbanen. Overzicht banen aangelegd vervangen

ondergrond

verlichting

Baan 1

2022

2032 Advantage Red Court

LED

Baan 2

2022

2032 Advantage Red Court

LED

Baan 3

2003

2027 gravel

LED

Baan 4

2003

2027 gravel

LED

Padelbaan 1

2023

2030 Kunstgras

LED

Padelbaan 2

2023

2030 Kunstgras

LED

In 2021 zijn de tennisbanen voorzien van Ledverlichting en in 2022 zijn de toplagen van twee banen vervangen. Jaarlijks gaan de toplaag van de gravelbanen er uit om opnieuw gelegd te worden. De drainage wordt regelmatig doorgespoeld. De vereniging heeft vanaf 2027 (indien noodzakelijk) grootonderhoud gepland aan de gravelbanen. Hiervoor wordt gereserveerd en zijn middelen beschikbaar. De vereniging wenst de bestaande padelbanen op de accommodatie uit te breiden met twee extra padelbanen. SWS heeft middels het toekennen van een borgstelling (project 2022 155) medewerking verleend aan de totstandkoming van de realisatie van de eerste twee padelbanen. In verband met de afgegeven borgstelling heeft SWS jaarlijks inzage in de jaarstukken en begroting.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer F

2025 040

Pagina 5

Kollumer Tennisclub

Over de gebruikers van de accommodatie Het ledenaantal van de vereniging is in de afgelopen jaren gegroeid. Telde de vereniging in 2021 nog 149 leden, in 2022 waren dit er 178 en na realisatie van de padelbanen groeide het aantal in 2023 naar 378 leden en momenteel zijn er 452 leden. Een tennisvereniging in Nederland had in 2022 gemiddeld 388 leden. Kollumer Tennisclub is te typeren als een vereniging van gemiddelde omvang. Soort leden

aanwezige

bijdrage

totaal

begroting

bijdrage

totaal

leden

per lid*

2025

leden

per lid*

2026

Pupillen

650

500

Junioren

3.890

3.465

Senioren

384

125

48.000

364

125

45.500

Correctie gezin & tussentijds Totalen

-6.220 452

46.320

-4.245 422

45.220

* gemiddelde bijdrage verschillende categorieën

De contributies zijn vastgesteld in de ALV van 2024. Voor tennis in het algemeen geldt dat de contributie per vereniging sterk kan verschillen. Uit de 'contributiemonitor 2023/2024' uitgevoerd door het Mulier Instituut komt een gemiddelde contributie voor senioren van 151 euro, 80 euro voor jeugdleden en 62 euro voor pupillen. Uit dit onderzoek komt tevens naar voren dat de contributies van tennisverenigingen hoger zijn in sterker verstedelijkte gemeenten. Dit is terug te zien voor alle leeftijdscategorieën. De gemeente Noardeast Fryslân wordt door het Centraal Bureau voor Statistiek (CBS) gekwalificeerd als "niet stedelijk". De gemiddelde contributie in vergelijkbare gemeenten ligt voor senioren op 133 euro, voor junioren op 68 euro en voor pupillen op 56euro. De contributie van de Kollumer Tennisclub ligt daarmee voor de jeugd boven het gemiddelde en voor senioren onder het gemiddelde. In vergelijking tot verenigingen in de directe omgeving is de contributie onder het gemiddelde. Ontwikkelingen op landelijk niveau De overkoepelende bond, de KNLTB, heeft in 2023 voor het 4e jaar op rij het aantal leden zien toenemen. In totaal waren er 642.128 mensen lid van een tennisvereniging die is aangesloten bij de bond. Dat betekent een stijging van 2,3% ten opzichte van 2022.

Kijkend naar de het ledenverloop in de afgelopen decennia dan was er sprake van een stormachtige groei in de jaren '90 die gevolgd werd door een min of meer 'stabiele periode' van 15 jaar. Daarna liep het aantal leden terug van circa 700.000 naar 549.000 leden in 2019. Na dit dieptepunt is de weg omhoog ingezet met als gevolg bijna 100.000 extra leden in 4 jaar tijd.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer

2025 040

Pagina 6

Kollumer Tennisclub

Vervolg ontwikkelingen op landelijk niveau Naast de spelers die lid zijn van een KNLTB-vereniging of een KLNTB-toernooipas hebben, staan er ook nog bijna 117.000 spelers geregistreerd via Meet & Play, het zoek- en boekplatform voor banen en activiteiten. Dit aantal is verdubbeld ten opzichte van het voorgaande jaar (2022: 58.000). Het aantal mensen met een zomerlidmaatschap is met 11.000 stabiel gebleven. Dat betekent dat in totaal zo'n 778.000 mensen tennis of padel hebben gespeeld. Ook dit aantal ligt fors hoger dan de 699.000 in 2022. Een van de doelstellingen van de KNLTB is om dit aantal uit te breiden naar 1 miljoen in 2026. Dat past binnen haar missie om méér mensen méér tennis en padel te laten spelen, bij haar verenigingen en op andere locaties. In tegenstelling tot in 2022 is het aantal jeugdleden wel gedaald. Momenteel zijn er ruim 90.000 leden in de leeftijd tot en met 17 jaar. Volgens de KNLTB is er wel instroom van jongste jeugd, maar stoppen veel jeugdspelers na een kort lidmaatschap van ongeveer 2 jaar. De grootste uitstroom is rond de 11 tot 13-jarigen. Initiatieven zoals Tennis Alles-in-1 en het Tenniskids TOF-programma moeten bijdragen aan het creëren van een veelzijdige tenniservaring voor jonge spelers. Ook jeugdpadel wint aan populariteit, met 7.000 spelers van 0 tot 17 jaar in 2023.

Verwachting ledenontwikkeling De introductie van padel kan een bijdrage leveren aan ledenwinst. Padel heeft de afgelopen periode veel publiciteit gekregen als 'snelst groeiende sport' in Nederland. Daarbij wordt tevens gewezen op de stormachtige ontwikkeling van padel in het buitenland. Padel laat zich kenmerken als een sport die makkelijker te leren is als tennis en trekt daarnaast een nieuwe doelgroep aan die op deze wijze ook in aanraking komt met de tennissport. De KNLTB voorziet voor de komende jaren een forse stijging van het aantal locaties waar padel kan worden gespeeld.

De meest recente cijfers van de KNLTB hebben betrekking op december 2022 toen het aantal padelbanen was toegenomen tot 1.590 op 445 locaties. Daarbij werd de verwachting uitgesproken dat in 2024 het aantal van 2.800 banen gehaald zou worden op circa 700 verschillende locaties. Andere bronnen (padelinsider.nl) hebben het over een actueel aanbod van 2186 padelbanen bij 577 padel- of tennisclubs. De stormachtige ontwikkeling is wel voor een deel afgeremd door de aangescherpte regelgeving rondom mogelijk geluidshinder van de padelbanen. De banen moeten daardoor op grotere afstand van woningen worden aangelegd, waardoor niet iedere tennisvereniging de mogelijkheid heeft om padel aan te bieden. Desondanks neemt het aantal padellers nog steeds toe en is een groot deel van de stijging van het aantal KNLTBleden toe te schrijven aan deze categorie.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer

2025 040

Pagina 7

Kollumer Tennisclub

De aanleg van de padelbanen heeft niet tot gevolg dat de vereniging tennisbanen moet afstoten. Er wordt een naastgelegen stuk grond aangekocht waarop de banen gerealiseerd moeten worden. De KNLTB hanteert als richtlijn 70 tot 90 spelers per baan op voorwaarde dat deze baan voorzien is van verlichting. Voor onverlichte banen wordt een bandbreedte van 50 tot 70 spelers gehanteerd. Daarbij dient opgemerkt te worden dat dit per vereniging kan verschillen. Zo zijn maatschappelijke factoren en de demografische opbouw binnen een vereniging mede bepalend voor de bezetting van de banen overdag en 's avonds. Daarnaast zijn er knelpunten die de banendruk kunnen beïnvloeden zoals het gebruik van de banen voor competitie en toernooien, trainingen en overige (club)evenementen. Kijkend naar de situatie bij Kollumer Tennisclub dan is het aantal banen dat resteert voldoende voor het aantal leden Tennisaccommodaties in Nederland Tennisleden die aangesloten zijn bij de KNLTB, wonen gemiddeld 2.460 meter van de accommodatie van de vereniging waar zij lid van zijn (bron: Mulier Instituut Brancherapport Sportaccommodaties in Nederland). Maar liefst 25% woont binnen 1 kilometer van de accommodatie en voor 75% geldt dat ze binnen een straal van 3 km wonen.

Uit onderzoek blijkt tevens dat men in landelijk gebied lid is en blijft van de vereniging uit het eigen dorp, waarbij die club onderdeel is van de lokale gemeenschap(scultuur). In stedelijke gebieden is niet iedereen automatisch lid bij de dichtstbijzijnde vereniging. Clubbinding kan er toe leiden dat mensen na een verhuizing lid zijn gebleven bij de nu verder gelegen vereniging, maar ook kan er vanwege de grotere keuzemogelijkheid gekozen worden voor een specifiek kenmerk van de betreffende vereniging (ondergrond, trainers, jeugdafdeling, recreatief/prestatief etc).

De gravelbanen staan vanaf 2027 op de planning om gerenoveerd te worden.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer

2025 040

Pagina 8

Kollumer Tennisclub

Marktgebied Voor de Kollumer Tennisclub geldt dat de meeste leden afkomstig zijn uit Kollum en omstreken. Dit betreft een gebied met in totaal circa 5.790 inwoners binnen de gemeente Noardeast-Fryslan met ongeveer 46.000 inwoners. Voor de komende jaren wordt een krimp van het aantal inwoners verwacht. Dit vooral als gevolg van vergijzing en het wegtrekken van jong volwassenen.

Bron: www.allecijfers.nl

Ten opzichte van Nederland heeft Kollum bovengemiddeld veel inwoners van 65 jaar of ouder. De leeftijdscategorie 25 tot 45 jaar is onder gemiddeld vertegenwoordigd in Kollum en Noardeast-Fryslan. De overige leeftijdscategorieën zijn redelijk gemiddeld vertegenwoordigd. De vereniging ondervindt enige concurrentie van andere tennisverenigingen in de omgeving waar padelbanen worden aangelegd. Er zijn goede samenwerkingen met tennisverenigingen in de omgeving op het gebied van jeugd.

In de bovenstaande grafiek is de leeftijdsopbouw af te lezen van de KNLTB-leden in 2021. Meer dan 1 op de 3 leden zit in de leeftijdscategorie 45-64 jaar. Voor padel geldt overigens dat de leeftijdscategorie waarin met het meest zegt padel te willen proberen die tussen de 25 en 44 jaar is. De demografische ontwikkelingen binnen het marktgebied kunnen op de (middel)lange termijn van invloed zijn op de ledenontwikkeling bij de vereniging. Voor de Kollumer Tennisclub zou dit tot gevolg kunnen hebben dat het ledenbestand vergrijst. Voor de komende jaren zal de invloed van deze ontwikkelingen mogelijk nog beperkt zijn. De verwachting van de vereniging dat het ledenaantal in komende jaren redelijk stabiel blijft is dan ook voldoende realistisch.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer

Pagina 9

2025 040

Kollumer Tennisclub

Eigendom grond en medewerking gemeente

De grond onder het tennispark is sinds 2022 eigendom van de vereniging. De opstallen waren al eigendom. Voor de aanleg van de twee nieuwe padelbanen zal een naastgelegen stuk grond aangekocht worden. Deze heeft momenteel bestemming landbouwgrond en zal na afgifte van de omgevingsvergunning geschikt zijn voor aanleg padelbanen.

Voor dit type investering kent de gemeente geen subsidieregeling.

De gemeente dient een garantie te verstrekken van 50% van de benodigde bancaire lening. De gemeente kent deze vorm van samenwerking met SWS. Het verstrekken van de garantie wordt door SWS als opschortende voorwaarde opgenomen.

Als opschortende voorwaarde voor het toekennen van de borgstelling wordt opgenomen dat, de voor de investering benodigde vergunningen, definitief zijn toegekend.

H Projectbeschrijving De aanvrager wenst de accommodatie uit te breiden met 2 padelbanen. De ALV heeft nog niet ingestemd met deze investering en de financiële gevolgen hiervan voor de vereniging. Als voorwaarde wordt opgenomen dat de ALV moet instemmen met de plannen en de wijze waarop dit gefinancierd gaat worden. De uitvoering wenst men eind 2025 te starten waarna het volgens de huidige planning medio 2026 kan worden opgeleverd. Investeringen

Financieringsplan

Grond

11.025

Eigen liquiditeiten

Aanneemsom

189.058

14.880

Verrekenbare omzetbelasting

Parkeren

5.000

Zelfwerkzaamheid

Geluidsrapport

1.341

Subsidie gemeente

Leges en fin.kosten

5.325

Subsidie BOSA

53.074

Onvoorzien en afronding

5.000

Te lenen bedrag

190.000

Totaal

257.954

Subtotaal Omzetbelasting

216.749 21%

Totaal

41.205 257.954

Toelichting 1

De vereniging beschikt over offertes die de investeringen voldoende onderbouwen.

De liquiditeiten voor de eigen inbreng zijn aanwezig. Na voltooiing van de werkzaamheden houdt de aanvrager een bedrag beschikbaar van circa 35.000 euro. Dit is bestemd voor het geplande groot onderhoud aan de banen in 2027 en als buffer.

De btw kan niet worden verrekend.

De zelfwerkzaamheid is van beperkte omvang en wordt derhalve niet gekwantificeerd.

De BOSA-subsidie van 53.073 euro is inmiddels toegekend. SWS heeft de beschikking ontvangen.

Van de totale investering wordt 74% bancair geleend.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer I

2025 040

Pagina 10

Kollumer Tennisclub

Sporttechnische eisen Om de kwaliteit en veiligheid van sportvloeren en sportaccommodaties in Nederland te borgen zijn er ten behoeve van de georganiseerde sport materiaaltechnische, constructie en sporttechnische eisen opgesteld waaraan de sportaccommodatie dient te voldoen. De minimale hiervoor geldende eisen zijn vastgelegd in normen die door NOC*NSF zijn opgesteld of omschreven tot richtlijnen of reglementseisen vanuit de sportbonden. SWS stelt als voorwaarde dat de investering zoals die wordt gedaan door aanvrager is getoetst aan deze eisen en hieraan voldoet. Middels ondertekening van het aanvraagformulier heeft aanvrager schriftelijk verklaard dat aan deze eisen wordt voldaan.

Financieringen Kollumer Tennisclub

Hoofdsom

Schuldrest

Aflossing

Rente

Schuldrest

startjaar

31-dec-25

2026

31-dec-26

Bank, 2025, 15 jr, Lin, 4,75%

190.000

12.667

8.724

177.333

BNG-D, 2023, 15 jr, Lin, 4,95%

100.000

76.842

6.316

3.647

70.526

Totaal langlopende leningen

290.000

266.842

18.983

12.372

247.859

Voor de nieuwe lening geldt als opschortende voorwaarde dat ook de gemeente een borgstelling verleent. Als zekerheid voor de borgstelling stelt SWS als voorwaarde dat er een 1ste recht van hypotheek wordt gevestigd. Eventueel kan dit een gezamenlijke inschrijving zijn met de gemeente en/of de bank. Lening 2 is destijds aangegaan voor de investering in de eerste twee padelbanen. SWS staat borg voor deze lening.

De padelbanen zijn in 2022 aangelegd. Daarachter worden de nieuwe padelbanen gerealiseerd. De banen zijn naast baansponsoring voorzien van vele kleine sponsoruitingen.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer K

2025 040

Pagina 11

Kollumer Tennisclub

Balans

31-dec-22

31-dec-23

31-dec-24

Vaste activa Clubhuis

11.751

8.271

2.971

Banen

62.048

150.569

114.253

Verlichting

Inventaris

1.501

1.101

Diversen

5.950

79.750

5.550

165.891

2.550

120.875

Vlottende activa Debiteuren

Voorraden

Overige vorderingen

560

651

286

377

Liquide activa

17.096

31.151

52.060

TOTAAL ACTIVA

97.497

197.419

173.026

Langlopende schulden Banklening Overige leningen

9.500

89.474 9.500

15.000

1.747

83.158 104.474

1.860

1.747

83.158

Kortlopende schulden Crediteuren Overige schulden

1.747

113

1.747

Eigen vermogen Reserves/voorzieningen

7.785

Eigen vermogen

78.465

TOTAAL PASSIVA

21.782 86.250

69.303

97.497

18.780 91.085

69.341

197.419

88.121 173.026

Liquiditeit Vlottende activa Liquide activa

651 17.096

377 17.747

31.151

91 31.528

52.060

52.151

Kortlopende passiva

1.747

1.860

1.747

Saldo einde boekjaar

16.000

29.668

50.404

77.862

69.298

Vermogen Eind voorgaand boekjaar Resultaat lopend boekjaar

603

Reserves/voorzieningen

7.785

21.782

18.780

86.250

91.085

88.121

Overige mutaties Saldo einde boekjaar Toelichting financiële positie 1

Het eigen vermogen is voldoende. De voorzieningen zijn liquide beschikbaar.

De liquiditeitspositie is de laatste jaren gestegen. De eigen inbreng in de nieuwe financiering is goed mogelijk.

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer L

2025 040

Lasten

Pagina 12

Kollumer Tennisclub 2023

2024

2025

2026

2027

2028

Rente leningen

4.020

4.182

3.804

12.372

11.914

11.457

Afschrijvingen

18.661

33.700

14.379

25.650

Reservering

12.500

7.000

40.300

Kapitaallasten

35.181

44.882

58.483

38.022

37.564

37.107

De rentelasten en afschrijvingen zijn voldoende begroot. In 2024 is er extra afgeschreven. De club reserveert voor onderhoud. Energie

3.153

6.010

6.593

7.173

Belastingen en heffingen

1.677

1.805

1.800

1.900

Verzekeringen opstallen

901

1.431

2.150

Onderhoud opstallen

8.014

7.796

4.500

Onderhoud velden

4.081

3.596

4.000

6.400

Huisvestingskosten

1.864

1.950

1.900

Huisvestingslasten

19.690

22.588

20.943

24.023

De energiekosten zijn begroot op basis van het huidige en verwachte verbruik en afgesloten contract. In 2023 en 2024 is de binnenzijde van de kantine gerestyled en is er geïnvesteerd in een warmtepomp boiler. Voor de nieuwe padelbanen is extra begroot voor onderhoud. Afdracht KNLTB

7.253

9.400

9.277

8.676

Bestuurskosten

1.509

1.470

1.600

Diverse lasten

236

8.998

10.870

10.877

10.276

5.595

Algemene lasten

De algemene lasten lijken adequaat begroot.

Tennislessen

15.340

Jeugdkosten

400

Overige verenigingskosten

4.677

10.835

8.950

Activiteiten

20.017

16.430

9.350

De lessen worden van 2025 door de tennisschool zelf verrekend met de leden. Onder overige verenigingskosten zijn toernooi- en competitiekosten opgenomen. Rente en bankkosten Overige lasten Overige lasten Totale lasten

356

422

400

356

422

400

84.242

95.192

100.053

82.071

81.613

81.156

RAPPORT BORGSTELLING

Nummer M

2025 040

Baten

Pagina 13

Kollumer Tennisclub 2023

2024

2025

2026

2027

2028

Contributie

28.462

42.459

46.320

45.220

Competitiebijdrage

1.835

1.914

1.710

Ledenbijdragen

30.297

44.373

48.030

46.930

De contributieopbrengst wordt uitgebreid toegelicht op pagina 5. De begroting sluit hier op aan en lijkt realistisch van opzet. De club begroot veiligheidshalve minder leden in verband met aan te leggen padelbanen in de omgeving. Kantine inkomsten

24.603

34.512

35.000

Inkopen kantine

11.445

16.088

15.000

Overige kosten kantine Brutowinst kantine BW in procenten

13.158

18.424

20.000

53%

57%

De exploitatie van de bar wordt in eigen beheer gevoerd. De verenging begroot zekerheidshalve geen extra inkomsten voor de komst van de extra padelbanen. Door prijsverhogingen, aanpassing van het assortiment en betere inkoopcondities begroot de club een hogere marge. Sponsoring Subsidies Bijdragen van derden

10.838

8.991

9.225

10.838

8.991

9.225

Sponsorcontracten (inclusief baansponsoring) worden aangegaan voor een periode van 4 jaar. Er is een goede spreiding en weinig afhankelijkheid. De komst van de nieuwe padelbanen geeft 36 extra mogelijkheden voor sponsoruitingen in de vorm van stickers en baansponsoring. Veiligheidshalve is hier niet mee begroot. Activiteiten

4.653

9.567

9.500

9.000

Acties en loterijen

1.220

350

Ledenactiviteiten

5.873

9.917

9.850

9.350

Activiteiten bestaan uit de opbrengsten uit het midzomertoernooi. De acties en loterijen bestaan uit deelname aan het NL Doet Oranjefonds. Lesgeld

15.310

5.595

Overige

8.771

7.915

4.350

6.350

Overige inkomsten

24.081

13.510

4.350

6.350

Vanaf 2025 worden de lesgelden volledig door de leden rechtstreeks met de tennisschool afgerekend. Onder overige opbrengsten is verhuur padelbanen, verkoop ballen en Rabo Clubsupport opgenomen. Totale inkomsten

84.247

95.215

91.455

91.855

Totale lasten

84.242

95.192

100.053

82.071

81.613

81.156

8.598-

9.784

10.242

10.699

Afschrijvingen

18.661

33.700

14.379

25.650

Reservering

12.500

7.000

40.300

31.166

40.723

46.081

35.434

35.892

36.349

Aflossingen

10.526

21.316

8.063

18.983

Uitboeking lening

105.500

Investeringen

104.802

11.316-

Mutatie reserves/voorz.

1.497

9.987-

Correcties

9.167-

13.668

20.736

38.018

16.452

16.909

17.366

Resultaat

Cash flow

Overschot

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=noardeastfryslan&id=7d851f23-30c8-45b4-8527-f7f0c77eccf8