6. Nieuwsbrief MFC It Spektrum – Financiële stand van zaken (deel II) – september 2022

Nieuwsbrief MFC It Spektrum Financiële stand van zaken (deel 2) September 2022

Inhoudsopgave Inleiding 

3

1. Cijfers 2018 t/m 2021  Wat zeggen de horecacijfers?  Wisselende huuropbrengsten: vaste en losse huurders  Wat mogen we qua opbrengsten verwachten van de losse verhuur?  Het zwembad: een belangrijke bron van inkomsten  Draagt het zwembad bij aan een positief bedrijfsresultaat?  Het zwembad kost het MFC geld  Leveren de overige vaste huurders wel iets op?  Twee bijzondere vaste huurders  Algemene conclusie verhuur  Energiekosten vormen ruim een kwart van de totale kosten  Het zwembad gebruikt meer dan de helft van alle energie  De energieprijzen per vierkante meter  De onderhoudskosten van het gebouw zijn nog laag  Kapitaallasten: afschrijvingskosten plus rente  Personeelskosten  Alle vragen zijn welkom

4 5 5 5 6 6 6 7 8 8 8 8 9 9 10 10 10

2. Exploitatieberekening 2022 – 2040  11 Het meerjarenonderhoudsplan loopt tot en met 2040  11 Het gebouw is in 2041 afgeschreven  11 We schrijven het complex af tot nul  11 We gaan uit van het gemiddelde over de laatste jaren  12 We gaan uit van gunstige omstandigheden  12 We hebben vijf exploitatieberekeningen gemaakt: we willen ook realistisch zijn  12 Geen inflatiecorrectie, geen hoge energiekosten, geen hoge rentes  12 Hogere huuropbrengsten  12 Investeringen in het zwembad  13 De kosten van het dak  13 De uitgewerkte exploitatieberekeningen staan in de bijlage  13 Exploitatieberekening I  13 Exploitatieberekening II  13 Exploitatieberekening III  14 Exploitatieberekening IV  14 Exploitatieberekening V  14 Algemeen beeld exploitatieberekeningen  14 3. Vragen 

15

Bijlagen 

16

2

Opmerking vooraf: Op 5 oktober 2022 vergadert de gemeenteraad van Noardeast-Fryslan over ons MFC. De vergadering vindt plaats in It Spektrum. De gemeenteraad komt dus speciaal voor het MFC naar het MFC. De vergadering begint om 19.45 uur. Na afloop is er in de foyer gelegenheid om na te praten en elkaar te ontmoeten. Samen met de gemeente zorgen wij voor drinken en een snack. De gemeenteraad zal op 5 oktober 2022 geen besluit nemen over het MFC. De gemeenteraad wil zich dan alleen volledig laten informeren over de huidige stand van zaken. Als bestuur van het MFC zullen we de gemeenteraad op de hoogte brengen van de inhoud van deze en de vorige nieuwsbrief. De vergadering van de gemeenteraad op 5 oktober 2022 is openbaar. Iedereen is dus welkom. Iedereen die wat wil zeggen, moet zich van tevoren aanmelden bij de griffier van de gemeente Noardeast-Fryslân. Dat kan telefonisch via 0519 – 298877 of door een e-mail te sturen naar: s.dijkstra@noardeast-fryslan.nl

Inleiding De vorige nieuwsbrief sloten we af met de conclusie dat het MFC opnieuw technisch failliet is. Na de redding in 2017 is het eigen vermogen sinds eind 2020 opnieuw negatief. Wel staat er nog geld op de bankrekening. (Eind 2021 was dit nog EUR 217.279.) Het MFC kan daardoor op dit moment nog steeds ondernemen. In theorie kan het zichzelf dus ook nog steeds van een daadwerkelijk faillissement redden. De vraag is of het realistisch is om dit te verwachten. In deze nieuwsbrief kijken we naar de cijfers. We blikken eerst terug op de cijfers uit de periode 2018 t/m 2021. Daarna kijken we vooruit. We maken daarbij een inschatting van de opbrengsten en kosten in de periode 2022 t/m 2040. Aan de hand van deze terugen vooruitblik kan iedereen zelf bepalen of het realistisch is dat het MFC zichzelf gaat ­redden.

3

1. Cijfers 2018 t/m 2021 De cijfers in de periode 2018 t/m 2021 zien er als volgt uit:

Financiële stand van zaken: 2018 t/m 2021 Bedragen afgerond op hele euro’s Overzicht bedrijfsresultaat en subsidies: 2018 t/m 2021 Gemiddeld bedrijfsresultaat per jaar zonder subsidies: Totaal bedrijfsresultaat zonder subsidies: Totaal ontvangen subsidies: Opbrengsten

–42.244 –168.975 150.189

2018

2019

2020

2021

Huur Doorbelaste energie Fitness Horeca Theater Donaties Diversen

124.557 32.621 10.972 70.897 17.996 3.060 116

102.705 25.919 9.477 66.318 30.080 3.203 14.276

80.256 18.200 6.702 30.934 10.946 695 53

97.894 25.919 6.607 21.930 5.996 3.188 96

Totaal opbrengsten

260.218

240.335

147.786

161.630

244 39.951 64.746 15.628 3.697 8.124 25.882 14.765 6.901 13.299 1.979 11.674 7.689 5.707 33.278 46.090 2.849

221 20.905 61.310 16.284 2.227 613 70.865 15.430 6.574 12.707 2.537 21.049 3.401 26 29.959 55.962 1.488

60 25.052 66.952 16.646 2.054 7.660 14.240 14.924 7.690 12.716 4.768 6.919 1.500 1.175 12.673 56.334 14.648

24 37.301 73.795 3.605 1.474 6.371 9.507 10.641 10.156 14.691 4.347 2.968 3.025 844 13.946 55.776 2.232

Totaal kosten

302.503

321.556

266.011

250.705

TOTAAL

–42.285

–81.221

–118.225

–89.076

Subsidies

6.673

36.486

25.879

81.151

–35.612

–44.735

–92.346

–7.925

Kosten Personeelskosten Onderhoud gebouw Energie (gas/elektra Heffingen Schoonmaak Kantoorinventaris Bedrijfsinventaris Onderhoud zwembad Kantoorkosten Verzekeringen Theater - promotie Theater - productie Accountant Inhuur extern Inkoop horeca Kapitaallasten Diversen Nagekomen lasten Correcties in jaarrekening

RESULTAAT incl. subsidies

In het nu volgende lichten we een paar opvallende posten toe. Ook gaan we in op een aantal in het oog springende ontwikkelingen. Waar mogelijk geven we aan welke (voorzichtige) conclusies we op basis van de cijfers mogen trekken.

4

Wat zeggen de horecacijfers? De opbrengst uit de horeca is in de jaren 2018 en 2019 ongeveer gelijk. (2018 is qua opbrengsten iets beter dan 2019.) In 2020 en 2021 kelderen de horeca-opbrengsten sterk. Dit komt door de coronamaatregelen. Als we deze coronajaren wegstrepen, zien we dat de jaarlijkse opbrengst uit de horeca ergens tussen de EUR 65.000 en EUR 70.000 bedraagt. Het is wat ons betreft daarom redelijk om te concluderen dat het MFC elk jaar voor ongeveer EUR 65.000 tot EUR 70.000 aan horeca-opbrengsten moet kunnen reali­ seren.1

Wisselende huuropbrengsten: vaste en losse huurders De opbrengst van de huur schommelt. Dit komt doordat de groep huurders van het MFC bestaat uit een harde kern van vaste huurders met daaromheen een schil van losse huurders. De huuropbrengst via de vaste huurders staat al jaren min of meer vast. De huuropbrengst via de losse huurders varieert. De losse huurders zorgen dus vooral voor de schommelingen. Dat dit inderdaad zo is kunnen we zien als we naar de opbouw van de huuropbrengsten kijken. Het MFC telt zeven vaste huurders. Met elkaar betalen zij in 2018 EUR 65.739 aan kale huur. In de periode 2018 t/m 2021 verhoogt het MFC de huren van de vaste huurders niet. De opbrengst uit de kale huur bedraagt in die periode daardoor elk jaar EUR 65.739. Door dit bedrag van de totale huuropbrengst af te trekken, zien we wat de opbrengsten via de losse verhuur zijn geweest: Huuropbrengst Totaal Vaste verhuur Losse verhuur

2018

2019

2020

2021

€ 124.557 € 65.739 € 58.818

€ 102.705 € 65.739 € 36.966

€ 80.256 € 65.739 € 14.517

€ 97.894 € 65.739 € 32.155

Het valt op dat het verschil tussen de opbrengsten uit de losse verhuur in 2018 en 2019 maar liefst EUR 21.852 bedraagt (58.818-36.966 = 21.852). Verder valt op dat de ­opbrengsten uit de losse verhuur in 2020 in vergelijking met de andere jaren laag zijn. Dat komt doordat toen veel coronamaatregelen zijn opgelegd.

Wat mogen we qua opbrengsten verwachten van de losse verhuur? Als we de huuropbrengsten in 2020 buiten beschouwing laten (en 2021 deels zien als een opstartjaar), ontstaat een beeld van de opbrengsten via de losse verhuur. De huuropbrengsten uit de losse verhuur in 2018 zien wij als een positieve uitschieter. Deze uitschieter nemen wij daarom als bovengrens. Op basis van de cijfers van (met

1 Deze verwachting komt overeen met de opbrengst uit de horeca in 2016 en 2017 (jaren die we hier verder buiten ­beschouwing laten). In 2016 bedroeg de opbrengst uit de horeca EUR 58.690. In 2017 bedroeg de horeca-opbrengst EUR 75.407.

5

name) 2018 en 2019 verwachten wij dat het MFC elk jaar een huuropbrengst van EUR 30.000 tot EUR 50.000 via de losse verhuur moet kunnen realiseren.2

Het zwembad: een belangrijke bron van inkomsten Voor een zo goed als volledig begrip van de huuropbrengst is het goed om ook kort stil te staan bij de verhuur van het zwembad. Het zwembad zorgt namelijk voor het grootste deel van de vaste huuropbrengsten. De kale huuropbrengst van het zwembad bedraagt in de periode 2018 t/m 2021 EUR 42.500 per jaar. Dat is 65% van de jaarlijkse vaste huuropbrengst van het MFC. Oftewel: Zonder de huuropbrengsten via het zwembad zouden de jaarlijkse vaste huuropbrengsten in de periode 2018 t/m 2021 een stuk lager zijn geweest: EUR 23.239 in plaats van EUR 65.739.

Draagt het zwembad bij aan een positief bedrijfsresultaat? Het zwembad zorgt dus voor veel extra geld in het laatje. Het zwembad lijkt daarmee een belangrijke positieve bijdrage te leveren aan het jaarlijkse bedrijfsresultaat van het MFC. Of dit echt zo is kunnen we alleen vaststellen door ook naar de kosten te kijken. Pas als de kosten lager zijn dan de opbrengsten, draagt iets in positieve zin bij aan het bedrijfsresultaat. Als we kijken naar het jaar 2019 (het laatste reguliere jaar voordat corona uitbrak) zien we dat het zwembad geen positieve bijdrage levert aan het bedrijfsresultaat van het MFC.

Het zwembad kost het MFC geld De huurder van het zwembad betaalt elk jaar de kale huur plus een vergoeding voor de energiekosten. De kale huur plus de vergoeding voor de energiekosten zijn opbrengsten voor het MFC. In 2019 bedroegen deze opbrengsten in totaal EUR 61.794. Tegenover deze opbrengsten staan de kosten van het zwembad die voor rekening zijn van het MFC. Deze kosten bestaan uit het onderhoud van de machines, het onderhoud van de zwembadruimte, chemicaliën, reiniging en energie. Deze kosten zijn vrij makkelijk te ­bepalen. In 2019 bedroegen die EUR 52.650.3 De ruimte zelf kost het MFC ook het nodige. Die kosten moeten we dus ook bij de genoemde kosten optellen. Om de kostprijs van de zwembadruimte te bepalen moeten we weten wat een vierkante meter in het MFC omgerekend kost. In een onderzoeksrapport uit begin 2022 is de vierkante meterprijs van het MFC berekend. Het rapport stelt vast dat een vierkante meter in het MFC in 2019

2 H  et is altijd de vraag of een dergelijke verwachting klopt. Als we kijken naar de jaren 2015, 2016 en 2017 dan lijkt deze verwachting echter redelijk. De opbrengsten uit de losse verhuur was in 2015 EUR 26.429; in 2016 EUR 41.666 en in 2017 EUR 21.690. 3 NB. Het is aan een kleine groep technisch onderlegde vrijwilligers te danken dat deze kosten niet vele malen hoger zijn. Verder nog iets opmerkelijks: het MFC heeft nooit een narekening met betrekking tot de energiekosten g ­ estuurd. (Het MFC heeft dit bij alle huurders nagelaten.) De energiekosten in 2019 zijn hoger dan de kosten die dat jaar in ­rekening zijn gebracht bij het zwembad. (Dit geldt overigens voor alle vaste huurders van het MFC.)

6

EUR 27,60 kost.4 (Let op: dit is een ontzettend lage kostprijs!)5 Het zwembad heeft een totale oppervlakte van 635m2. In totaal moeten we daarom nog een bedrag van EUR 17.526 bij het bedrag van EUR 52.650 optellen (635 x 27,60 = 17.526). De kosten van het zwembad voor het MFC zijn dus: EUR 70.176. Dit betekent dat het zwembad, ondanks de hoge huuropbrengsten, uiteindelijk in negatieve zin bijdraagt aan het bedrijfsresultaat van het MFC: EUR 61.794 (opbrengsten) – EUR 70.176 (kosten) = EUR -8.382.6 Dit verlies als gevolg van de verhuur van het zwembad, komt voor een deel ook doordat de huurder van het zwembad niet de volledige energiekosten van het zwembad betaalt. Hij betaalt elk jaar 75% van de totale energiekosten. Maar zelfs al zou de huurder van het zwembad wel de volledige energiekosten betalen, zouden de kosten van zwembad voor het MFC nog steeds groter zijn dan de opbrengsten. Het resultaat zou dan in 2019 EUR -1.867 zijn geweest.

Leveren de overige vaste huurders wel iets op? De rekensom die we maken voor het zwembad, kunnen we ook maken met betrekking tot de andere huurders. Die rekensom is een stuk makkelijker. Aan hun ruimten zijn geen bijzondere onderhoudskosten verbonden. Ook betalen zij de volledige energiekosten van hun ruimten. De kosten van de ruimten die zij huren kunnen we daarom berekenen door het aantal gehuurde vierkante meters te vermenigvuldigen met de kostprijs per m2. Dit levert het volgende beeld op: Vierkante meters 3K Kinderopvang Peuterspeelzaal Sport

Kostprijs Opbrengsten Resultaat MFC MFC

126 m2 120 m2 355 m2

€ 3.478 € 3.312 € 9.798

€ 6.000 € 2.622 € 12.500

€ 2.522 € -690 € 2.702

4 De kostprijs die we hier noemen is afkomstig uit het rapport: Analyse en verbetervoorstellen MFC It Spektrum in ­Burdaard. Deze kostprijs per m2 bestaat uit de onderhoudskosten (uit het meerjarenonderhoudsplan) gedeeld door het totaal aantal m2 van het MFC. Dit betekent dat een groot aantal kosten niet is meegenomen in deze kostprijs. Wij zijn van mening dat de daadwerkelijke kostprijs daarom vele malen hoger ligt. We noemen nu echter deze kostprijs omdat dit de meest ‘vriendelijke’ kostprijs is. En hiermee maken we meteen duidelijk dat het lastig is om een kostprijs per m2 te bepalen. Let wel: de hier genoemde kostprijs is wat ons betreft de absolute ondergrens. We zijn ons ervan bewust dat deze lage kostprijs misschien voor verwarring zorgt. Maar door deze kostprijs te noemen, sluiten we aan bij eerdere onderzoeken naar de toekomst van het MFC. Ook al hebben wij dus zelf onze bedenkingen bij deze kostprijs per m2. 5 D  e vraag is of het zwembad niet een andere, veel hogere kostprijs per m2 moet krijgen dan de overige ruimten van het MFC. Het gaat hier tenslotte niet om een reguliere ruimte die in principe casco wordt opgeleverd. Wij denken dat dit zou moeten. Maar we hanteren hier gemakshalve de vierkante meterprijs uit het rapport Analyse en verbeter­ voorstellen MFC It Spektrum in Burdaard. 6 Zie ook voetnoot 5.

Wij zijn van mening dat de kosten van het MFC in werkelijkheid vele malen hoger liggen. Het hier genoemde bedrag geeft – zo denken wij – een te positieve weergave van de werkelijkheid.

7

Het valt op dat de Peuterspeelzaal het MFC ook meer kost dan oplevert. Qua vaste huurders zorgen alleen 3K Kinderopvang en de sport voor meer opbrengsten dan kosten. (Maar let op: de kostprijs per m2 die we hier gebruiken is erg laag.) De ‘sport’ in het overzicht bestaat in werkelijkheid uit twee onderdelen. Dat zijn (1) Beheersstichting Sportaccommodaties Birdaard en (2) Stichting Sportkantine. De kale huur van de totale sportaccommodatie (kleedkamers en kantine) is indertijd uit elkaar getrokken. Sindsdien betalen beide stichtingen een deel van de kale huur. Hun bijdragen aan het MFC moeten we daarom bij elkaar optellen om in totaal één hele kale huursom voor de kleedkamers en de kantine te krijgen. Dat doen we hier.7

Twee bijzondere vaste huurders Naast bovengenoemde huurders zijn er nog twee vaste huurders. Dat zijn de tennis­ vereniging TV Burdaard en Geldmaat BV. De kostprijs van de tennisvelden is ons ­onbekend. (Die velden rekenen we niet tot de gebruiksoppervlakte van het MFC.) De tennisvereniging betaalde in de periode 2018 t/m 2021 EUR 650 per jaar. Of dit bedrag de kosten dekt weten we dus niet. Geldmaat BV zorgt voor de geldautomaat in het MFC. Dat is dus weliswaar een vaste huurder, maar hij is verder niet te vergelijken met de ­andere huurders. Geldmaat BV betaalt in de periode 2018 t/m 2021 EUR 1.468 per jaar.

Algemene conclusie verhuur Samengevat kunnen we het volgende opmerken: Op het eerste gezicht vormen de huuropbrengsten een belangrijk deel van de totale opbrengsten van het MFC. Cijfermatig gezien is dit ook zo. Maar in de praktijk blijkt de uiteindelijke opbrengst niet zo hoog. Het zwembad en de peuterspeelzaal kosten het MFC zelfs geld. Voor een goed begrip van de cijfers (en daarmee van de bedrijfsvoering van het MFC) is dit belangrijk om te weten.

Energiekosten vormen ruim een kwart van de totale kosten Energie is een van de grootste kostenposten van het MFC. In 2018 en 2019 vormen de energiekosten bijna 20% van de totale kosten. In 2020 en 2021 vormen de energiekosten zelfs 25% en 29% van de totale kosten van het MFC.

Het zwembad gebruikt meer dan de helft van alle energie Als we kijken naar het energieverbruik binnen het MFC, valt op dat het zwembad verantwoordelijk is voor meer dan de helft van het totale energieverbruik (52% in 2018; 55% in

7 Voor de volledigheid: Stichting Sportkantine betaalt EUR 7.000 per jaar voor (a) onderhoud aan de buitenzijde; (b) instandhouding; (c) installaties; (d) opstalverzekering; (e) gemeentelijke heffingen. Stichting Beheersstichting Sportaccommodatie Burdaard betaalt in de periode 2018 t/m 2021 EUR 5.500 per jaar voor de huur van 355m2 (dat is de oppervlakte van de kleedkamers plus de kantine).

8

2019 en 2020; en 57% in 2021). Zonder het zwembad zouden de energiekosten van het MFC er in theorie als volgt uit zien:

Energiekosten (huidig) Energiekosten (zonder zwembad)

2018

2019

2020

2021

€ 64.746

€ 61.310

€ 66.952

€ 73.795

€ 31.078

€ 27.590

€ 30.128

€ 31.732

De energieprijzen per vierkante meter Als we het zwembad in gedachten loskoppelen van het MFC, blijft er nog 3.640m2 ­gebruiksoppervlakte over. Omgerekend zou het MFC in de afgelopen jaren dan het ­volgende bedrag per vierkante meter betalen: 2018

2019

2020

2021

Energiekosten per m2 (huidig) € 17,79 Energiekosten per m2 (zonder zwembad) € 8,54

€ 16,84

€ 18,39

€ 20,27

€ 7,58

€ 8,28

€ 8,72

Om gevoel te krijgen bij de hoogte van deze energiekosten kunnen we de energiekosten van het MFC per m2 omrekenen naar een huis met een gebruiksoppervlakte van 100m2. Met de huidige energiekosten van het MFC per m2 zouden de bewoners van dat huis per maand het volgende betalen:

Energiekosten (huidig) Energiekosten (zonder zwembad)

2018

2019

2020

2021

€ 148,23

€ 140,36

€ 153,28

€ 168,94

€ 71,15

€ 63,16

€ 68,98

€ 72,65

(Terzijde: de schommelingen op de energiemarkt hebben vooralsnog geen invloed op de energiekosten van het MFC. Het MFC heeft een vast energiecontract tot 1 januari 2028.)

De onderhoudskosten van het gebouw zijn nog laag Het gebouw van het MFC is nog vrij nieuw. Het is opgeleverd in 2011 en nu dus 11 jaar oud. Tot nu toe zijn de onderhoudskosten nog vrij laag. Het onderhoudsplan tot en met 2040 laat echter zien dat deze kosten de komende jaren fors oplopen. Zeker in verge­ lijking met de kosten die in de periode 2018 t/m 2021 gemaakt zijn.

9

Kapitaallasten: afschrijvingskosten plus rente De kapitaallasten van het MFC bestaan uit de afschrijvingskosten op het gebouw en het terrein plus de rente die het MFC elk jaar moet betalen. Wat afschrijvingskosten zijn, is soms lastig te begrijpen. Als het gaat om de aanschaf van een computer begrijpen we het meestal nog wel. Die schrijven we in bijvoorbeeld drie jaar af. Dan is hij niets meer waard. Tenminste, we doen alsof dat zo is. Dan verdwijnt de waarde uit de boeken. Bij zoiets als een gebouw is dit lastiger voor te stellen. Een aantal jaar geleden is de inschatting gemaakt dat het MFC elk jaar EUR 40.000 minder waard wordt. Dat bedrag houdt het MFC tot op heden aan. Het bedrag dat onder de post Kapitaallasten staat vermeld min EUR 40.000 is de rente die het MFC dat jaar over zijn leningen moet betalen.

Personeelskosten De – wat ons betreft – laatste kostenpost die opvalt is de post Personeelskosten. Die zijn er in feite niet. Dat is uniek. Het MFC is een complex bedrijf met verschillende ­bedrijfsonderdelen. En het heeft geen personeel. Dat we alles met vrijwilligers doen is een bijzondere prestatie. Het scheelt enorm in de kosten. Het aantal vrijwilligers loopt op dit moment terug. Het is daarom wel de vraag hoe lang we het nog zonder betaalde medewerkers volhouden.

Alle vragen zijn welkom We hopen dat de cijfers in de periode 2018 t/m 2021 met deze extra toelichting duidelijk zijn. We kunnen ons echter voorstellen dat de cijfers en/of de toelichting die we geven, ook nieuwe vragen oproepen. Stel die dan gerust. Hoe dit kan vertellen we aan het einde van deze nieuwsbrief.

10

2. Exploitatieberekening 2022 – 2040 Op basis van de cijfers van de periode 2018 t/m 2021 is het ook mogelijk om uitspraken te doen over de (financiële) toekomst van het MFC. In het nu volgende doen we dat. Wij kiezen er hierbij voor om vooruit te kijken t/m 2040. Dat we tot dan vooruitkijken heeft verschillende redenen.

Het meerjarenonderhoudsplan loopt tot en met 2040 De belangrijkste reden voor ons om tot en met 2040 vooruit te kijken, is dat het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) tot en met 2040 loopt. In dit MJOP staan alle onderhoudswerkzaamheden die we per jaar naar verwachting moeten uitvoeren om het gebouw in redelijke conditie te houden (minimaal conditieniveau 3 (NEN 2767)). Tot en met 2040 hebben we zodoende redelijk zicht op de onderhoudskosten. Let op: het gaat hier om het groot onderhoud, niet om het dagelijks onderhoud. Die kosten komen er in de praktijk nog bij.

Het gebouw is in 2041 afgeschreven We gaan er verder van uit dat het gebouw over 30 jaar wordt afgeschreven. Dan hebben we het over 2041. Voor ons is dit een extra reden om tot en met 2040 vooruit te blikken.

We schrijven het complex af tot nul We kunnen beargumenteren dat we het MFC niet helemaal tot nul moeten afschrijven. Het argument is dan dat het gebouw en het terrein (het complex) altijd een bepaalde waarde behoudt. Als we dit argument juist vinden, moeten we afschrijven tot de waarde die het complex naar ons idee altijd blijft hebben. Als we die waarde bereikt hebben, boeken we geen afschrijvingskosten meer. Dit is echter makkelijker gezegd dan gedaan. Wat de waarde van ons complex is als het is afgeschreven, is heel lastig te bepalen. Het is zelfs de vraag of het complex überhaupt iets waard is. Want wie zou het nu willen kopen om het vervolgens zo te exploiteren zoals dat nu gebeurt?8 Als we de bestemming van de grond en daarmee de bestemming van het gebouw kunnen wijzigen, verandert de zaak misschien. Maar zolang de huidige bestemming van de grond en het gebouw van kracht is, is de waarde van het complex onduidelijk. Wij denken daarom dat het redelijk is om het MFC tot nul af te schrijven. Dat punt bereiken we in 2041. Als dan blijkt dat het MFC toch nog iets waard is, is dat een mooie meevaller. Tot en met 2040 ­blijven we daarom uitgaan van de huidige afschrijvingskosten van EUR 40.000 per jaar en ­ongeveer EUR 15.000 aan te betalen rente.

8 Volgens de bestemming van de grond mag er niet heel veel anders met het gebouw gebeuren dan wat we nu doen.

11

We gaan uit van het gemiddelde over de laatste jaren Een exploitatieberekening is altijd een beetje koffiedik kijken. Bij de berekening van de opbrengsten en kosten t/m 2040 gaan we steeds uit van het gemiddelde van een ­opbrengsten- of kostenpost in de periode 2018 t/m 2021.

We gaan uit van gunstige omstandigheden Bij het maken van een exploitatieberekening kun je uitgaan van gunstige of ongunstige omstandigheden. Wij gaan uit van gunstige omstandigheden. De enige reden waarom we dit doen is dat we willen voorkomen dat we straks tegen elkaar moeten zeggen dat we de zaken veel te somber hebben voorgesteld en daardoor de moed onnodig h ­ ebben laten zakken. In de praktijk gaan we daarom als volgt te werk: als bijvoorbeeld de ­coronajaren een negatieve invloed op een opbrengsten- of kostenpost lijken te ­hebben, schrappen we die jaren in de berekening van het gemiddelde. Bij de schatting van de ­opbrengsten uit de fitness gaan we in onze berekening dus uit van de jaren 2018 en 2019. De jaren 2020 en 2021 negeren we.

We hebben vijf exploitatieberekeningen gemaakt: we willen ook realistisch zijn We willen ook realistisch zijn. Daarom hebben we vijf exploitatieberekeningen g ­ emaakt. Op die manier kan iedereen zien wat het in financieel opzicht betekent als we een ­betaalde medewerker aannemen (Exploitatieberekening II) of als we daarnaast ook moeten gaan betalen voor de schoonmaak (Exploitatieberekening III). We willen in de exploitatieberekeningen ook laten zien wat er gebeurt als een opbrengstenpost sterk toeneemt (bijvoorbeeld de horeca in Exploitatieberekening IV en V).

Geen inflatiecorrectie, geen hoge energiekosten, geen hoge rentes In exploitatieberekeningen is het gebruikelijk om een inflatiecorrectie toe te passen. Wij doen dat niet. We hebben op dit moment geen idee welke correctie we zouden m ­ oeten toepassen. En door uit te gaan van de huidige geldwaarde hebben we misschien nog enigszins beeld bij de waarde van de bedragen die we over een periode van bijna 20 jaar noemen. Ook gaan we niet uit van hoge energiekosten, hoge rentes of hogere materiaal­kosten. Het MFC heeft nog een energiecontract t/m 31 december 2027 en ook de ­hypotheekrente ligt ongeveer tot die tijd vast. En hoe de materiaalkosten zich ontwikkelen weten we niet. Oftewel, hoe de vlag er over een paar jaar bijhangt durven we niet te zeggen. Daarom gaan we t/m 2040 uit van de huidige cijfers.

Hogere huuropbrengsten De huuropbrengsten in de exploitatieberekeningen zijn hoger dan de huuropbrengsten in de periode 2018 t/m 2021. Dat komt doordat de huren met ingang van 1 januari 2022 zijn verhoogd met 2,5%. Ook gaan we ervan uit dat de ‘zorgruimte’ vanaf 2023 verhuurd is. Die extra inkomsten tellen we vanaf dat moment op bij de huurinkomsten.

12

Investeringen in het zwembad We verwachten dat we in de periode t/m 2040 ook forse investeringen in het zwembad moeten doen. Of dit zo zal zijn of dat we die kunnen uitstellen tot na die tijd weten we niet zeker. Voor het gemak gaan we er daarom nu van uit dat we die kosten in de ­periode t/m 2040 niet hoeven te maken.

De kosten van het dak Veel mensen weten waarschijnlijk dat er problemen zijn met het dak van het MFC. Dat is niet goed meer. Er moet iets mee gebeuren. Als het slecht uitpakt voor het MFC, kan dit zelfs leiden tot meer dan een miljoen euro aan kosten. (Er zijn ooit bedragen van rond de anderhalf miljoen euro genoemd.) Wat de kosten precies gaan zijn en wie die kosten voor zijn rekening moet nemen, weten we niet. Daarom hebben we die kosten niet opgenomen in de exploitatieberekening. In het meerjarenonderhoudsprogramma (MJOP) staan wel kosten voor het onderhoud van het dak geboekt. Die kosten hebben we daarom wél opgenomen in onze exploitatieberekeningen. In 2035 – zo is de verwachting in het MJOP – leidt het groot onderhoud aan het dak zelfs tot een zeer forse kostenpost.

De uitgewerkte exploitatieberekeningen staan in de bijlage Onder het voorbehoud van alle genoemde onzekerheden staan de vijf uitgewerkte exploitatieberekeningen in de bijlage van deze nieuwsbrief. Hier vatten we ze op hoofd­ lijnen samen. Exploitatieberekening I In exploitatieberekening I gaan we ervan uit dat de huidige situatie niet verandert. We blijven het MFC met vrijwilligers organiseren. Door de jaren heen leidt dit tot de ­volgende situatie: - Gemiddeld (negatief) bedrijfsresultaat per jaar: EUR -132.823 - Totale tekort over de periode 2022 t/m 2040: EUR -2.523.635 Exploitatieberekening II In exploitatieberekening II gaan we ervan uit dat de huidige manier van organiseren niet lang meer vol te houden is. We vertrouwen erop dat we de huidige situatie kunnen ­rekken tot 2024. Maar dan hebben we echt een betaalde medewerker nodig. We gaan er in deze berekening van uit dat we het met één fulltime medewerker redden. - Gemiddeld (negatief) bedrijfsresultaat per jaar: EUR -177.352 - Totale tekort over de periode 2022 t/m 2040: EUR -3.369.685

13

Exploitatieberekening III In exploitatieberekening III gaan we ervan uit dat we naast een fulltime medewerker ook een betaalde schoonmaker voor drie dagdelen in de week nodig hebben. Dit leidt in de komende jaren tot de volgende situatie: - Gemiddeld (negatief) bedrijfsresultaat per jaar: EUR -186.422 - Totale tekort over de periode 2022 t/m 2040: EUR -3.542.020 Exploitatieberekening IV In de vierde exploitatieberekening gaan we er net als in Exploitatieberekening III van uit dat er een vaste fulltime medewerker en een betaalde schoonmaker (in deeltijd) is. In deze vierde exploitatieberekening gaan we er echter ook van uit dat de vaste medewer­ ker veel aandacht aan de programmering besteedt. En dat dit gaat leiden tot 50% meer horeca-opbrengsten. Let op: in deze exploitatieberekening hebben we de kostenpost Inkoop horeca niet aangepast. Ook de andere kostenposten die met een stijging van de horeca-opbrengsten verband houden, hebben we niet veranderd. Deze exploitatie­ berekening laat dus vooral zien wat er gebeurt als de horeca-opbrengsten fors toe­ nemen (zonder dat de kosten meestijgen, wat normaal gesproken wel gaat gebeuren). - Gemiddeld (negatief) bedrijfsresultaat per jaar: EUR -155.729 - Totale tekort over de periode 2022 t/m 2040: EUR -2.958.859 Exploitatieberekening V In Exploitatieberekening V gaan we uit van Exploitatieberekening IV.

Alleen hebben we er dan nog een betaalde medewerker bij die vijf dagdelen in de week werkt. In deze­ ­vijfde exploitatieberekening laten we ook de donaties ophouden. - Gemiddeld (negatief) bedrijfsresultaat per jaar: EUR -180.900 - Totale tekort over de periode 2022 t/m 2040: EUR -3.437.095

Algemeen beeld exploitatieberekeningen In elke exploitatieberekening komen wij uit op een negatief bedrijfsresultaat. Let op: zoals opgemerkt gaan wij in onze exploitatieberekeningen uit van positieve omstandigheden. Elke exploitatieberekening is zodoende een optimistische inschatting van de financiële toekomst van het MFC. De kans bestaat dus dat de financiële toekomst van het MFC er in werkelijkheid (veel) somberder uitziet.

14

3. Vragen We begonnen deze nieuwsbrief met de vraag waarmee we de vorige nieuwsbrief afsloten: is het realistisch om te verwachten dat het MFC zichzelf gaat redden? We hopen dat iedereen deze vraag met behulp van deze nieuwsbrief kan beantwoorden. We begrijpen echter ook dat deze nieuwsbrief allerlei vragen kan oproepen. Die beantwoorden we graag. Ook staan we open voor alle mogelijke opmerkingen en/of ­suggesties. Je kunt contact met ons opnemen via Anton van den Beukel. Zijn e-mail is: anton@derksengosen.nl. Bellen kan ook via: 06 25 59 54 73.

15

Bijlagen

16

Exploitatieberekening I - Huidige situatie verandert niet Bedragen afgerond op hele euro’s Gemiddeld bedrijfsresultaat per jaar: Totaal bedrijfsresultaat: Opbrengsten

– 132.82 – 2.523.635

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

2030

2031

2032

2033

2034

2035

2036

2037

2038

2039

2040

Huur Doorbelaste energie Fitness Horeca Theater Donaties Diversen

116.472 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

Totaal opbrengsten

252.742

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

232 55.511 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

232 47.997 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

232 70.064 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

232 69.911 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

232 48.029 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

232 49.472 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

232 84.551 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

232 62.441 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

232 133.974 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

232 176.800 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

232 89.645 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

232 56.024 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

232 180.473 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

232 746.457 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

232 62.527 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

232 68.438 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

232 58.875 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

232 49.472 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

232 98.572 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

Totaal kosten

330.344

322.830

344.897

344.744

322.862

324.305

359.384

337.274

408.807

451.633

364.478

330.857

455.306 1.021.290

337.360

343.271

333.708

324.305

373.405

TOTAAL

–77.602

–64.237

–86.304

–86.151

–64.269

–65.712 –100.791

–72.264 –196.713 –762.697

–78.767

–84.678

–75.115

–65.712 –114.812

Kosten Personeelskosten Onderhoud gebouw Energie (gas/elektra) Heffingen Schoonmaak Kantoorinventaris Bedrijfsinventaris Onderhoud zwembad Kantoorkosten Verzekeringen Theater - promotie Theater - productie Accountant Inhuur extern Inkoop horeca Kapitaallasten Diversen

–78.681 –150.214 –193.040 –105.885

17

Exploitatieberekening II - Het MFC krijgt 1,0 fte vaste medewerker Bedragen afgerond op hele euro’s Gemiddeld bedrijfsresultaat per jaar: Totaal bedrijfsresultaat: Opbrengsten

– 177.352 – 3.369.685

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

2030

2031

2032

2033

2034

2035

2036

2037

2038

2039

2040

Huur Doorbelaste energie Fitness Horeca Theater Donaties Diversen

116.472 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

Totaal opbrengsten

252.742

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

232 55.511 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

232 47.997 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 70.064 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 69.911 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 48.029 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 49.472 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 84.551 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 62.441 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 133.974 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 176.800 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 89.645 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 56.024 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 180.473 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 746.457 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 62.527 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 68.438 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 58.875 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 49.472 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 98.572 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

Totaal kosten

330.344

322.830

394.665

394.512

372.630

374.073

409.152

387.042

458.575

501.401

414.246

380.625

505.074 1.071.058

387.128

393.039

383.476

374.073

423.173

TOTAAL

–77.602

–64.237 –136.071 –135.918 –114.036 –115.479 –150.558 –128.448 –199.981 –242.807 –155.652 –122.031 –246.480 –812.464 –128.534 –134.445 –124.882 –115.479 –164.579

Kosten Personeelskosten Onderhoud gebouw Energie (gas/elektra) Heffingen Schoonmaak Kantoorinventaris Bedrijfsinventaris Onderhoud zwembad Kantoorkosten Verzekeringen Theater - promotie Theater - productie Accountant Inhuur extern Inkoop horeca Kapitaallasten Diversen

18

Exploitatieberekening III - Het MFC krijgt 1,0 fte vaste medewerker + 0,3 professionele schoonmaker Bedragen afgerond op hele euro’s Gemiddeld bedrijfsresultaat per jaar: Totaal bedrijfsresultaat: Opbrengsten

– 186.422 – 3.542.020

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

2030

2031

2032

2033

2034

2035

2036

2037

2038

2039

2040

Huur Doorbelaste energie Fitness Horeca Theater Donaties Diversen

116.472 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

Totaal opbrengsten

252.742

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

258.593

232 55.511 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

232 47.997 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 70.064 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 69.911 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 48.029 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 49.472 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 84.551 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 62.441 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 133.974 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 176.800 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 89.645 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 56.024 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 180.473 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 746.457 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 62.527 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 68.438 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 58.875 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 49.472 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 98.572 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

Totaal kosten

330.344

322.830

404.802

404.649

382.767

384.210

419.289

397.179

468.712

511.538

424.383

390.762

515.211 1.081.195

397.265

403.176

393.613

384.210

433.310

TOTAAL

–77.602

–64.237 –146.209 –146.056 –124.174 –125.617 –160.696 –138.586 –210.119 –252.945 –165.790 –132.169 –256.618 –822.602 –138.672 –144.583 –135.020 –125.617 –174.717

Kosten Personeelskosten Onderhoud gebouw Energie (gas/elektra) Heffingen Schoonmaak Kantoorinventaris Bedrijfsinventaris Onderhoud zwembad Kantoorkosten Verzekeringen Theater - promotie Theater - productie Accountant Inhuur extern Inkoop horeca Kapitaallasten Diversen

19

Exploitatieberekening IV - Het MFC krijgt 1,0 fte vaste medewerker + 0,3 fte professionele schoonmaker + 50% extra horecaopbrengsten Bedragen afgerond op hele euro’s Gemiddeld bedrijfsresultaat per jaar: Totaal bedrijfsresultaat: Opbrengsten

–155.729 –2.958.859

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

2030

2031

2032

2033

2034

2035

2036

2037

2038

2039

2040

Huur Doorbelaste energie Fitness Horeca Theater Donaties Diversen

116.472 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 102.911 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 102.911 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 102.911 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 102.911 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 102.911 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 102.911 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 102.911 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 102.911 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 102.911 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 102.911 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 102.911 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 102.911 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 102.911 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 102.911 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 102.911 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 102.911 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 102.911 24.038 3.132 1.000

Totaal opbrengsten

252.742

258.593

292.897

292.897

292.897

292.897

292.897

292.897

292.897

292.897

292.897

292.897

292.897

292.897

292.897

292.897

292.897

292.897

292.897

232 55.511 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

232 47.997 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 70.064 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 69.911 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 48.029 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 49.472 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 84.551 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 62.441 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 133.974 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 176.800 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 89.645 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 56.024 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 180.473 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 746.457 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 62.527 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 68.438 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 58.875 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 49.472 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

50.000 98.572 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

Totaal kosten

330.344

322.830

404.802

404.649

382.767

384.210

419.289

397.179

468.712

511.538

424.383

390.762

515.211 1.081.195

397.265

403.176

393.613

384.210

433.310

TOTAAL

–77.602

–64.237 –111.905 –111.752

–89.870

–91.313 –126.392 –104.282 –175.815 –218.641 –131.486

Kosten Personeelskosten Onderhoud gebouw Energie (gas/elektra) Heffingen Schoonmaak Kantoorinventaris Bedrijfsinventaris Onderhoud zwembad Kantoorkosten Verzekeringen Theater - promotie Theater - productie Accountant Inhuur extern Inkoop horeca Kapitaallasten Diversen

20

–97.865 –222.314 –788.298 –104.368 –110.279 –100.716

–91.313 –140.413

Exploitatieberekening V - Het MFC krijgt 1,5 fte vaste medewerker + 0,3 fte professionele schoonmaker + 50% extra horecaopbrengsten + donaties stoppen Bedragen afgerond op hele euro’s Gemiddeld bedrijfsresultaat per jaar: Totaal bedrijfsresultaat: Opbrengsten

–180.900 –3.437.095

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

2030

2031

2032

2033

2034

2035

2036

2037

2038

2039

2040

Huur Doorbelaste energie Fitness Horeca Theater Donaties Diversen

116.472 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 68.607 24.038 3.132 1.000

122.323 29.270 10.224 102.911 24.038 1.000

122.323 29.270 10.224 102.911 24.038 1.000

122.323 29.270 10.224 102.911 24.038 1.000

122.323 29.270 10.224 102.911 24.038 1.000

122.323 29.270 10.224 102.911 24.038 1.000

122.323 29.270 10.224 102.911 24.038 1.000

122.323 29.270 10.224 102.911 24.038 1.000

122.323 29.270 10.224 102.911 24.038 1.000

122.323 29.270 10.224 102.911 24.038 1.000

122.323 29.270 10.224 102.911 24.038 1.000

122.323 29.270 10.224 102.911 24.038 1.000

122.323 29.270 10.224 102.911 24.038 1.000

122.323 29.270 10.224 102.911 24.038 1.000

122.323 29.270 10.224 102.911 24.038 1.000

122.323 29.270 10.224 102.911 24.038 1.000

122.323 29.270 10.224 102.911 24.038 1.000

122.323 29.270 10.224 102.911 24.038 1.000

Totaal opbrengsten

252.742

258.593

289.766

289.766

289.766

289.766

289.766

289.766

289.766

289.766

289.766

289.766

289.766

289.766

289.766

289.766

289.766

289.766

289.766

232 55.511 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

232 47.997 66.701 16.186 2.363 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

75.000 70.064 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

75.000 69.911 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

75.000 48.029 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

75.000 49.472 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

75.000 84.551 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

75.000 62.441 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

75.000 133.974 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

75.000 176.800 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

75.000 89.645 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

75.000 56.024 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

75.000 180.473 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

75.000 746.457 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

75.000 62.527 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

75.000 68.438 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

75.000 58.875 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

75.000 49.472 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

75.000 98.572 66.701 16.186 12.500 5.692 30.123 13.940 7.830 13.354 3.408 16.361 3.000 5.000 31.618 56.024 3.000

Totaal kosten

330.344

322.830

429.802

429.649

407.767

409.210

444.289

422.179

493.712

536.538

449.383

415.762

540.211 1.106.195

422.265

428.176

418.613

409.210

458.310

TOTAAL

–77.602

–64.237 –140.036 –139.883 –118.001 –119.444 –154.523 –132.413 –203.946 –246.772 –159.617 –125.996 –250.445 –816.429 –132.499 –138.410 –128.847 –119.444 –168.544

Kosten Personeelskosten Onderhoud gebouw Energie (gas/elektra) Heffingen Schoonmaak Kantoorinventaris Bedrijfsinventaris Onderhoud zwembad Kantoorkosten Verzekeringen Theater - promotie Theater - productie Accountant Inhuur extern Inkoop horeca Kapitaallasten Diversen

21