220706 Bijlage 1 Beantwoording aanvullende technische vragen - motie herfinanciering leningen

Aan de leden van de raad van de gemeente Noardeast-Fryslân Postbus 13 9290 AA Kollum

Ons kenmerk: Behandeld door: E-mailadres: Datum:

Z334834-2021 A. Slomp a.slomp@noardeast-fryslan.nl maandag 18 oktober 2021

Onderwerp: Uitvoering motie Herfinanciering leningen Geachte raad, In de vergadering van 1 juli 2021 is door de raad een motie aangenomen met als onderwerp Herfinanciering leningen. De raad verzocht het college het volgende: -

Te onderzoeken welke leningen een herfinanciering kunnen krijgen tegen een lagere rente; Daarbij in overleg te gaan met de BNG inzake eventuele gevolgen van herfinancieren; Voor de begroting van november 2021 de bevindingen van dit onderzoek terug te koppelen naar de raad.

Onderzoek Op dit moment heeft de gemeente 33 langlopende leningen aangetrokken. Deze leningen lopen af in verschillende jaren, waardoor rentespreiding geborgd is. De afloopdatum van deze leningen ligt tussen de jaren 2023 en 2048. In het verleden zijn leningen afgesloten met een looptijd van 40 jaar, 25 jaar is nu de meer gangbare looptijd. De totale omvang van deze 33 leningen bedraagt circa € 76,2 miljoen. Van de genoemde 33 leningen zijn er 12 leningen die een rentepercentage hoger dan 4% hebben én een resterende looptijd tussen de 4 en 15 jaar hebben. Deze leningen zouden in aanmerking komen voor renteherziening gezien het effect wat het op zou kunnen leveren. De omvang van deze 12 leningen bedraagt circa € 17,1 miljoen. De gemiddelde oorspronkelijke leningwaarde van de huidige leningen bedraagt € 4 miljoen. Gevolgen herfinanciering De genoemde 12 leningen hebben voor 2022 een rentelast van € 781.000 en zouden na herfinanciering, uitgaande van 0,8% voor een lening van 25 jaar, € 136.000 aan lasten met zich meebrengen. Dit betekent netto een voordeel van € 645.000. Dit voordeel loopt af omdat ook de rentelasten aflopen, zie hiervoor bijlage 1, tabel A. Vanaf 2033 slaat het voordeel zelfs om in een nadeel en wanneer de boeterente ook nog gefinancierd moet worden is dit zelfs vanaf 2032 het geval, zie tabel B.

Wanneer overgegaan wordt tot herfinanciering dient de volledige toekomstige verschuldigde rente voldaan te worden, de zogenoemde boeterente. De boeterente voor de 12 leningen bedraagt circa € 4.160.000. Op basis van de financiële verordening, artikel 9 lid 3, dienen kosten voor het afsluiten van geldleningen direct ten laste van de exploitatie gebracht te worden. Dit betekent dus dat de Algemene reserve aangesproken gaat worden.

Advies college Het college ziet geen meerwaarde in de herfinanciering van de leningen. De relatief dure leningen lopen in een aantal jaar al uit de begroting en maken daarmee automatisch plaats voor goedkopere leningen. Herfinanciering brengt daarbij nog een risico met zich mee, namelijk een beperking van renterisicospreiding. Op dit moment is er een goede spreiding in de looptijd van de leningen. Wanneer nu een aantal leningen worden gebundeld, betekent dit dat over 25 jaar een relatief groot bedrag aan leningen geherfinancierd moet worden, wat een groter renterisico met zich meebrengt. Het voordeel voor de eerste jaren is dan wel aanzienlijk maar dit voordeel loopt snel terug. Daarbij wordt per saldo over deze 12 leningen gedurende de periode 2022-2046 € 2.184.000 extra aan rente betaald bij herfinanciering. Uiteindelijk wordt de rekening deels naar de toekomst verschoven en legt de boeterente van ruim € 4 miljoen een grote claim op de vrij besteedbare algemene reserve, dit vindt het college een onwenselijke situatie. Het college beschouwt deze motie hiermee als afgedaan. Hoogachtend, Namens het college van burgemeester en wethouders van Noardeast-Fryslân,

H.J.C.M. Verbunt, MBA Secretaris

mr. J.G. Kramer Burgemeester

–2–