Toelichting Treasury Statuut

Toelichting Treasury Statuut Aan:

College van B&W en Gemeenteraad

Van:

Treasurycommissie

Datum:

11 december 2025

Betreft:

Toelichting Treasury Statuut

Inleiding Hierbij ontvangt u het Treasury Statuut van de gemeente Nissewaard. Dit document vormt een integrale herziening van het bestaande treasurybeleid en vervangt de volgende documenten:   

Nota treasurybeleid 2015 Beleidsregels gemeentegaranties Nissewaard 2017 Regeling treasury Nissewaard 2017

De herziening betreft een actualisatie van bestaande regelingen, waarbij functies, benamingen en procedures zijn aangepast aan de huidige bestuurlijke en organisatorische context. Inhoudelijk vormt het statuut een voortzetting van het bestaande beleid, met een sterkere nadruk op centrale coördinatie, transparantie en risicobeheersing. Onderstaand zijn de belangrijkste wijzigingen toegelicht. Integraliteit Het Treasury Statuut bundelt alle beleidsmatige en procedurele aspecten van treasury, waaronder financiering, beleggingen, risicobeheersing en kasbeheer. De samenhang tussen treasury en de bredere gemeentelijke financiële strategie, zoals begroting en jaarrekening, is explicieter opgenomen. Financiering gemeentelijke activiteiten en aantrekken gelden Om de transparantie en efficiëntie te waarborgen, wordt de financiering van gemeentelijke activiteiten volledig geïntegreerd in de reguliere planning- en controlcyclus (waaronder de begroting) en gekoppeld aan de rapportagelijnen zoals vastgelegd in de Financiële Verordening. Dit garandeert dat alle treasurybesluiten transparant en toetsbaar zijn binnen het bredere financiële beleid van de gemeente. Daarnaast is in dit statuut vastgelegd dat de goedkeuring van leningen niet langer via een afzonderlijk collegebesluit gebeurt, maar binnen de gemandateerde ambtelijke bevoegdheid.

De betrokken wethouder wordt hierover geïnformeerd via het coördinatieoverleg en de Treasurycommissie. 1

Financiering of garantstellingen ten behoeve van derden Toetsing en besluitvorming Bij de financiering van activiteiten van derden wordt expliciet en transparant gecontroleerd of deze activiteiten aansluiten bij het publieke belang en gemeentelijk beleid. De toetsingsprocedure en de bijbehorende criteria zijn vastgelegd in het statuut en de bijlagen. De treasurycommissie adviseert het college over dergelijke financieringen. Indien het college besluit af te wijken van het advies van de commissie, wordt dit gemotiveerd en aan de raad gecommuniceerd. Bevoegdheden, besluitvorming en informatievoorziening sluiten aan bij de reguliere planning- en controlcyclus. De raad wordt door het college separaat geïnformeerd indien sprake is van bestuurlijke of politieke relevantie, of wanneer het te verstrekken financieringsbedrag hoger is dan € 250.000. Treasurycommissie Het voormalige rentecomité wordt voortaan aangeduid als de Treasurycommissie. Deze naamswijziging weerspiegelt de verbrede taakstelling van de commissie, die zich niet langer uitsluitend richt op rentevraagstukken, maar op het gehele treasuryproces. De commissie bewaakt de integraliteit en consistentie van het treasurybeleid en de uitvoering daarvan, en is als volgt samengesteld:    

de financieel adviseur treasury (secretaris); de eenheidsmanager Control en Informatie (voorzitter); de teamleider Financiën; de (senior) medewerker financiële controle.

De rol van de Treasurycommissie is uitgebreid met o.a. een adviserende rol bij de voorbereiding van financieringsbesluiten en een toetsende rol bij het beoordelen van financieringsaanvragen van derden. Hieronder volgen de artikelen van de oude versie en waar deze zijn te vinden in het nieuwe Treasury Statuut. Nota treasurybeleid 2015 versus nieuw Treasury Statuut 2016 De inleiding, wettelijk kader en het begrippenkader zijn vervangen door de inleiding, art 1 Wettelijk kader, art 2 Begripsomschrijvingen, art 3 Doelstellingen, art 4 Uitgangspunten en art 5 organisatie en verantwoordelijkheden. Art 3. Risicobeheer In de oude versie wordt het risicobeheer (bijna) volledig uitgelegd. In de nieuwe versie worden de risico’s benoemd. Daarnaast is het koers- en valutarisico komen te vervallen. Dat is ondervangen door art 8, lid 4 (nieuwe versie) waarin wordt gesteld dat transacties uitsluitend in Euro’s plaatsvinden.

2

Art 4.1 Beheer liquiditeiten Dit artikel is vervangen door art 7 in de nieuwe versie. Art 4.2 Financiering Dit artikel is vervangen door art 6 (nieuwe versie). Art 4.3 Derivaten Hiervan wordt geen gebruik (meer) gemaakt. Zie art 8, lid 4 (nieuwe versie). Art 4.4 Relatiebeheer Dit artikel is komen te vervallen. Art 4.5 Uitzettingen, waarborgen en garanties Vervangen door art 6 Financieringsbeleid (nieuwe versie). Art 4.6 Rentecomité Vervangen door art 5, lid 3 Treasurycommissie (nieuwe versie). Art 4.7 Werkkapitaalbeheer Is komen te vervallen. Nissewaard heeft een stringent debiteuren- en crediteurenbeheer. Art 5.1 AOIC Is vervangen door art 9 AOIC (nieuwe versie). Art 5.2 Verantwoordelijkheden raad, college en Treasurycommissie Vervangen door art 5 Organisatie en verantwoordelijkheden (nieuwe versie).

3