230621 Advies Auditcommissie m.b.t. Jaarrekening 2022

Dokkum, 15 Juni 2023 Aan: Raad gemeente Noardeast-Fryslân Van: Auditcommissie Betreft: advies m.b.t. Jaarrekening 2022 Geachte Raad, Aanleiding: Enige tijd geleden heeft de RKC de financiële informatieverstrekking aan de Raad onderzocht en advies uitgebracht om dit te verbeteren. De RKC heeft aan de Raad twee rapporten hieromtrent gepresenteerd. Hieruit voortvloeiend zijn een aantal vergaderingen van de Auditcie geweest aangaande gedachtewisseling over hoe verder met de P&C-cyclus. De Auditcommissie wil hier een rol in spelen. Als start hebben de leden van de Auditcie geïnventariseerd waar de raad behoefte aan heeft en welke rol de Auditcie daarin zou kunnen vervullen. Een van haar taken is een gesprek met de accountant te voeren over de Jaarstukken. Dit gesprek heeft onlangs, in een goede sfeer, plaats gevonden. In dit gesprek is onder andere het Accountantsverslag 2022 aan de orde geweest en besproken. Er is geconcludeerd dat onze accountant een goedkeurende verklaring zal verstrekken. Financieel is 2022 een goed jaar voor onze gemeente NEF geweest, echter is wel te danken aan eenmalige middelen. De interne organisatie is druk doende om te wijzigen naar de nieuwe situatie na de ontvlechting mat Dantumadeel, waarbij beheersing lastig was, maar vraagt nog steeds de nodige aandacht. Een zorgenkind is, dat de interne controle op het Sociaal Domein meer dan aandacht vraagt.

Hiervoor verwijst de Auditcommissie ook naar zowel het Bestuurlijk- als Onderzoeksrapport van de Rekenkamercommissie welke 01 Juni jl aan de Raad zijn gepresenteerd. Het advies wat de Auditcommissie dan ook uitbrengt, is onderstaand verwoord:

Advies: •

Fraude en controle is een groeimodel en hou hier als Raad de vinger aan de pols;

•

Daar de controleverschillen, met name in het Sociaal Domein en daarbinnen in WMO is een oplopend bedrag. Houd ook hier de vinger aan de pols;

•

Wat onze aandacht vraagt is het feit dat het op tijd verkrijgen van de gegevens vanuit het SDF/zorgorganisaties erg lastig is en heeft bij onze gemeentesecretaris ruime aandacht daar er regelmatig overleg hierover met SDF is. Ook hier geldt: houd de vinger aan de pols;

Wij vragen de Raad aandacht voor: •

Ons Rijk gaat vanaf 2026 ca. 3 miljard € bezuinigen. Het perspectief vanaf 2026 is dan ook erg onduidelijk. Blijf waakzaam. Het zgn ravijn, hoe diep/ondiep dan ook is wel een onzekerheid;

•

Stuur op investeringskredieten. Betreft de 20% van de Begroting (de zgn majeure projecten). Binnen de organisatie is met behoorlijk positief over de uitwerking van het nieuwe model (zie presentatie Andee Hofer van gisteravond). Draag als Raad wel de zorg om dit proces/traject tot een goed eind te laten lopen;

•

Stoplichtmodel (de waardering is niet in overeenstemming wat er over geschreven wordt). Het is de accountant bekend dat hier al actief aan gewerkt wordt en is ook betrokken bij de werkgroep binnen de Auditcommissie, Afd Financiën e.d.). Er wordt dus afscheid genomen van het “stoplichtmodel”. Dit zal niet 1-2-3 gereed zijn, maar vraagt tijd en capaciteit.

Namens de Auditcommissie, Klaas de Jager Voorzitter