Bijlage 2 - Ontwerpbegroting Dokwurk 2025

(CONCEPT) PROGRAMMABEGROTING 2025

DOKWURK p/a Hendoweg 26 9101 PC Dokkum Tel.nr. (0519) 229 119 Correspondentieadres: Postbus 110 9100 AC Dokkum

Versie: 17-4-2024

BEGROTING Dokwurk 2025

1/29

Inhoudsopgave

blz.

1. Inleiding

3

2. Visie en beleidskader

5

3. Het financiële kader

10

4. Investeringsbeleid

12

5. Treasuryparagraaf

13

6. Verbonden partijen

15

7. Uitgangspunten en risico’s begroting

16

8. Programmabegroting Dokwurk 2025

19

9. Meerjarenbegroting 2025-2028

21

10. Fictieve taakstelling Wsw en gemeentelijke bijdrage 2025-2028

22

Bijlagen: 1. Ontwikkeling Rijksbudget 2025-2028 2. Doelstellingen Dokwurk 2025 3. Organisatieschema Dokwurk 4. Bestuurssamenstelling 5. Arbobeleidsverklaring Dokwurk 6. Goedkeuring Algemeen Bestuur

Versie: 17-4-2024

23 24 25 26 27 29

BEGROTING Dokwurk 2025

2/29

1. Inleiding Voor u ligt de programmabegroting 2025 inclusief een doorkijkje naar de meerjarenraming 2026-2028 van Dokwurk. De programmabegroting is d.d. 17 april 2024 in het Dagelijks Bestuur van Dokwurk behandeld en zal na de inzagetermijn, rekening houdend met de zienswijze vanuit de gemeente, op 3 juli a.s. aan het Algemeen Bestuur worden voorgelegd ter vaststelling.

De overheidssystematiek aangaande begroten zorgt ervoor dat we deze zo vroeg in een voorliggend jaar dienen op te stellen met nog bijna een heel jaar voor de boeg. Zo zijn dit soort begrotingen ook ieder jaar weer een uitdaging, zeker in het huidige tijdsgewricht. Oorlogen domineren het nieuws, de gevolgen van de klimaatverandering met extremen in temperaturen worden steeds zichtbaarder met alle gevolgen van dien. We hebben op dit moment in Nederland met diverse uitdagingen te maken, te denken aan wonen, asiel, bestaanszekerheid als gevolg van de hoge inflatie, energie of wat te denken aan de langslepende dossiers van de toeslagenaffaire en Groningen. En dat in een tijd met een demissionair kabinet, waar op dit moment vier rechtse partijen een oplossing zoeken om op wat voor manier dan ook toch het land te kunnen besturen en visie te ontwikkelen. De onrust, en hiermee ook het ongenoegen door onzekerheid, is voelbaar in de samenleving. We zien het terug bij een deel van de deelnemers die bij ons instromen op activering en re-integratie. Het is een onderwerp met collega’s tijdens de koffie en andere bijeenkomsten. Als directie en MT van ons mooie Sociaal Ontwikkelbedrijf hebben we hier veel aandacht voor.

Zo zijn er in het afgelopen jaar veel programma’s opgezet waar juist het welzijn van mensen voorop staat vanuit de overtuiging dat, wanneer iemand grip op z’n leven heeft, er een betere balans ontstaat en weerbaarder is in een samenleving die zoekende is. Voor 2025 en verder zal Grip ook een belangrijk thema zijn en blijven. Rondom dit thema wordt er op dit moment gewerkt aan een strategisch plan voor de komende drie tot vijf jaren, gebaseerd op de succesvolle ervaringen van de afgelopen jaren. Hiermee zal het vernieuwde strategisch plan op hoofdlijnen een voortzetting zijn van het beleid van de afgelopen jaren met aanscherpingen om inwoners in onze regio nog beter te faciliteren in hun ontwikkeling en zoektocht naar werk. Een voortdurend onderwerp, ook voor 2025 en verder, is de dienstverlening richting onze opdrachtgevers. Inmiddels is ons machinepark door de jaren dusdanig uitgebreid dat we met recht kunnen zeggen dat we een professionele en onmisbare co-packer zijn voor veel van onze opdrachtgevers. Dit geeft verantwoordelijkheid en die nemen we serieus. Inmiddels doen we niet meer onder voor een commerciële co-packer, een groot compliment voor onze collega’s. Dit vraagt immers om continue aanpassingen.

Zo zullen ook voor de komende jaren veel nieuwe verpakkingsmachines, vooral gericht op reduceren van plastic, in samenspraak met opdrachtgevers, worden toegevoegd aan ons machinepark. Voor de komende jaren zijn de verwachtingen dat de arbeidsmarkt “krap” blijft. Onze uitdaging zal blijven hoe we deelnemers goed gefaciliteerd, in het huidige tijdsgewricht, kunnen laten deelnemen op die arbeidsmarkt. Het zal iets vragen van deelnemers, maar ook van opdrachtgevers: hoe kan werk “pasbaar” gemaakt worden aan de mogelijkheden. Want de komende jaren hebben we, gezien de krapte, iedereen nodig om mee te doen. Voor 2025 en verder zullen we ons ook blijven inzetten op de 17 Duurzame Ontwikkelingsdoelen (zie ook www.sdgnederland.nl). Een lijn, die we hebben ingezet in 2023. Hiermee lopen we vooruit op verwachte wetgeving, we doen dit dan ook vanuit intrinsieke motivatie. We voelen ons als rentmeesters verantwoordelijk voor deze aarde en dragen op die wijze een steentje bij.

Versie: 17-4-2024

BEGROTING Dokwurk 2025

3/29

We zien dit terug in de gezonde keuken, maar ook in de diverse leerprogramma’s, onze inzichtelijke footprint, de biodiversiteit rondom ons bedrijfspand en ons streven om CO2 neutraal te worden. In dat kader zullen we begin 2025 ook afscheid gaan nemen van ons oude pand aan de Holwerderweg. Naast ons huidige pand aan de Hendoweg zal in 2024 een volledig energieneutraal pand bijgebouwd worden waarmee alle medewerkers van Dokwurk onder één dak komen te werken. Dit zal een efficiëntere bedrijfsvoering ten goede komen, maar draagt ook bij in onze CO2 doelstellingen. Zoals u kunt lezen zijn en blijven we, samen met ons bestuur, ambitieus voor 2025 en verder. Want, zo is onze overtuiging, dit betaalt zich uit. Het is dan ook mooi om te zien dat bij de presentatie van deze begroting het tekort voor gemeentelijke bijdrage verder terugloopt en dat er (financiële) ruimte ontstaat om nog meer mensen mee te kunnen laten doen en hiermee gehoor te kunnen geven aan de wens van onze twee deelnemende gemeenten. Ook in deze uitdagende tijden, want het is immers de tegenwind die de vlieger doet opstijgen. Jan Knol, directeur

Versie: 17-4-2024

BEGROTING Dokwurk 2025

4/29

2. Visie en beleidskader De missie De missie van het sociaal ontwikkelbedrijf Dokwurk is als volgt:

Het aanbod van Dokwurk varieert van opleiding en training, werk, activering en re-integratie, detachering/plaatsing bij een externe partij tot beschut werken. Dokwurk werkt in opdracht van de gemeenten Noardeast-Fryslân, Dantumadiel en Schiermonnikoog op een bedrijfseconomische- en sociaal verantwoorde wijze waarbij de missie steeds leidend is. Beleidsvisie bestuur Het bestuur is content met de doorontwikkeling van het Sociaal Ontwikkelbedrijf die bij Dokwurk gaande is sinds de invoering van de Participatiewet in 2015 en is zich in dit kader ook bewust van de transitie waar de sociale sector zich momenteel in bevindt. Daar waar het klassieke Sociale Werkbedrijf zich vooral kenmerkte door een stabiele werkomgeving en gericht was op het behouden van medewerkers en detachering, richt de Participatiewet zich vooral op door- en uitstroom van medewerkers en cliënten via ontwikkeling. Dit brengt een geheel andere dynamiek met zich mee en vraagt tevens een andere vorm van bedrijfsfinanciering. De stap naar extern werken is echter niet voor iedereen weggelegd. De groep mensen die niet kan uitstromen vanwege een grote begeleidingsbehoefte vindt een plek in beschut werken en vormt circa 30% van de omvang van (voorheen) Wsw.

Het aantal interne werkplekken bij Dokwurk zal dalen, maar daar staat tegenover dat de interne infrastructuur middels haar diverse leerlijnen een onmisbare ontwikkeltool is geworden, zodat de stap naar externe participatie (in welke vorm dan ook) ook daadwerkelijk kan worden gemaakt. Het managen van de krimp (gemiddeld 5-6% per jaar) van de klassieke Wsw omgeving en daarmee Dokwurk als bedrijf en tevens de doorontwikkeling van Dokwurk als het gaat om dienstverlening voor de nieuwe doelgroepen onder Participatiewet zal de komende jaren de agenda’s blijven bepalen. Dokwurk en haar gemeenten spelen hierop in door de diverse doelgroepen binnen het Sociaal Domein (slim) met elkaar te verbinden en tevens door het ontwikkelen van nieuwe samenwerkingsconcepten. Voorbeelden hiervan zijn de nieuwe opgezette samenwerkingsverbanden in het kader van WMO dagbesteding en de nieuwe wet Inburgering. Beide concepten zijn inmiddels volledig bij Dokwurk geïntegreerd. Het bestuur omarmt deze nieuwe samenwerkingsconcepten binnen de keten met gemeenten en acht deze ook nodig om een financieel gezond en sterk Dokwurk voor nu en in de toekomst te blijven waarborgen.

Versie: 17-4-2024

BEGROTING Dokwurk 2025

5/29

Annex aan deze transitie is het ook van belang de positie van onze samenwerkingspartners en klanten te benoemen. Dokwurk is vooral een bedrijf “van” en “voor” de regio en speelt een belangrijke rol als het gaat om arbeidsmobiliteit voor mensen in de regio met een afstand tot werk. We ondersteunen mensen in de zoektocht naar passend werk (en inkomen) en vangen ze op als het even niet lukt. Dit kan alleen vanuit een goede samenwerking en verbinding met onze partners en klanten in de regio. Samenvattend: samenwerking, innovatie en vernieuwing, kaderverruiming c.q. het ontwikkelen van nieuwe verdienmodellen zijn nodig om de continuïteit voor nu en in de toekomst te kunnen blijven waarborgen. Een mooie uitdaging waarbij Dokwurk de ambitie heeft om bij de landelijke top 25 van best presterende sociale ontwikkelbedrijven te behoren. Als aanvulling op de missie en de beleidsvisie opteert het bestuur, mede vanwege het relatief zwakke economische klimaat in de regio Noordoost Friesland, voor (indien mogelijk en verantwoord) behoud van werkgelegenheid in onze regio. Ambities De komende jaren zal de transitie naar een Sociaal Ontwikkelbedrijf nog nadrukkelijker vorm dienen te krijgen. De in-, door- en uitstroom van deelnemers en medewerkers staat hierbij centraal.

Onze Dokacademy, het nieuwe VR-leerconcept en het verder uitbouwen van de leerlijnen in samenwerking met de onderwijsinstellingen in de regio zijn hierbij van wezenlijk belang. Daarbij zal de bouw van een nieuwe bedrijfshal aan de Hendoweg een nieuwe impuls geven in de doorontwikkeling van ons bedrijf (zie ook onderstaande schets voor een eerste impressie) en verwachten we verdere stappen te kunnen zetten in het proces rondom de samenwerking met gemeente Noardeast-Fryslân in de zogenaamde Startwerkplaats. Beoogd wordt het idee van een Startwerkplaats aan te jagen via een nieuwe werklocatie voor de afdeling gemeentewerken NE-F met daaraan verbonden de Groenacademy van Dokwurk. De ambitie is dit verder uit te bouwen tot een circulair ambachtscentrum met daarbij een aantal nader vorm te geven leerlijnen en ateliers ten behoeve van onze medewerkers en deelnemers.

Versie: 17-4-2024

BEGROTING Dokwurk 2025

6/29

Doelgroepen Dokwurk Zoals ook uit de beleidsvisie blijkt, is Dokwurk in transitie naar een modern Sociaal Ontwikkelbedrijf “voor iedereen”. De toevoeging “voor iedereen” is kenmerkend voor de ambities van Dokwurk. Dokwurk wil zich binnen de kaders van het sociaal domein inzetten voor alle mensen, die in relatie tot participatie en werk, in welke vorm dan ook, een steuntje in de rug kunnen gebruiken. Vanuit de sociale indicatiestelling bedienen we de volgende doelgroepen: 1. 2. 3. 4. 5.

Doelgroep Wsw (inclusief begeleid werken) Doelgroep (nieuw) beschut werken Doelgroep begeleiding Baan Afspraak Banen (BAB) Doelgroep activering en re-integratie Doelgroep Inburgering

(regeling in afbouw) indicatie loonwaarde 0-30% indicatie loonwaarde 30-80% (bijstand)

Dokwurk is ingericht om de nieuwe doelgroepen onder de Participatiewet, binnen de gegeven kaders, zo goed mogelijk te bedienen. We zullen daarbij, afhankelijk van de volumeontwikkeling van de doelgroepen, steeds zorgvuldig naar de vorm, omvang en positie van ons regionale sociaal ontwikkelbedrijf blijven kijken. NEF Holding B.V. Ter ondersteuning van haar bedrijfsvoering heeft Dokwurk in 2013 NEF Holding B.V. opgericht. Een holdingstructuur maakt het mogelijk in een ander, beter passend, risicoprofiel allianties aan te gaan met het bedrijfsleven en indien nodig passende bedrijfsvoeringinstrumenten in te regelen. NEF Holding BV is een 100% verbonden partij aan de gemeenschappelijke regeling Werk-/leerbedrijf Noardeast Fryslân (Dokwurk). Het bestuur en directievoering op de BV is belegd bij het bestuur en de directie van Dokwurk. NEF Holding BV participeert per eind 2023 in een tweetal B.V. ’s, te weten:  

NEF Askare B.V. Visser houtbewerking Dokkum B.V.

(NEF Holding B.V. is voor 100% aandeelhouder) (NEF Holding B.V. is voor 49% aandeelhouder)

NEF Askare B.V. is in juli 2017 opgericht om dienstverbanden in het kader van de Participatiewet in te regelen. Daarnaast wordt NEF Askare B.V. ingezet voor het behartigen van tijdelijke dienstverbanden, intra-concern bij Dokwurk, ten behoeve van de flexibele schil. Visser Houtbewerking Dokkum B.V. is in 2011 opgericht en betreft een samenwerking met een lokaal bouwbedrijf om een gezamenlijke houtwerkplaats te exploiteren waarbij het belang van Dokwurk vooral is gericht op het plaatsen en ontwikkelen van mensen op deze werksoort.

Versie: 17-4-2024

BEGROTING Dokwurk 2025

7/29

Maatschappelijke ontwikkelingen Vanuit het landelijke beleid is het momenteel relatief rustig als het gaat om nieuwe ontwikkelingen rondom de Participatiewet. De agenda’s worden de laatste jaren met name gedomineerd door de grote onderwerpen als migratie, klimaat, stikstof en huisvesting. In juli 2023 is het kabinet Rutte 4 gevallen en aansluitend zijn er in november nieuwe Tweede Kamerverkiezingen georganiseerd. Op het moment van schrijven van deze begroting worstelt men met het formeren van een nieuw rechts “programkabinet” en stuurt men aan op een regeerakkoord op hoofdlijnen. Het is nog niet duidelijk of dit lukt en wat uiteindelijk de gevolgen voor de sociale sector zullen gaan zijn. Veel mensen staan nog aan de zijlijn als het gaat om participatie en werk en de roep vanuit de sector de structuur rondom de Sociale Ontwikkelbedrijven te behouden is nog steeds onverminderd aanwezig. Gelukkig lijkt dit besef ook in de landelijke politiek steeds beter door te dringen. De krapte op de arbeidsmarkt zal eerder toenemen dan afnemen en iedereen is nodig om naar zijn/haar vermogen bij te dragen. Daarbij levert participatie, in welke vorm dan ook, een belangrijke bijdrage aan het welzijn van mensen en vermindering van de maatschappelijke kosten.

Dit laatste wordt ook bevestigd vanuit recent onderzoek vanuit bureau Berenschot (februari 2024) waaruit blijkt dat investeren in mensen met een arbeidsbeperking door middel van loonkostensubsidie gunstig is als het gaat om de maatschappelijke kosten-batenanalyse (MKBA), zie ook onderstaande flyer.

Versie: 17-4-2024

BEGROTING Dokwurk 2025

8/29

Maatschappelijk verantwoord ondernemen en de Duurzame Ontwikkelingsdoelstellingen Zoals ook in de inleiding reeds is genoemd, staan we in de wereld van vandaag voor grote uitdagingen: armoede, honger, ongelijkheid, klimaatverandering en de biodiversiteitscrisis zijn slechts enkele van de problemen die we dringend moeten aanpakken. Grote uitdagingen vereisen gedurfde actie om ze te overwinnen, en dat is waar de “Duurzame Ontwikkelingsdoelstellingen” voor staan. Ze zijn ontwikkeld om tegen 2030 een groenere, eerlijkere en betere wereld te bouwen, en we hebben allemaal een rol bij het bereiken ervan. Met deze doelen willen we in 2030 een duurzame wereld voor iedereen bereiken, waarin niemand wordt buitengesloten. In 2015 hebben alle 193 landen die lid zijn van de Verenigde Naties (VN) deze doelen aangenomen. De doelen gelden voor alle landen en voor alle mensen. Tot zover de ambitie. Veel vooraanstaande bedrijven en instanties omarmen de uitgangspunten van de 17 Duurzame Ontwikkelingsdoelen en pakken de handschoen op om zich op positieve wijze op dit vlak te onderscheiden en haar steentje bij te dragen.

Ook Dokwurk onderschrijft het belang van maatschappelijke verantwoord en duurzaam ondernemen. Sterker nog, als het gaat om de sociale doelstellingen, dan zitten deze waarden reeds diep in onze bedrijfsgenen verankerd! Om dit nog beter en ook breder in onze bedrijfsvoering te verankeren omarmen we daarom deze 17 Duurzame Ontwikkelingsdoelen. Ieder jaar zullen we op een aantal actuele thema’s verbeteracties gaan organiseren, zodat we op deze wijze ook voortdurend focus houden op continue verbetering rondom deze aspecten. Startende in 2024 wil Dokwurk zich gaan richten op de volgende thema’s: 1. 2. 3. 4.

Geen armoede, geen honger en een goede gezondheid voor iedereen (DOD 1, 2 en 3) Zuinig met water en schoon afvalwater (DOD 6 en 14) Duurzame energie en klimaatactie (DOD 7 en 13) Verantwoorde consumptie en productie en reductie van afvalstromen (DOD 12)

Via de kwartaalrapportage zal over de voortgang worden gerapporteerd aan de directie en het bestuur.

Versie: 17-4-2024

BEGROTING Dokwurk 2025

9/29

3. Het financiële kader Financieel perspectief Zoals ook in de inleiding en in voorgaande hoofdstuk reeds is aangegeven, is het op veel plaatsen onrustig in de wereld en dat heeft ook zijn weerslag op de samenleving en op de wereldwijde economie. Het jaar 2023 kenmerkte zich door erg hoge inflatie en oplopende rentes. Op het moment van schrijven van deze begroting dalen de rentes weer licht, maar blijft de economie, mede vanwege krapte op de arbeidsmarkt en hoge kostprijzen, vooralsnog onzeker. Het goede nieuws vanuit onze sector is echter dat de rijkssubsidies ten behoeve van de diverse doelgroepen onder de Participatiewet zich momenteel gunstiger ontwikkelen dan verwacht (zie ook bijlage 1). Dit komt mede voort vanuit de herijking van het gemeentefonds per 2023 waarbij de rijksbudgetten beter zijn afgestemd op de feitelijke realisaties binnen de diverse doelgroepen en de ontwikkeling van de Wsw-rijksbijdrage, na jaren van bezuinigingen, weer in de pas loopt met de reguliere loonontwikkelingen. Het financieel perspectief voor de komende jaren bij Dokwurk is vanwege dit gegeven relatief stabiel. De exploitatieruimte staat, vanwege krimp op de Wsw, wat onder druk maar het beeld voor de komende jaren blijft daarentegen wel relatief stabiel. Voor de verwachte resultaten voor de periode van 2025 tot en met 2028 verwijzen wij u graag naar de meerjarenbegroting in hoofdstuk 9.

In de meerjarenbegroting zien we een trend van licht dalende baten en licht oplopende bedrijfskosten waardoor het resultaat uit bedrijfsvoering per saldo meer onder druk komt te staan. Dit wordt echter gecompenseerd door een verwacht gunstiger subsidieresultaat waardoor het resultaat voor gemeentelijke bijdrage voor de komende jaren relatief stabiel blijft. De dalende baten komen voort uit de krimp van de (oude) Wsw doelgroep met circa 5-6% per jaar. Tevens wordt het aandeel beschut werken in de bezetting steeds groter waardoor het inverdienvermogen vanuit dit gegeven (lees: mensen met een behoorlijke arbeidsbeperking) ook meer onder druk komt te staan. De gestaag oplopende kosten hebben met name te maken met het duurder worden van de organisatie op het vlak van het staf- en kaderpersoneel. De veranderende doelgroepen onder de Participatiewet doen een steeds groter appel op de begeleidingsintensiteit en daarnaast vraagt uitstroom van de (oude) doelgroep Wsw in toenemende mate om herbezetting vanuit de reguliere arbeidsmarkt. Deze ontwikkelingen zijn overigens niet specifiek voor Dokwurk en is de tendens binnen de gehele sector. Wij zijn bij Dokwurk bewust van deze ontwikkelingen en blijven hierop anticiperen.

Opschaling, kaderverruiming en het zoeken naar nieuwe verdienmodellen zijn nodig om de efficiency te verbeteren en een financieel gezond Dokwurk voor nu en in de toekomst te kunnen blijven waarborgen. Het beschikbare rijksbudget annex met de taken van Dokwurk bedraagt in 2025 circa 19,2 miljoen en loopt met de krimp van de Wsw terug naar circa 18,7 miljoen in 2028. Dit beeld is, na de herijking van het gemeentefonds per 2023, gunstiger dan voorheen en dat is, mede in het licht van de genoemde kostenstijgingen, goed nieuws. Voor Dokwurk blijft het zaak de volumes in de Wsw en de doelgroepen onder de Participatiewet zo goed mogelijk te monitoren, zodat de bedrijfsvoering zoveel mogelijk in de pas blijft lopen met het beschikbare rijksbudget. Het rijksbudget voor de Wsw en nieuw beschut werken wordt jaarlijks toegekend via de Integratie Uitkering Sociaal Domein (IUSD). Het rijksbudget voor re-integratie en de doelgroep LKS is onderdeel van het cluster Participatie in de algemene uitkering aan gemeenten.

Versie: 17-4-2024

BEGROTING Dokwurk 2025

10/29

Budgetverdeling Met de ingang van de Participatiewet heeft Dokwurk afspraken met haar bestuur en gemeenten gemaakt over de wijze van financiering. Er is voor gekozen om, annex aan de opdracht, het Wswbudget, het budget voor de nieuwe doelgroepen beschut werken en LKS en het re-integratiebudget binnen Dokwurk te zien als een “ontschot” budget. Met de herijking van het gemeentefonds per 2023 loopt de rijksbijdrage, met uitzondering van het begeleidingsbudget voor nieuw beschut werken, in grote lijnen in de pas met de realisatie en omvang van de diverse doelgroepen. De budgetverdeling is voor de jaren 2025 tot en met 2028 opgenomen in bijlage 1 en vormt het uitgangspunt voor de begroting 2025 e.v. Integraal begrotingstekort 2025 De begroting 2025 voor Dokwurk, zie hoofdstuk 8, gaat uit van een integraal tekort voor gemeentelijke bijdrage van € 1.552.000,-. Voor een uitsplitsing van dit tekort per deelnemende gemeente wordt verwezen naar hoofdstuk 10. De begroting is gebaseerd op de uitgangspunten voor rijksfinanciering, zoals benoemd in hoofdstuk 7 en bijlage 1. De verwachting is dat Dokwurk de komende jaren gestaag in haar bedrijfsomvang zal krimpen. Hier wordt voortdurend door Dokwurk op geanticipeerd en dit komt ook tot uitdrukking in de meerjarenbegroting.

Versie: 17-4-2024

BEGROTING Dokwurk 2025

11/29

4. Investeringsbeleid De missie van Dokwurk is gericht op “meedoen in de maatschappij”. Hierbij vormt de interne infrastructuur een belangrijke leerwerktool binnen ons bedrijfsvoeringconcept en is dit tevens het vangnet voor mensen als het extern even niet lukt. Investeringen worden steeds getoetst aan de missie waarbij we relatief behoudend omgaan met investeringen. Investeringen mogen, met uitzondering van vervangingsinvesteringen en investeringen ten behoeve van rendementsverbeteringen, niet leiden tot onevenredige uitbreiding van de interne infrastructuur tenzij deze investeringen direct bijdragen aan de missie van Dokwurk en er sprake is van een verantwoord risicoprofiel. Als uitgangspunt wordt er alleen geïnvesteerd als de investeringen worden afgedekt door opdrachten of dat de middelen nodig zijn om de continuïteit en effectiviteit van de huidige bedrijfsonderdelen voldoende te waarborgen. Investeringen borgen zo de noodzakelijke continuïteit en omzet met in achtneming van een verantwoord risicoprofiel. De investeringen kunnen betrekking hebben op:

De investeringen worden afgeschreven op basis van reële, algemeen gehanteerde afschrijvingstermijnen (conform de financiële verordening (art. 212), zie ook tabel boven). Investeringsbudget: Voor boekjaar 2025 wordt, passend bij de omvang van de huidige Dokwurk activiteiten, een maximaal investeringsbudget voorgesteld van € 300.000,-. Let wel, dit budget is passend in relatie tot de reguliere bedrijfsvoering. Eventuele investeringen annex met huisvesting zijn niet inbegrepen. Dergelijke investeringen zullen altijd op basis van nadere planvorming aan het bestuur van Dokwurk worden voorgelegd. Formalisering van het investeringskader vindt integraal plaats bij vaststelling van deze begroting door het Algemeen Bestuur. In het najaar van 2024 zullen de geplande investeringen voor 2025, voor zover mogelijk, nader worden gespecificeerd. Globaal wordt de volgende begroting per investeringscategorie aangehouden: Begroting per investeringscategorie: Gronden en terreinen, Gebouwen

seperaat bestuurlijk besluit

Voorzieningen op terreinen

5% €

Machines en Installaties

50% € 150.000

15.000

Transportmiddelen

25% €

75.000

Inventarissen

10% €

30.000

Hard- en software

10% €

30.000

Totaal:

100% € 300.000

Een investeringsbudget van € 300.000,- is voor ons bedrijf relatief laag, maar past bij de beleidsuitgangspunten (beweging van binnen -> buiten) en het beheersen van de afschrijvingslasten nu en in de toekomst. Versie: 17-4-2024

BEGROTING Dokwurk 2025

12/29

5. Treasuryparagraaf Algemeen: Onder Treasury wordt verstaan het besturen en beheersen van de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Deze Treasuryparagraaf is opgenomen in het kader van de Wet fido (Wet financiering decentrale overheden). Kasgeldlimiet: De kasgeldlimiet heeft betrekking op het kunnen aantrekken van kort geld (rente typische looptijd < 1 jaar). De kasgeldlimiet is, volgens de Wet fido, vastgesteld op 8,5% van het begrotingstotaal (dat wil zeggen 8,5% van de lasten in de begroting). Na het vaststellen van de begroting blijft de kasgeldlimiet ongewijzigd. Voor 2025 is voor Dokwurk, onder voorbehoud van goedkeuring van de begroting, de volgende kasgeldlimiet van toepassing: Kasgeldlimiet (x € 1.000) Begrote lasten exclusief grondstoffen Begroot grond- en hulpstoffen Totaal begrotingsbedrag (= lasten in de begroting) Percentage 8,5%

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

2025

2026

2027

2028

27.370 1.383 28.753 2.444

26.985 1.424 28.410 2.415

26.596 1.467 28.064 2.385

26.207 1.511 27.718 2.356

Renterisiconorm: Het renterisico is in het kader van de wet fido omschreven als “de mate waarin het saldo van de rentelasten van een openbaar lichaam verandert door wijzigingen in het rentepercentage op leningen en uitzettingen met een rente typische looptijd van een jaar of langer”. Het renterisico dient te voldoen aan de renterisiconorm. De renterisiconorm houdt in dat de jaarlijkse verplichte aflossingen en de renteherzieningen als totaal niet meer dan 20% van het begrotingstotaal mogen bedragen (begrotingstotaal = totaal van lasten in de begroting). Het doel van de renterisiconorm is om het renterisico bij herfinanciering te beheersen. Renterisiconorm (x € 1.000)

T+1

T+2

T+3

T+4

2025

2026

2027

2028

0

0

0

0

2. Aflossingen

500

500

500

500

3. Renterisico (1 + 2)

500

500

500

500

4. Renterisiconorm

5.751

5.682

5.613

5.544

5a. Ruimte onder de renterisiconorm (4 > 3) 5b. Overschrijding van de renterisiconorm (3 > 4)

5.251 nvt

5.182 nvt

5.113 nvt

5.044 nvt

Berekening renterisiconorm: 4a. Begrotingstotaal 4b. Percentage 4. (= 4a x 4b) Renterisiconorm

28.753 20% 5.751

28.410 20% 5.682

28.064 20% 5.613

27.718 20% 5.544

1. Renteherzieningen

Versie: 17-4-2024

BEGROTING Dokwurk 2025

13/29

Dokwurk heeft in maart 2020 een tweetal nieuwe langlopende leningen afgesloten bij de BNG-bank in relatie tot de nieuwe gerealiseerde huisvesting aan de Hendoweg 26 te Dokkum, als volgt: Lening 1: Lening 2:

3 miljoen – looptijd 15 jaar 9 miljoen – looptijd 30 jaar

rente 0,59% rente 0,79%

De rentepercentages van beide leningen zijn vast voor de looptijd. De rentelasten zijn in de begroting verwerkt. Rentevisie: Dokwurk heeft begin 2020 een tweetal langlopende vastrentende leningen lopen. Het eventueel lenen van kort geld geschiedt binnen de kasgeldlimiet. Op deze laatste lening component loopt Dokwurk een (gering/laag) renterisico. Hiermee is in de begroting 2025 rekening gehouden. Liquiditeitsrisico: De liquiditeit bij Dokwurk vormt een voortdurend aandachtspunt vanwege het integrale exploitatietekort voor gemeentelijke bijdrage en de vereiste aflossingen op leningen. Om in de bedrijfsvoering te kunnen beschikken over voldoende liquide middelen is het nodig dat de deelnemende gemeenten de voorschotnota’s in relatie tot het begrotingstekort en rijksbijdragen in het kader van de Participatiewet tijdig voldoen. Ten opzichte van de voorgaande jaren geeft dit geen wijziging. Indien partijen gezamenlijk bovenstaande in acht nemen wordt verwacht dat we binnen de kasgeldlimiet steeds over voldoende liquide middelen kunnen beschikken. Debiteurenrisico: Het debiteurenrisico kan binnen Dokwurk als “normaal” worden beschouwd. De debiteurenbewaking verloopt via een vaste interne procedure. De debiteurenrisico’s worden afgedekt door middel van een debiteurenvoorziening.

Wel wordt in relatie tot het debiteurenrisico opgemerkt dat Dokwurk op de bedrijfsonderdelen Industrie en Groepsdetachering relatief afhankelijk is van enkele grote opdrachtgevers (zie ook risicoparagraaf). Deze klanten hebben een kredietlimiet passend bij de (hogere) omzet. Dit geeft in de praktijk een hoger debiteurenrisico, maar dit is passend bij de activiteiten. Koers- en valutarisico’s: Niet van toepassing, alle transacties worden afgewikkeld in euro’s. Kengetallen: In de onderstaande tabel zijn de voor Dokwurk van toepassing zijnde kengetallen opgenomen: Begroting 2025 Kengetallen: Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

Versie: 17-4-2024

BEGROTING Dokwurk 2025

Werkelijk 2023

4,7% 4,7% 44,1% -3,3%

Int. Begroot Prog. Begroot 2024 2025

13,3% 13,3% 47,5% -5,1%

13,2% 13,2% 46,7% -5,4%

14/29

6. Verbonden partijen Dokwurk is georganiseerd in een gemeenschappelijke regeling (GR Noardeast Fryslân). Annex hieraan kent Dokwurk een hulpstructuur via NEF Holding B.V. De GR is enig aandeelhouder van NEF Holding B.V. Het doel van NEF Holding B.V. is om in een ander, beter passend, risicoprofiel allianties aan te gaan met het bedrijfsleven ter bevordering van de werkgelegenheid voor de doelgroepen van Dokwurk en tevens om passende instrumenten in te regelen ten behoeve van de bedrijfsvoering van Dokwurk. NEF Holding BV participeert per 1 april 2024 in een tweetal B.V. ’s, te weten:  100% aandeelhouder in NEF Askare B.V.;  49% aandeelhouder in Visser Houtbewerking Dokkum B.V. Eventuele risico’s in relatie tot deze verbonden partijen worden opgenomen in de risicoparagraaf van de begrotingen en jaarverslagen van Dokwurk.

Versie: 17-4-2024

BEGROTING Dokwurk 2025

15/29

7. Uitgangspunten en risico’s begroting Algemeen: 

Dokwurk gaat in haar begroting uit van ongewijzigd beleid en voortzetting van gemaakte afspraken met haar gemeenten, zoals in de Gemeenschappelijke Regeling Werk-/leerbedrijf Noardeast Fryslân en aanvullende dienstverleningsovereenkomsten zijn verankerd. De programmabegroting 2025 inclusief meerjarenraming gaat uit van de gemaakte afspraken dat het Wsw-budget, de budgetcomponenten ten behoeve van de nieuwe doelgroepen beschut werken en LKS en het re-integratiebudget, inclusief eventuele bijzondere- en incidentele budgetcomponenten annex met deze taken, volledig beschikbaar worden gesteld voor de exploitatie van Dokwurk. Het rijksbudget voor de Wsw en nieuw beschut werken wordt jaarlijks toegekend via de Integratie Uitkering Sociaal Domein (IUSD). Het rijksbudget voor re-integratie en de doelgroep LKS is onderdeel van het cluster Participatie in de algemene uitkering aan gemeenten. De rijksbudgetten annex met de taakvelden van Dokwurk worden jaarlijks gecommuniceerd via de mei- en septembercirculaires. Let wel, daarbij zijn de circulaires van het desbetreffende boekjaar leidend als het gaat om de jaarlijkse definitieve budgetvaststelling voor Dokwurk. Deze afspraken zijn in financiële zin uitgewerkt voor de jaren 2025-2028, zie bijlage 1, en verwerkt in deze begroting.



In de begroting 2025-2028 is Dokwurk uitgegaan van de rijksbudgetten zoals opgenomen in de septembercirculaire 2023, zie bijlage 1. Daarbij is in de begroting 2025-2028 voor de Wsw component, conform deze circulaire, uitgegaan van een indexatie van 3%. Disclaimer: het niet of in onvoldoende mate indexeren van de rijksbudgetten vormt een nadrukkelijk risico op de begroting. Ook kunnen eventuele onvoorziene wijzigingen in de financieringssystematiek vanuit het Rijk de begroting fors beïnvloeden.



De economische vooruitzichten voor 2024 en 2025 zijn onzeker. De onzekerheid wordt met name gevoed door de onrust in de wereld, waaronder de aanhoudende oorlog tussen Rusland en Oekraïne en recent ook de oorlog tussen Israël en Gaza. De impact voor Dokwurk laat zich niet of nauwelijks voorspellen. Wij maken daarom een nadrukkelijk voorbehoud op de begroting als het gaat om dergelijke onvoorziene ontwikkelingen. Dokwurk opereert in de economisch relatief zwakke Noordoost Friese regio. Dit geeft risico op (te) weinig (goed betaald) werk en passende detacheringsmogelijkheden bij werkgevers. Hierbij is Dokwurk binnen de Industrie en Groepsdetachering afhankelijk van een beperkt aantal grote opdrachtgevers. Het wegvallen van één grote opdrachtgever vormt een nadrukkelijk omzetrisico. VPB plicht:



Ingaande 2016 is een VPB plicht (= vennootschapsbelasting plicht) voor overheidsorganisaties ingevoerd op activiteiten waarmee de overheid in concurrentie treedt met het bedrijfsleven. Vanuit de bedrijfsactiviteiten bij Dokwurk blijkt dat de uitvoering van re-integratie- en activeringstrajecten en (tijdelijke) verhuuractiviteiten kwalificeren als VPB plichtige activiteiten. De rest van de activiteiten valt onder de zogenaamde Wsw-vrijstelling.



Op grond van de Wsw-vrijstelling kan een integrale vrijstelling van de VPB plicht worden ontvangen. Dokwurk dient dit jaarlijks te monitoren. De vrijstelling is in 2023 inhoudelijk getoetst en ook met de belastingdienst afgestemd. De verwachting is dat ook in 2025 een vrijstelling van VPB plicht van toepassing is. Om deze reden zijn de eventuele VPB lasten niet in deze begroting verwerkt.

Versie: 17-4-2024

BEGROTING Dokwurk 2025

16/29

Exploitatiebijdrage buitengemeenten: 

Uitgangspunt van het DB is dat buitengemeenten een passende gemeentelijke bijdrage betalen in het exploitatietekort van Dokwurk (mimimaal gelijk aan het begrotingstekort per Se). Zoals ook aangegeven in hoofdstuk 10 betreft dit een risicopost, aangezien buitengemeenten niet wettelijk zijn gehouden tot het betalen van een gemeentelijke bijdrage.



In de begroting is onder de overige opbrengsten deze post opgenomen ad € 50.000,- (rekening houdend met het geschetste risico en kennis vanuit de (betaal)historie). Loonkosten:



In de begroting 2025 is voor wat de loonkosten Wsw en beschut werken betreft rekening gehouden met een overall loonstijging 3% vanuit de cao’s en sociale premies. Loonstijgingen vormen een risico als het Rijk deze niet compenseert in de rijksbijdragen.



Voor ambtelijke loonkosten en inhuur is in de begroting 2025 eveneens gerekend met een reguliere loonstijging van 3% ten opzichte van 2023 (cao en overige looneffecten). Flexibele schil op ambtelijk personeelsbestand:



Bestuur en directie zijn overeengekomen dat Dokwurk een flexibele schil aan kaderpersoneel zal aanhouden van minimaal 10%. Dit om te kunnen blijven anticiperen op organisatieveranderingen. Alleen spilfuncties, behorende tot het functiehuis en vereist vanwege continuïteit, kunnen indien nodig worden omgezet naar vast.



Voorlopig kan nog ruim aan dit uitgangspunt worden voldaan, zie ook personeelsbezetting op bladzijde 18, maar het percentage loopt wel gestaag terug vanwege gewijzigde wet- en regelgeving (WAB) waardoor medewerkers eerder in aanmerking komen voor een vast dienstverband. Groen detacheringen bij gemeenten:



Dokwurk detacheert een relatief groot deel van haar Groenmedewerkers bij haar deelnemende gemeenten. Deze begroting gaat uit van continuering van deze samenwerking in de huidige vorm. Onvoorziene aanpassingen op volume (aantal mensen) en prijs vormen een risico op de begroting. De uitdaging voor de komende jaren bij Groen is het zoveel als mogelijk opvangen van de krimp op de Wsw als gevolg van pensionering door herbezetting vanuit de nieuwe doelgroepen. Dokwurk speelt hier o.a. op in door het opzetten van een “Groen Academie”. Overige risico’s en uitgangspunten:



Voor overige risico’s wordt verwezen naar de Treasuryparagraaf hoofdstuk 5.



Voor de overige uitgangspunten op de meerjarenbegroting wordt verwezen naar hoofdstuk 9.

Versie: 17-4-2024

BEGROTING Dokwurk 2025

17/29

Algemene reserve (weerstandsvermogen) & Solvabiliteit: 

Algemene reserve (= weerstandsvermogen) is bedoeld om financiële tegenvallers op te kunnen vangen. Voor een gezonde en financieel stabiele bedrijfsvoering is voor Dokwurk een solvabiliteit gewenst van minimaal 30%. Per eind 2023 had Dokwurk een algemene reserve van € 3,6 miljoen. Daarnaast is er een bedrag van € 6,8 miljoen aan bestemmingsreserves welke zijn gereserveerd voor de financiering van specifieke omschreven doelen, zie onderstaande tabel. 1 Reserve t.b.v. organisatiewijzigingen en modernisering 2 Reserve hogere kapitaallasten (kostenstijging nieuwbouw) 3 Reserve verlofsaldi Wsw personeel 4 Reserve uitbreiding en goedkoper maken 80-banenplan 5 Reserve nieuwbouw (uitbreiding) Hendoweg 6 Reserve duurzaamheid Totaal bestemmingsreserves

473.000 1.814.000 400.000 1.055.000 2.920.000 179.000 6.840.000

Het totale eigen vermogen zit per eind 2023 op € 10,4 miljoen op een balanstotaal van ruim € 23,6 miljoen. De solvabiliteit zit daarmee op 44,1%. Let wel, dit is inclusief de bestemmingsreserves welke de komende jaren vanwege de overeengekomen bestemmingen zullen worden aangewend. De solvabiliteit zal op grond hiervan dan ook gestaag gaan afnemen. Gebaseerd op alleen de algemene reserve zit de solvabiliteit per eind 2023 op circa 15,1%. We zullen de komende jaren het eigen vermogen strak blijven monitoren, mede vanwege het verhoogde risicoprofiel als gevolg van de onrust in de wereld en ook vanwege de geplande terugloop van de bestemmingsreserves. Beoogde verkoop pand Holwerderweg 21 te Dokkum In het najaar van 2023 heeft de directie en bestuur van Dokwurk besloten een nieuwe bedrijfshal te bouwen aan de Hendoweg 26 te Dokkum (zie ook hoofdstuk 2). Integraal hiermee is de keuze gemaakt om het (oude) pand aan de Holwerderweg 21 te gaan verkopen en de vrij te komen gelden vanuit de verkoop aan te wenden voor kostenegalisatie annex met de beoogde nieuwbouw. Vanwege de planvorming van gemeente Noardeast-Fryslân voor de realisatie van een nieuwe locatie voor de afdeling gemeentewerken en mogelijk breder een “Startwerkplaats” is het pand ter overname (eerste koop) aangeboden aan de gemeente Noardeast-Fryslân.

Bij verkoop van het pand in 2024 zal de boekwinst, conform bestuursbesluit, worden toegevoegd aan de bestemmingsreserve (uitbreiding) nieuwbouw. Dit effect is reeds in de begrote balans op pagina 20 verwerkt.

Versie: 17-4-2024

BEGROTING Dokwurk 2025

18/29

8. Programmabegroting Dokwurk 2025 RESULTAAT UIT BEDRIJFSVOERING (x € 1.000)

Werkelijk

Int. Begroting

2023

2024

2025

Totaal netto opbrengst

1.991 874 1.408 2.858 227 2.449 60 237 1.508 530 978 10.105

2.010 897 1.341 2.216 241 2.594 198 257 1.375 0 556 8.936

1.971 936 zie bijlage 1 1.315 2.173 241 2.723 zie bijlage 1, Incl. Meedoen structureel 198 325 1.383 0 416 Aanname: pand Holwerderweg verkocht 8.916

Loonkosten ambtelijk personeel Inhuur personeel Totaal loonkosten ambtelijk personeel en inhuur

4.592 844 5.436

4.900 1.199 6.099

5.049 1.235 6.284

Afschrijving, rente en huur Overige bedrijfskosten Directe kosten re-integratie Totaal bedrijfskosten

655 1.922 94 2.671

806 1.991 90 2.887

1.037 hogere afschrijving door nieuwbouw 2024 1.702 daling energielasten en incidentele k osten 115 2.854

Kosten Begeleid Werken Rijksbijdrage Begeleid Werken Resultaat Begeleid Werken Wsw

460 936 476

480 950 470

466 881 vlg. sept. circulaire 2023 + 3% LPO index 415

Resultaat uit bedrijfsvoering

2.474

420

192

Werkelijk

Int. Begroting

Prog. Begroting

2023

2024

15.812 649 14.733 -1.728

16.736 729 15.020 -2.445

433 554 -121

673 709 -36

-1.849

-2.481

Mutatie egalisatiereserve huisvesting Mutaties op reserves (onttrekking t.b.v. banenplan)

250 487

250 210

Integraal resultaat voor gemeentelijke bijdrage*

1.362

-1.601

-1.552

Gemeentelijke bijdrage aan Dokwurk

1.558

1.768

1.552

Gem. aantal Se's Wsw Waarvan in Begeleid Werken Te verlonen Se's

468,4 28,0 440,4

448,2 26,6 421,6

422,7 25,1 397,6

Opbouw nieuwe doelgroepen: Beschut werken (ult. jaar) Doelgroep BAB (LKS) banen - regulier (ult. jaar) Doelgroep BAB (LKS) banen - intern Dokwurk (ult. jaar) Bezetting 80 Banenplan (ult. jaar)

68 171 11 43

73 185 15 30

80 regel 3 Wsw eruit 1 beschut werk en terug 200 15 30

Instroom nieuwe cliënten activering en re-integratie

322

300

300

Aantal fte ambtelijk personeel (ult. jaar) Aantal fte inhuur (flex) Totaal fte (niet gesubsidieerd) Percentage in flex dienstverband ult. Jaar

54,5 14,1 68,6 20,6%

53,0 15,0 68,0 22,0%

53,9 14,1 68,0 20,7%

Ziekteverzuimpercentage Wsw en beschut werken

13,1%

14,0%

13,5% Trend sector is omhoog vanwege leeftijd

Omzet Detachering Omzet BAB Omzet Groen Omzet Industrie en kantine Omzet Schoonmaak Omzet Re-integratie & Activering Omzet Inburgering Omzet WMO Dagbesteding Kostprijs grond- en hulpstoffen ESF baten Overige opbrengsten

SUBSIDIERESULTAAT WSW en BESCHUT WERKEN (x € 1.000)

Loonkosten Wsw Overige kosten Wsw Rijkbijdrage excl. Begeleid Werken* Subsidieresultaat Wsw Begeleidingsgelden beschut werken Kosten inhuur beschut werken (= loon minus BUIG) Saldo loonkosten nieuw beschut werken Totaal Subsidieresultaat

Versie: 17-4-2024

BEGROTING Dokwurk 2025

Prog. Begroting

2025

16.257 709 14.421 vlg. sept. circulaire 2023 + 3% LPO index -2.545 861 zie bijlage 1 800 61 -2.484 425 k ostendek k ing afschrijving huisvesting 315 k ostendek k ing banenplan

19/29

Begrote Balans (Per ultimo boekjaar x € 1.000,-) ACTIVA

Werkelijk 2023

Int. Begroot 2024

Begroot 2025

Vaste activa materiele vaste activa* financiele vaste activa Totaal vaste activa

12.199 200 12.399

15.639 200 15.839

14.904 200 15.104

Vlottende activa voorraden vorderingen* liquide middelen overlopende activa Totaal vlottende activa

9 10.528 627 68 11.232

10 7.500 700 70 8.280

10 7.200 600 50 7.860

TOTAAL ACTIVA

23.631

24.119

22.964

3.580 6.841 10.421

3.580 7.881 11.461

3.580 7.141 10.721

776

738

888

Vaste schulden langlopende schulden (leningen)

10.500

10.000

9.500

Netto-vlottende schulden overige schulden schuld aan kredietinstellingen

1.683 -

1.670 -

1.650 -

Overlopende passiva

251

250

205

TOTAAL PASSIVA

23.631

24.119

22.964

PASSIVA Eigen vermogen algemene reserve bestemmingsreserve Totaal eigen vermogen Voorzieningen voorzieningen

*) effect nieuwbouw productiehal in 2024

Versie: 17-4-2024

BEGROTING Dokwurk 2025

20/29

9. Meerjarenbegroting Dokwurk 2025-2028 RESULTAAT UIT BEDRIJFSVOERING (x € 1.000)

Begroot 2025

2026

2027

2028

1.971

1.895

1.828

1.761

krimp Wsw vlg. blijfkansen + incl. Raderwerk + index 2%

936

983

1.030

1.079

rijksbudget, zie bijlage 1

Omzet Groen (incl. groen projecten)

1.315

1.264

1.219

1.175

krimp Wsw vlg. blijfkansen + index 2%

Omzet Industrie en kantine

2.173

2.089

2.015

1.942

krimp Wsw vlg. blijfkansen + index 2%

241

241

241

241

omzet vasthouden met herbezetting uit trajecten e.d.

2.723

2.837

2.941

3.050

rijksbudget, zie bijlage 1, incl. Meedoen structureel

Omzet Inburgering

198

200

200

200

instroom stabiel (afhankelijk van instroom nieuwkomers)

Omzet WMO Dagbesteding

325

335

345

355

begroot op 50 plekken WMO + indexatie 3%

1.383

1.424

1.467

1.511

0

0

0

0

Overige opbrengsten

416

428

441

455

Totaal netto opbrengst

8.916

8.849

8.793

8.747

Loonkosten ambtelijk personeel

5.049

5.104

5.158

5.034

zie verloop onder + loonindex 3%

Loonkosten inhuur

1.235

1.362

1.403

1.610

zie verloop onder + loonindex 3%

Totaal loonkosten ambtelijk personeel & inhuur

6.284

6.466

6.561

6.644

Afschrijving, rente en huur

1.037

1.033

1.029

1.025

afloop rente ca. € 3,5k per jaar

Overige bedrijfskosten

1.702

1.701

1.701

1.701

index 3% + doelstelling gestaag kostenbesparing!

Directe kosten re-integratie

115

118

122

126

afgestemd op volume trajecten, zie onder + index 3%

Kosten Begeleid Werken

466

453

441

429

index 3% kostprijs BW

Rijksbijdrage Begeleid Werken

881

883

860

837

index 3% rijksbijdrage + volumeontwikkeling BW

Resultaat Begeleid Werken Wsw

415

430

419

408

Resultaat uit bedrijfsvoering

192

-41

-201

-341

Omzet Detachering Omzet BAB

Omzet Schoonmaak Omzet Re-integratie & Activering (incl. Meedoen)

Grond en hulpstoffen ESF baten

SUBSIDIERESULTAAT Wsw (x € 1.000)

3% kosten indexatie, bij stabiele inzet banenplan & LKS Niet bekend -> niet begroten index 3%, aannam e: Raderwerk structureel

Begroot 2025

2026

2027

2028

16.257

15.629

15.075

14.526

709

688

670

652

Rijkbijdrage excl. begeleid werken

14.421

14.000

13.636

13.268

Subsidieresultaat Wsw

-2.545

-2.317

-2.109

-1.910

Begeleidingsgelden beschut werken

861

936

1.011

1.086

rijksbudget, zie bijlage 1

Kosten inhuur beschut werken (= loon minus BUIG)

800

896

998

1.104

Realisatie beschut werken x gem. kosten/fte (32 uren)

Saldo loonkosten nieuw beschut werken

61

40

13

-18

-2.484

-2.277

-2.096

-1.928

Loonkosten Wsw Overige kosten Wsw

Totaal Subsidieresultaat Toevoeging aan reserves

0

0

0

0

Onttrekking aan reserves

740

740

740

740

Resultaat voor gemeentelijke bijdrage*

-1.552

-1.578

-1.557

-1.529

Fictieve taak stelling Se's Wsw (incl. buitengemeenten)

422,7

398,4

376,7

355,9

Waarvan in begeleid werk en

25,1

23,6

22,3

21,1

Te verlonen Se's

397,6

374,8

354,4

334,8

Krimp Wsw (oud) in %

-5,7%

-5,7%

-5,4%

-5,5%

index 2% + krimp op de Wsw, zie volume onder krimp Wsw vlg. blijfkansen + 3% index index 3% rijksbijdrage + krimp op de Wsw

egalisatie nieuwbouw en vrijval banenplan Let op: financiering banenplan t/m ca. 2027!!

krimp vlg. blijfkansen, zie sept. circulaire 2023

Opbouw nieuwe doelgroepen: Beschut werk en (ult. jaar)

80

87

94

101

Vlg. richtlijn 30% herbezetting verloop Wsw

Doelgroep BAB (LKS) banen - regulier (ult. jaar)

200

200

200

200

verwacht stabiel vanwege max. 3 jr. begeleiding

Doelgroep BAB (LKS) banen - intern Dokwurk (ult. jaar)

15

15

15

15

Bezetting 80 Banenplan (ult. jaar)

30

30

30

30

Totaal volume begroot:

325

332

339

346

Aantal re-integratie & activeringstrajecten

300

300

300

300

19.230

19.023

18.895

18.742

Aantal fte ambtelijk personeel (ult. jaar)

53,9

52,9

51,9

49,2

natuurlijk verloop

Aantal fte inhuur (flex)

14,1

15,1

15,1

16,8

passend beleid op eventuele krimp

Totaal

68,0

68,0

67,0

66,0

Totaal rijksbudget beschik baar Dokwurk (x € 1.000)

Versie: 17-4-2024

BEGROTING Dokwurk 2025

Let op: financiering banenplan t/m ca. 2027!!

afhankelijk van de arbeidsmarkt, verwacht stabiel vlg. sept.circ. 2023, excl. indexering zie bijlage 1

21/29

10. Fictieve taakstelling Wsw en gemeentelijke bijdrage 2025-2028 Fictieve taakstellig Wsw Berekening fictieve taakstelling in Se's

2025

2026

2027

2028

Dantumadiel incl. buitengemeenten*

138,8

130,9

123,7

116,9

Noardeast-Fryslân

283,9

267,6

253,0

239,0

Totaal Se's

422,7

398,4

376,8

355,9

Krimp begroot (bron: blijfkansen sept. circualire 2023)

-5,7%

-5,7%

-5,4%

-5,5%

*) begroot aantal Se's vanuit buitengemeenten

28,6

27,0

25,5

24,1

2025

2026

2027

2028

Gemeentelijke bijdrage aan Dokwurk In € Begrotingstekort, zie Hoofdstuk 9.

€ -1.551.539 € -1.578.056 € -1.556.664 € -1.528.600

Verdeelsleutel Wsw - Se's: Dantumadiel

28,0%

28,0%

28,0%

28,0%

Noardeast-Fryslân

72,0%

72,0%

72,0%

72,0%

Totaal

100,0%

100,0%

100,0%

100,0%

Aandeel tekort per gemeente

2025

2026

2027

-433.834 €

-441.249 €

-435.267 €

2028

Dantumadiel

€

-427.420

Noardeast-Fryslân

€ -1.117.705 € -1.136.808 € -1.121.397 € -1.101.180

Buitengemeenten De gemeentelijke bijdrage van buitengemeenten is in de begroting van Dokwurk opgenomen als "overige opbrengst". Dit is een risicopost om reden dat buitengemeenten niet (bij wetgeving) verplicht zijn een gemeentelijke bijdrage te betalen.

Versie: 17-4-2024

BEGROTING Dokwurk 2025

22/29

Bijlage 1: Ontwikkeling rijksbudget 2025-2028 Integratie Uitkering Sociaal Domein

Bron: septembercirculaire 2023 IUSD

WSW Dantumadiel Noardeast-Fryslân Schiermonnikoog Totaal:

2025

2026

2027

2028

€ 4.903.915 € 9.980.164 € € 14.884.079

€ 4.721.826 € 9.724.807 € € 14.446.633

€ 4.583.340 € 9.514.883 € € 14.098.223

€ 4.415.786 € 9.300.989 € € 13.716.774

Nieuw begeleiding - ex Wsw beschut werk Dantumadiel Noardeast-Fryslân Schiermonnikoog Totaal:

€ € € €

2025

Totaal:

103.880 250.377 11.777 366.033

2026

€ € € €

15.250.112

Algemene middelen - Cluster Participatie

111.904 269.716 11.785 393.405

2027

€ € € €

14.840.038

119.928 289.056 11.792 420.776

2028

€ € € €

14.518.999

127.818 308.073 11.933 447.824 14.164.598

Bron: septembercirculaire 2023

*** Budgetten herleid met rekentool "Uitsplitsing budgetten cluster Participatie" (Berenschot). Vertaling naar functionele indeling! *** Begeleiding LKS Dantumadiel Noardeast-Fryslân Schiermonnikoog Totaal:

€ € €

507.334 € 917.103 € 6.504 €

2025

€

1.430.941 €

1.525.674 €

1.620.407 €

Re-integratie Dantumadiel Noardeast-Fryslân Schiermonnikoog Totaal:

2025

2026

2027

€ 794.657 € 828.321 € 858.753 € 891.157 € 1.738.088 € 1.812.056 € 1.878.959 € 1.950.244 € 15.995 € 16.728 € 17.397 € 18.117

Totaal rijksbudget:

€ 19.229.793 € 19.022.817 € 18.894.515 € 18.741.525

€

2.548.740 €

2026

2027

2028

540.921 € 574.508 € 608.900 977.818 € 1.038.534 € 1.100.703 6.935 € 7.365 € 7.806

2.657.105 €

2.755.109 €

1.717.409 2028

2.859.518

Fictieve taakstelling Wsw in Se's Krimp Wsw in % per jaar - schatting basis blijfkansen Vaste bijdrage per Se (in €) Indexatie Wsw bedrag Budget Wsw

422,7 -5,7% 35.209 2,8% 14.884.079

398,4 -5,7% 36.259 3,0% 14.446.633

376,8 -5,4% 37.419 3,2% 14.098.223

355,9 -5,5% 38.537 3,0% 13.716.774

Nieuwe doelgroepen - beschut werken en LKS Landelijk ingroeipad beschut werken Verplichte taakstelling SZW beschut werken - Dokwurk gemeenten Begrote realisatie beschut werken Dokwurk (basis 31 uren / baan) Rekenveronderstelling beschut werken Budget benodigd voor begeleiding beschut werken Budget resterend voor begeleiding LKS Rekenveronderstelling BAB (LKS) banen Indicatie aantal trajecten LKS begeleiding

1.796.974 11.900 31 80 10.757 860.560 936.414 4.600 204

1.919.079 12.800 33 87 10.757 935.859 983.220 4.600 214

2.041.183 13.600 35 94 10.757 1.011.158 1.030.025 4.600 224

2.165.233 14.400 37 101 10.757 1.086.457 1.078.776 4.600 235

Re-integratie & Activering Trajectprijs per client per jaar ( prijspeil 2025 ) Indicatie aantal trajecten re-integratie & activering (lopend & nieuw)

2.548.740 6.800 375

2.657.105 6.800 391

2.755.109 6.800 405

2.859.518 6.800 421

Versie: 17-4-2024

BEGROTING Dokwurk 2025

23/29

Bijlage 2: Doelstellingen Dokwurk 2025 Voor 2025 zijn de volgende doelstellingen geformuleerd: 1. Het resultaat uit bedrijfsvoering voor 2025, zie begroting H8, is als doelstelling minimaal leidend. 2. Beweging van binnen naar buiten – aandeel extern 

Per eind 2023 werkt ruim 48% van de Wsw- en de PW-medewerkers extern. De ambitie van Dokwurk is te groeien naar het (landelijke) streefpercentage van plm. 65%. Dit kan alleen worden gerealiseerd als inleners in relatie tot andere ontwikkelingen hiertoe de mogelijkheden scheppen en er passende vacatures beschikbaar zijn/komen. De ontwikkelingen na 2024 laten zich moeilijk voorspellen. Het detacheringspotentieel binnen Dokwurk is reeds behoorlijk afgeroomd waardoor verdere groei op dit punt stagneert. In 2025 streven we daarom in beginsel naar behoud van het aandeel extern op circa 50%.

3. De toeleiding van nieuw beschut werken is optimaal georganiseerd waarbij, volgens afspraak met de deelnemende gemeenten, de verplichte SZW taakstelling is losgelaten om een (grote) wachtlijst bij Dokwurk in dit kader zoveel mogelijk te voorkomen. Bij de realisatie beschut werken hanteert Dokwurk de volgende vuistregel: “3 uitstroom Wsw = 1 herplaatsing beschut werken”. Dit uitgangspunt past bij de visie vanuit de Participatiewet annex met de afbouw op de Wsw. De verplichte taakstelling vanuit SZW wordt met dit uitgangspunt royaal gehaald en feitelijk ruim overschreden. 4. De toeleiding en begeleiding van de doelgroep loonkostensubsidie (BAB indicaties) is optimaal georganiseerd, binnen de kaders van het rijks- en gemeentebudget. 5. De uitstroom van mensen uit de uitkering als gevolg van een re-integratietraject bij Dokwurk is minimaal 35% van de nieuwe instroom (fulltime en parttime). Deze doelstelling is ten opzichte van voorgaande jaren neerwaarts bijgesteld vanwege het feit dat de (actuele) instroom van mensen in toenemende mate wordt gekenmerkt door een relatief “grote afstand tot werk” en “meervoudige problematiek”. 6. Alle doelgroepen en personeel binnen Dokwurk worden optimaal ondersteund en ontwikkeld (binnen de door de gemeenten gegeven kaders). 7. De klant (opdrachtgever/inlener) wordt optimaal en professioneel bediend. 8.

Het begrote ziekteverzuim voor 2025 is maximaal 13,5% (= onder het landelijk gemiddelde in de sector). N.B. Bovenstaande doelstellingen gelden als richtlijn voor 2025 en worden bij de interne begrotingscyclus in het najaar nader gespecificeerd door het MT.

Versie: 17-4-2024

BEGROTING Dokwurk 2025

24/29

Bijlage 3: Organisatieschema Dokwurk

Versie: 17-4-2024

BEGROTING Dokwurk 2025

25/29

Bijlage 4: Bestuurssamenstelling GR NEF (Dokwurk) De samenstelling van het Algemeen en Dagelijks Bestuur van GR Werk-/leerbedrijf Noardeast Fryslân (Dokwurk) is per 1-1-2024 als volgt: Dhr. R. Kempenaar Dhr. P.L. Braaksma Dhr. C.A. Wielstra Dhr. J.D. de Vries

B&W Dantumadiel, voorzitter B&W Noardeast-Fryslân, secretaris B&W Dantumadiel B&W Noardeast-Fryslân

DB en AB DB en AB AB AB

De adviseurs voor het Algemeen en Dagelijks Bestuur vanuit Dokwurk zijn: Dhr. J. Knol Dhr. J.J. de Jong

Versie: 17-4-2024

Algemeen directeur Concern Controller

BEGROTING Dokwurk 2025

26/29

Bijlage 5: Arbobeleidsverklaring Dokwurk De directie van Dokwurk verklaart dat zij zich inzet voor het waarborgen van een veilige en gezonde werkomgeving voor alle medewerkers en deelnemers. Wij streven ernaar om continu te verbeteren op het gebied van arbeidsomstandigheden, veiligheid en gezondheid. Wij zien dit als een gezamenlijke verantwoordelijkheid van directie, leidinggevenden, medewerkers en deelnemers. Onze doelstellingen zijn:    

Het voorkomen of beperken van arbeidsrisico's die kunnen leiden tot ongevallen, ziekteverzuim of beroepsziekten. Het bevorderen van het welzijn en de betrokkenheid van onze medewerkers en deelnemers door aandacht te besteden aan hun fysieke, mentale en sociale behoeften. Zorg te dragen voor een sociaal veilige werkomgeving waar ongewenste omgangsvormen worden uitgebannen en niet langer voorkomen. Het voldoen aan alle wettelijke eisen en normen die gelden voor onze branche en activiteiten.

Om deze doelstellingen te realiseren, zullen wij:       

 

Een actueel arbobeleid ontwikkelen, implementeren en onderhouden dat aansluit bij onze visie, missie en strategie. De leidinggevenden ondersteunen in hun rol als uitvoerders en handhavers van het arbobeleid. De medewerkers en deelnemers informeren, instrueren en betrekken bij het arbobeleid en hen stimuleren om actief bij te dragen aan een veilige en gezonde werkomgeving. Actief reageren op ieder signaal van sociale onveiligheid en deze aanpakken conform ons vastgestelde beleid. De preventiemedewerker, de bedrijfsarts en de arbodienst inschakelen voor advies en ondersteuning op het gebied van arbeidsomstandigheden, veiligheid en gezondheid. Regelmatig een RI&E uitvoeren om de arbeidsrisico's te inventariseren en te evalueren en een plan van aanpak op te stellen om deze te verminderen of te elimineren. Passende maatregelen treffen om de arbeidsomstandigheden te verbeteren, zoals het verstrekken van persoonlijke beschermingsmiddelen, het aanbieden van ergonomische hulpmiddelen, het opstellen van noodprocedures, etc. De effectiviteit en naleving van het arbobeleid monitoren en controleren, door middel van inspecties, audits, enquêtes, etc. De resultaten en feedback over het arbobeleid rapporteren en evalueren, en het arbobeleid aanpassen indien nodig.

Daarnaast erkent de directie van Dokwurk dat zij als detacheerder van medewerkers ook verantwoordelijk is voor de arbeidsomstandigheden, veiligheid en gezondheid van de medewerkers die bij andere organisaties worden ingezet. Wij zullen daarom:   

Een zorgvuldige selectie maken van de organisaties waar wij onze medewerkers detacheren, rekening houdend met hun arbobeleid en -praktijk. Duidelijke afspraken maken met de organisaties over de verdeling van taken en verantwoordelijkheden op het gebied van arbeidsomstandigheden, veiligheid en gezondheid. Onze medewerkers voorzien van alle benodigde informatie, instructie en begeleiding over de arbeidsomstandigheden, veiligheid en gezondheid bij de organisaties waar zij worden gedetacheerd.

Versie: 17-4-2024

BEGROTING Dokwurk 2025

27/29





Regelmatig contact onderhouden met onze medewerkers en de organisaties over de arbeidsomstandigheden, veiligheid en gezondheid, en eventuele problemen of klachten oplossen of escaleren. Onze medewerkers betrekken bij de evaluatie van het arbobeleid en -praktijk bij de organisaties waar zij worden gedetacheerd.

Deze arbobeleidsverklaring is opgesteld op 26 maart 2024 en zal jaarlijks worden herzien. Wij vragen alle medewerkers en deelnemers om zich te houden aan het arbobeleid en om mee te werken aan de uitvoering ervan. Namens de directie van Dokwurk, Jan Knol Directeur

Versie: 17-4-2024

BEGROTING Dokwurk 2025

28/29

Bijlage 6: Goedkeuring Bestuur Opgemaakt door het Dagelijks Bestuur van Dokwurk in de vergadering van 17 april 2024.

Voorzitter was getekend, de heer R. Kempenaar

Secretaris was getekend, de heer P.L. Braaksma

Aldus vastgesteld door het Algemeen Bestuur van Dokwurk in de vergadering van 1 juli 2024.

Voorzitter de heer R. Kempenaar

Versie: 17-4-2024

Secretaris de heer P.L. Braaksma

BEGROTING Dokwurk 2025

29/29