Treasury Statuut

Treasury Statuut Gemeente Nissewaard Geldend vanaf 01-01-2026

TREASURYSTATUUT GEMEENTE NISSEWAARD

Inhoudsopgave Treasury Statuut gemeente Nissewaard......................................................3 Artikel 1 Wettelijk kader...........................................................................3 Artikel 2 Begripsomschrijvingen...............................................................3 Artikel 3 Doelstellingen............................................................................3 Artikel 4 Uitgangspunten..........................................................................4 Artikel 5 Organisatie en Verantwoordelijkheden.......................................4 Artikel 6 Financieringsbeleid.....................................................................5 Artikel 7 Liquiditeitenbeheer....................................................................5 Artikel 8 Risicobeheersing........................................................................6 Artikel 9 Administratieve Organisatie en Interne Controle.......................6 Artikel 10 Slotbepalingen.........................................................................6

Concept v0.95 d.d. 21-10-2025

Pagina 2

TREASURYSTATUUT GEMEENTE NISSEWAARD

Treasury Statuut gemeente Nissewaard Inleiding Dit Treasury Statuut vormt het beleidsmatige en organisatorische kader voor het sturen, beheersen en verantwoorden van de gemeentelijke geldstromen, financiële posities en bijbehorende risico’s. Een evenwichtige benadering staat centraal. Het statuut beschrijft de verantwoordelijkheden, bevoegdheden en organisatorische inrichting van de treasuryfunctie, en fungeert als toetssteen bij besluitvorming en verantwoording. Ook worden kaders gesteld voor de financiële administratie en het beheer van vermogenswaarden, in lijn met landelijke wet- en regelgeving en de gemeentelijke Financiële Verordening.

Artikel 1 Wettelijk kader 1. Dit statuut baseert zich op de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido), Ruddo, Bldo, Ufdo, Gemeentewet, BBV, Awb, Wet HOF, Regeling Schatkistbankieren, en de Financiële Verordening van de gemeente Nissewaard. 2. Treasuryactiviteiten vinden uitsluitend plaats binnen deze kaders en ten behoeve van de publieke taak.

Artikel 2 Begripsomschrijvingen 1. Onder treasuryfunctie wordt verstaan: het sturen, beheersen en verantwoorden van financiële posities, geldstromen en risico’s. 2. Overige begrippen worden uitgelegd conform Wet Fido, BBV en de Financiële Verordening.

Artikel 3 Doelstellingen 1. Waarborgen van een duurzaam gezonde financiële positie. 2. Tijdige beschikbaarheid van voldoende liquiditeiten. 3. Beheersing van renterisico, kredietrisico, liquiditeitsrisico en overige financiële risico’s. 4. Doelmatige toegang tot geld- en kapitaalmarkten zonder speculatie.

Concept v0.95 d.d. 21-10-2025

Pagina 3

TREASURYSTATUUT GEMEENTE NISSEWAARD

Artikel 4 Uitgangspunten 1. Rechtmatigheid: alle financieringsactiviteiten dienen een publiek belang en vallen binnen geldende mandaten. 2. Voorzichtigheid: vermijden van onnodige risico’s; rendement is nooit zelfstandig doel. 3. Transparantie: besluitvorming en risico-afwegingen worden vastgelegd en verantwoord.

Artikel 5 Organisatie en Verantwoordelijkheden 1. Gemeenteraad a. Stelt dit statuut vast en houdt toezicht. b. Wordt geïnformeerd over politiek-bestuurlijk relevante financieringsbesluiten en over te verstrekken leningen/garanties aan derden > € 250.000. 2. College van B&W a. Is verantwoordelijk voor uitvoering van het treasurybeleid. b. Richt de administratieve organisatie en mandaten in. c. Legt verantwoording af via begroting en jaarstukken. 3. Treasurycommissie a. Adviseert het college over financierings- en risicobesluiten. b. Signaleert ontwikkelingen en bewaakt werking van dit statuut. 4. Rapportage en besluitvorming verlopen via de reguliere P&C-cyclus.

Concept v0.95 d.d. 21-10-2025

Pagina 4

TREASURYSTATUUT GEMEENTE NISSEWAARD

Artikel 6 Financieringsbeleid 1. Financiering, leningen, garanties en kapitaalverstrekking zijn uitsluitend toegestaan indien zij aantoonbaar bijdragen aan een publieke taak. 2. Deelname in private ondernemingen is slechts mogelijk bij een gemotiveerd publiek belang en voorafgaande raadsbetrokkenheid. 3. Financiering vindt plaats op basis van totaalfinanciering en de liquiditeits- en rentevisie. 4. Projectfinanciering wordt alleen toegepast als dit doelmatig en beleidsmatig noodzakelijk is. 5. Deelname of kapitaalverstrekking aan samenwerkingsorganisaties geschiedt uitsluitend indien dit rechtstreeks voortvloeit uit een publieke taak. 6. Aandelenverwerving is alleen toegestaan met zwaarwegende bestuurlijke motivatie en raadsinformatie op grond van art. 160 lid 2 Gemeentewet. 7. De gemeente treedt niet op als bank. Leningen/garanties worden alleen verstrekt bij aantoonbaar maatschappelijk belang en noodzaak. 8a. Marktconforme rente, premies en zekerheden zijn verplicht. 8b. Voor lokale maatschappelijke organisaties zoals verenigingen of stichtingen kan in afwijking van lid 8a uitgegaan worden van het rente-omslagpercentage met een premie-opslag voor administratie/ risico. Hierbij mag geen sprake zijn van staatssteun. 9. Schriftelijke overeenkomsten zijn altijd vereist.

Artikel 7 Liquiditeitenbeheer 1. Geldstromen worden gestuurd op basis van actuele korte- en langetermijn-liquiditeitsplanning. 2. Rekeningstructuur wordt geconcentreerd voor saldo-optimalisatie. 3. Overtollige middelen worden verplicht aangehouden via Schatkistbankieren conform regelgeving. 4. Toegestane instrumenten: daggeld, kasgeldleningen, rekening-courant, vaste en onderhandse leningen. 5. Marktconformiteit van financiering wordt periodiek getoetst via offertes of externe deskundigen.

Concept v0.95 d.d. 21-10-2025

Pagina 5

TREASURYSTATUUT GEMEENTE NISSEWAARD 6. Alle financieringshandelingen blijven binnen kasgeldlimiet en renterisiconorm (Wet Fido).

Artikel 8 Risicobeheersing 1. Renterisico: voldoen aan kasgeldlimiet en renterisiconorm; jaarlijkse rentevisie; spreiding in looptijden. 2. Kredietrisico: terughoudende leningen; beoordeling kredietwaardigheid en eisen van zekerheden. 3. Liquiditeitsrisico: besluiten baseren op actuele liquiditeitsplanning. 4. Koers- en valutarisico: transacties uitsluitend in euro; geen derivaten; geen speculatieve beleggingen.

Artikel 9 Administratieve Organisatie en Interne Controle 1. Functiescheiding, rechtmatigheid en controle zijn ingericht volgens de Financiële Verordening. 2. Treasurycommissie ondersteunt toezicht en kwaliteit. 3. Van elke transactie wordt een compleet dossier vastgelegd. 4. Minimaal vier keer per jaar wordt een liquiditeitsprognose opgesteld. 5. Offerte- en toetsingsregels: – Minimaal drie offertes bij langlopende financiering. – Jaarlijkse markttoets bij kortlopende financiering. – Vergelijking bij renteherzieningen.

Artikel 10 Slotbepalingen 1. Dit statuut treedt in werking per 1 januari 2026 en vervangt eerdere treasury- en garantstellingsregelingen en de nota Treasurybeleid 2015. 2. Bestaande leningen en garanties blijven geldig tot einde looptijd; bij herziening geldt dit statuut. 3. Vastgesteld door de gemeenteraad van Nissewaard,

Concept v0.95 d.d. 21-10-2025

Pagina 6

TREASURYSTATUUT GEMEENTE NISSEWAARD Datum: De secretaris/ de burgemeester

Concept v0.95 d.d. 21-10-2025

Pagina 7