Toelichting financiële mutaties Meicirculaire Gemeentefonds

Bijlage: Toelichting financiële mutaties meicirculaire 2025 In deze toelichting wordt nader ingegaan op: a. Meicirculaire 2025; b. Geactualiseerd begrotingssaldo 2025 – 2029 en verloop stelpost Sociaal domein; a. Meicirculaire 2025 Na de verwerking van de meicirculaire 2025 ontstaat ten opzichte van de begroting 2025 – 2029 / PPN 2026 het volgende financiële beeld. Bedragen x € 1.000 “-” = nadelig 2025 2026 2027 2028 2029 Meicirculaire 2025 240.935 245.484 251.366 252.045 259.257 Decembercirculaire 2024 236.496 233.443 240.540 247.566 247.566 Resultaat meicirculaire 2025

4.439

12.041

10.826

4.480

11.691

Het resultaat onderverdeeld in de verschillende categorieën:

Resultaat meicirculaire 2025

2025 4.439

Bedragen x € 1.000 “-” = nadelig 2026 2027 2028 2029 12.041 10.826 4.480 11.691

Onbestemde middelen Bestemde taakmutaties Bestemde DU's / IU's Sociaal domein (restant) Totaal stelposten

1.068 2.195 658 1.651 -1.134

5.279 7.398 225 1.578 -2.439

5.330 5.790 213 1.598 -2.105

5.377 -360 213 1.594 -2.345

12.278 182 213 1.359 -2.340

Totaal

4.439

12.041

10.826

4.480

11.691

Hieronder volgt de verdeling per categorie met een toelichting. Onbestemde middelen Bedragen x € 1.000 “-” = nadelig Onbestemde middelen 2025 2026 2027 2028 2029 Volume accres historisch Bbp 0 221 471 402 3.661 LPO accres prijs Bbp 1.756 2.135 2.105 2.242 7.707 Uitkeringsfactor -44 147 -221 -345 -918 Uitkeringsbasis 581 1.914 2.061 2.156 736 Afrekening ruimte onder BCF plafond -552 0 0 0 0 WOZ waarden -604 -1.135 -1.256 -1.262 -1.331 Demping terugval Gemeentefonds 0 2.007 2.181 2.195 2.266 Hoeveelheidsverschillen -70 -10 -10 -11 156 Totaal onbestemde middelen

1.068

5.279

5.330

5.377

12.278

Volume accres historisch Bbp

1

Het gemeentefonds wordt aangepast op basis van de ontwikkeling van het bruto binnenlands product. Uitgangspunt is dat het gemeentefonds meerjarig de ontwikkeling van het nominaal bruto binnenlands product volgt. De volumeontwikkeling van de fondsen wordt gebaseerd op een 8-jaars (t-9 t/m t-2) historisch gemiddelde van de ontwikkeling van het bbp, waardoor het gemeentefonds minder schommelt. De cumulatieve mutatie voor het volumedeel in de jaren 2025 tot en met 2029 bedraagt: € 0 in 2025, € 221 duizend in 2026, € 471 duizend in 2027, € 402 duizend in 2028. Tot nu was de begroting 2029 gelijk aan de begroting 2028. Met de opstelling van de begroting 2026 en meerjarenraming 2027 – 2029 wordt dit hersteld. De cumulatieve mutatie voor 2029 bedraagt € 3,7 miljoen. LPO accres prijs Bbp Het LPO accres wordt bepaald op basis van de ontwikkeling van het prijs Bbp van het lopende jaar, waardoor het gemeentefonds op een reëel ‘niveau’ blijft. De tranche van het lopende jaar wordt telkens bij de Voorjaarsnota definitief bepaald. De prijs-Bbp ontwikkeling is gebaseerd op de CEP-raming (Centraal Economisch Plan) van het CPB. In de CEPraming 2025 is een hogere prijsontwikkeling voorzien, waardoor de prijscompensatie hoger uitpakt ten opzichte van december 2024.

De cumulatieve mutatie voor het prijs deel in de jaren 2025 - 2029 en bedraagt € 1,7 miljoen in 2025, oplopend naar € 7,7 miljoen in 2029. Uitkeringsfactor De accresmutaties sluiten niet volledig aan bij de mutaties van de uitkeringsfactor zoals opgenomen in tabel van de meicirculaire 2025. Om tot de uitkeringsfactoren uit de meicirculaire te komen is een extra stap gebruikt voor de resterende verschillen te vereffenen. Uitkeringsbasis De uitkeringsbasis stijgt in 2025 als gevolg van ontwikkeling van de volumina van maatstaven. Hierbij spelen onder andere de actualisatie van de raming van de maatstaven huishoudens met een laag inkomen met drempel, laag opleidingsniveau met drempel, de OZB-maatstaven en de neerwaartse bijstelling van de ramingen van het aantal bijstandontvangers een rol. De neerwaartse bijstelling van de raming van het aantal bijstandsontvangers heeft via de uitkeringsbasis een positief effect. In de jaren na 2025 zorgen de prognoses voor de OZB-maatstaven voor een verdere oploop van de uitkeringsfactor. Maar zie ook de negatieve post ‘WOZ waarden’ hierna als gevolg van de toegenomen belastingcapaciteit van Nissewaard. De totale mutatie als gevolg van de grotere uitkeringsbasis varieert van € 581 duizend in 2025, in 2026 € 1.9 miljoen, in 2027 € 2,1 miljoen, in 2028 € 2,2 miljoen en € 2.309.229 in 2029.

Afrekening ruimte onder BCF plafond Jaarlijks wordt bij de septembercirculaire een inschatting gemaakt van de declaraties door gemeenten bij het BTW Compensatie Fonds (BCF). Op basis van deze inschatting is met de septembercirculaire 2024 de ruimte onder het plafond voor 2024 uitgekeerd (€ 2.118.096). Bij het opmaken van de definitieve afrekening 2024 bleek de ruimte onder het plafond lager. Daarom wordt het verschil in 2025 in mindering gebracht. Een minpost voor Nissewaard van € 551.607. WOZ waarden Zoals hiervoor gesteld onder ‘uitkeringsbasis’ staat er tegenover de positieve mutatie ook een negatieve mutatie als gevolg van de toegenomen belastingcapaciteit van Nissewaard. Deze bedraagt van een bescheiden correctie in 2025 tot -€ 1,1 miljoen in 2026 oplopend naar -€ 1,3 miljoen in 2029.

2

Demping terugval Gemeentefonds Er wordt structureel € 424 miljoen beschikbaar gesteld voor de terugval in het Gemeentefonds. In 2026 is het een bedrag van € 400 miljoen en voor 2030 en verder een bedrag van € 424 miljoen. Voor Nissewaard betekent dit € 2 miljoen in 2026 en daarna € 2,2 miljoen. Hoeveelheidsverschillen Deze verschillen worden veroorzaakt door schommelingen in het aantal ontvangers van bijstand en loonkostensubsidie. Daarnaast is ook de centrumfunctie van Nissewaard van invloed.

Bestemde Taakmutaties Tekorten Jeugdzorg voor rekening Rijk Kinderopvang pleegouders Groeipad maatregelen Hervormingsagenda Hervormingsagenda Jeugd, Aanvullende post Indexeren opbrengst Hervormingsagenda Uitstel vervanging abonnementstarief Wmo Wmo hulpmiddelen Aanpassen regeling dienstverlening aan huis Eigen bijdrage Jeugdzorg Sturen op trajectduur Jeugdzorg IBO Problematische schulden Brp centralisering inschrijving vergunninghouders (t.l.v. begrotingssaldo) Overgangsrecht extramurale zorg Wmo/Jeugd Digitaal stelsel Omgevingswet Indexatie Wmo demografie Correctie extrapolatie Participatie Kinderopvang (SMI)

2025 2.097 13

Totaal bestemde taakmutaties

Bedragen x € 1.000 “-” = nadelig 2026 2027 2028 2.104 2.171 2.236 13 13 14

2029 2.299 14

0

2.498

2.315

0

0

0 0

1.671 0

1.297 0

1.538 -2.514

1.725 -2.586

0 0

1.070 47

0 0

0 0

0 0

0 0 0 100

9 0 0 0

9 0 0 0

10 -1.290 -337 0

10 -1.327 -347 0

-14

-15

-15

-16

-16

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

4 -14 359 37 21

2.195

7.398

5.790

-360

182

Tekorten Jeugdzorg voor rekening Rijk De deskundigencommissie Van Ark adviseert om het tekort in het budget voor jeugdzorg in gelijke delen te verdelen over Rijk en gemeente. De structurele kosten voor het Rijk zijn € 414 miljoen. Voor Nissewaard betekent dit € 2,1 miljoen in 2025 oplopend naar € 2,3 miljoen in 2029. Kinderopvang pleegouders Vanaf 2025 wordt structureel € 2,5 miljoen beschikbaar gesteld voor de vergoeding van bijzondere kosten aan pleegouders in het vrijwillig kader. Dit zal ook gepaard gaan met een wijziging van de Regeling Jeugdwet. Daarnaast wordt in 2025, 2026 en 2027 € 10,7 miljoen per jaar beschikbaar gesteld als bijdrage voor de kosten die pleegouders maken voor kinderenopvang en buitenschoolse opvang van hun pleegkinderen. Hierbij is rekening gehouden met leegouders in het gedwongen en het vrijwillig kader. Vanaf 2028 is € 600.000 structureel beschikbaar gesteld als bijdrage voor de kosten die 3

pleegouders maken voor kinderopvang en buitenschoolse opvang van hun pleegkinderen. De verdere uitwerking hiervan volgt in het licht van de stelstelherziening kinderopvang. Zodra meer bekend is over deze uitwerking zullen de middelen worden verdeeld. Nissewaard ontvangt € 12.577 in 2025 oplopend naar € 14.152 in 2029 Groeipad maatregelen Hervormingsagenda Het ingroeipad van de maatregelen van de Hervormingsagenda wordt verzacht. Hiervoor is in 2026 € 498 miljoen en in 2027 een bedrag van € 447 miljoen beschikbaar. De volledige besparing van de Hervormingsagenda wordt in 2028 gerealiseerd. Voor Nissewaard betekent dit € 2,5 miljoen in 2026 en € 2,3 miljoen in 2027 Hervormingsagenda Jeugd, Aanvullende post Deze post betreft het overboeken van op de Aanvullende Post gereserveerde middelen voor de Hervormingsagenda Jeugd. Het gaat om een bedrag van € 356 miljoen in 2026 variërend tot € 342 miljoen in 2030. Over de verdeling van een deel van deze middelen vindt nog gesprek plaats. In deze meicirculaire 2025 vindt de verdeling plaats van € 333 miljoen in 2026 tot € 320 miljoen in 2030. Nissewaard ontvangt € 1,7 miljoen in 2026. Daarna varieert het van € 1,3 miljoen in 2027 tot € 1,7 miljoen in 2029. Voor deze middelen was een stelpost opgenomen. Die komt nu te vervallen. Zie pagina 8.

Indexeren opbrengst Hervormingsagenda De besparingsopgave van de Hervormingsagenda Jeugd is in prijs- en volumepeil 2019 ingeboekt. Er is een hogere besparing te veronderstellen aangezien prijs en volume sinds 2019 zijn gestegen. De omvang van deze besparing is jaarlijks € 507 miljoen vanaf 2028. Voor Nissewaard een minpost van € 2,5 miljoen in 2028 oplopend naar € 2,6 miljoen in 2029. Uitstel vervanging abonnementstarief Wmo In de Voorjaarsnota 2023 is besloten dat het abonnementstarief in de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo 2015) wordt afgeschaft en dat in de plaats daarvan vanaf 2026 de inkomensen vermogensafhankelijke eigen bijdrage in de Wmo opnieuw wordt ingevoerd. Hiervoor wordt het wetsvoorstel Vervanging abonnementstarief Wmo 2015 voorbereid. De inwerkingtreding van deze wet is nu voorzien per 1 januari 2027 in plaats van per 1 januari 2026. Dat betekent dat de besparing van € 225 miljoen voor het jaar 2026, die in de Voorjaarsnota 2023 in het gemeentefonds is verwerkt vervalt. Voor Nissewaard een voordeel van € 1,1 miljoen. Wmo hulpmiddelen Het scheiden van wonen en zorg in de Wet langdurige zorg (Wlz) leidt bij gemeenten tot meerkosten. Bepaalde hulpmiddelen die bij zorg met verblijf vanuit de Wlz worden gefinancierd, worden bij andere leveringsvormen vanuit de Wmo gefinancierd. De meerkosten van gemeenten worden gedekt vanuit de Wlz.

Voor 2025 zijn er in de Voorjaarsnota 2024 reeds middelen overgeboekt naar het gemeentefonds. In 2026 gaat het om een totaalbedrag van € 10 miljoen. Nissewaard ontvangt in 2026 € 47.000. Aanpassen regeling dienstverlening aan huis Vanaf 1 januari 2026 valt het persoonsgebonden budget (pgb) niet meer onder de Regeling Dienstverlening Aan Huis (RDAH). Dit betekent dat pgb-budgethouders, afhankelijk van het type arbeidscontract, zowel de premieafdrachten als de doorbetalingen bij ziekte binnen hun pgb-budget moeten bekostigen. In sommige gevallen kan dit ertoe leiden dat het pgb budget van de budgethouder niet toereikend is, en dat de budgethouder ook niet de ruimte ervaart om de zorgvraag aan te passen. Hiervoor is vanaf 2026 structureel € 1,8 miljoen beschikbaar. Nissewaard ontvangt met ingang van 2026 structureel € 9.000. 4

Eigen bijdrage Jeugdzorg Er wordt een eigen bijdrage ingevoerd voor jeugdzorg per 1 januari 2028. De maatregel moet jaarlijks € 260 miljoen opleveren. De uitkering uit het gemeentefonds van Nissewaard wordt met ingang van 2028 structureel met € 1,3 miljoen verlaagd. Sturen op trajectduur Jeugdzorg Rijk en gemeenten gaan met de sector afspraken maken over hoe we beter kunnen sturen op trajectduur. Deze maatregel moet jaarlijks € 68 miljoen opleveren vanaf 2028. Voor Nissewaard een structurele minpost van ongeveer € 340.000. IBO Problematische schulden Het kabinet voert een pakket aan maatregelen in om problematische schulden fundamenteel aan te pakken. Dit pakket is gebaseerd op het basispakket uit het Interdepartementaal Beleidsonderzoek (IBO) Problematische schulden. Voor 2025 worden voor het onderdeel: ‘vroegsignalering’ middelen overgemaakt naar het gemeentefonds. Het gaat om een totaalbedrag van € 18,7 miljoen. Nissewaard ontvangt in 2025 € 100.000. Brp centralisering inschrijving vergunninghouders Enkele gemeenten ontvangen een bijdrage in verband met het inrichten en in stand houden van een zogeheten BRP-straat. Vanwege de toename van het aantal inschrijvingen ten opzichte van de startsituatie en de gestegen kosten wordt er € 3,1 miljoen ten laste van de algemene uitkering toegevoegd aan de decentralisatie-uitkering. Voor Nissewaard een structurele minpost van plm.

€ 15.000. Overgangsrecht extramurale zorg Wmo/Jeugd De meerjarenraming strekt zich uit tot en met 2029 en daardoor wordt in de tabel het onderwerp ‘overgangsrecht levenslang’ in 2029 zichtbaar. Deze mutatie betreft een correctie op de extrapolatie van extramurale zorgkosten binnen de Wmo 2015 en/of Jeugdwet. Cliënten met een verblijfsindicatie voor een hoog zorgzwaartepakket op 31 december 2014 hebben een overgangsrecht gekregen voor onbepaalde tijd. Door dit overgangsrecht voor onbepaalde tijd zullen deze cliënten structureel hun extramurale zorg (bijvoorbeeld in de vorm van persoonsgebonden budget) afnemen ten laste van de Wet langdurige zorg (Wlz) in plaats van ten laste van de Wmo 2015 of de Jeugdwet. Om dit voor gemeenten te corrigeren, wordt voor 2029 een bedrag van € 1,2 miljoen aan het gemeentefonds toegevoegd. Nissewaard ontvangt in vanaf 2029 € 4.000. Digitaal stelsel Omgevingswet Op grond van de Beheerovereenkomst van 18 december 2018 dragen de gemeenten vanaf 1 januari 2020 jaarlijks 70% bij aan de kosten van beheer en doorontwikkeling van het Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO) en het Informatiepunt Leefomgeving (IPLO). Met deze taakmutatie wordt deze gemeentelijke bijdrage structureel verhoogd naar € 31,4 miljoen vanaf 2024. Het nog over te hevelen bedrag bedraagt € 10,6 miljoen, aangezien reeds € 20,9 miljoen naar de begroting van BZK is overgeheveld.

Tot en met 2028 is dit verwerkt in de begroting van Nissewaard. In 2029 is dit voor Nissewaard een minpost van € 13.690. Indexatie Wmo demografie Met de VNG is afgesproken dat in de toekomst (een nader te bepalen deel van) de Wmo niet langer via de algemene uitkering van het Gemeentefonds gaat, maar via een aparte financiering. Afhankelijk van de gekozen bekostigingsvorm wordt een passende geobjectiveerde indexering onderzocht die ook rekening houdt met kostenontwikkeling en demografie/vergrijzing. Vooruitlopend op de uitwerking is bij Voorjaarsnota 2024 op de Aanvullende Post een jaarlijkse tranche van € 75 miljoen 5

vanaf 2026 oplopend tot € 300 miljoen in 2029 gereserveerd voor een aanvullende indexering voor demografie. Nissewaard ontvangt € 359.000 in 2029. Kinderopvang (SMI) De Sociaal Medische Indicatie (SMI) is een gemeentelijke regeling om gezinnen die geen recht hebben op Kinderopvangtoeslag, maar die ook niet in staat zijn de zorg voor hun kinderen volledig te dragen vanwege sociale of medische problematiek, een vergoeding te kunnen bieden voor het gebruik van kinderopvang. Door verschillende ontwikkelingen is de SMI budgettair steeds meer onder druk komen te staan. Om dit te kunnen ondervangen, wordt het SMI budget in een aantal stappen verhoogd. Voor de jaren 2025-2027 gaat het om € 5,4 miljoen, voor 2028 gaat het om € 5,5 miljoen en vanaf 2029 om jaarlijks € 10 miljoen. E.e.a. is tot en met 2028 verwerkt in de begroting. Vanaf 2029 ontvangt Nissewaard structureel € 21.000.

Decentralisatie-uitkeringen Landelijke aanpak Adreskwaliteit (DU) Antidiscriminatie voorzieningen (DU) Einde lening Inburgeringsplicht (DU) Alleenverdienersproblematiek (DU) Impulsbudget sociale infrastructuur (DU) Invoerings-/uitvoeringskosten Omgevingswet (DU) Mo/OGGz (DU) Vrouwenopvang (DU) Voorschoolse voorziening peuters (DU) Armoedebestrijding kinderen (DU) Jeugdhulp kinderen in AZC (DU) Nationaal actieplan Dakloosheid (DU) Totaal bestemde Decentralisatieuitkeringen

2025 5 12 5 83 238

Bedragen x € 1.000 “-” = nadelig 2026 2027 2028

2029

12

214

214

214

214

316 -2 -3 1 0 0 3

-2 -3 1 0 0 3

-2 -3 1 0 0 3

-2 -3 1 0 0 3

-2 -3 1 0 0 3

658

225

213

213

213

Landelijke aanpak Adreskwaliteit (DU) Op 15 mei 2023 is de wetswijziging van de Wet basisregistratie personen (Wbrp) in werking getreden waarbij wordt voorzien in een taak voor de minister van BZK om colleges van burgemeester en wethouders te ondersteunen bij het onderzoek of een persoon als ingezetene in de BRP op een adres in de gemeente dient te worden ingeschreven en bij het onderzoek naar de juistheid van de gegevens betreffende het adres van een ingezetene in de BRP. Antidiscriminatie voorzieningen (DU) Gemeenten en hun antidiscriminatie voorzieningen (ADV’s) werken samen als het gaat om de preventie van discriminatie op lokaal niveau. Voor de kerntaken van de ADV’s krijgen gemeenten sinds 2009 structureel geld via het gemeentefonds. In 2025 en in 2026 ontvangt Nissewaard € 12.000. Einde lening Inburgeringsplicht (DU) In het bestuurlijk overleg van april 2020 zijn tussen de minister van SZW en de VNG afspraken gemaakt over het ondersteunen van de zogenaamde ELIPs. Dit zijn inburgeraars die hun lening voor de inburgering (vrijwel) volledig hebben uitgeput, maar nog steeds inburgeringsplichtig zijn. In het 6

besluit Inburgering is nu opgenomen dat gemeenten inburgeraars die onder de ELIP definitie gerekend worden, hulp en begeleiding kunnen aanbieden. Via een decentralisatie-uitkering worden hiertoe middelen aan gemeenten beschikbaar gesteld voor begeleiding en het in een beperkt aantal gevallen financieel ondersteunen van ELIPs bij het betalen van extra cursusuren of examengelden. Nissewaard ontvangt in 2025 € 5.102. Alleenverdienersproblematiek (DU) Gemeenten kunnen huishoudens die getroffen zijn door de alleenverdienersproblematiek individuele bijzondere bijstand bieden. Deze decentralisatie-uitkering maakt dit mogelijk. Er is voor de alleenverdienersproblematiek voor 2025 een bedrag van € 25,4 miljoen beschikbaar. Nissewaard ontvang in 2025 € 83.000. Impulsbudget sociale infrastructuur (DU) Gemeenten zijn verantwoordelijk voor de inrichting van de sociale infrastructuur en daarbij behorende doelen ten aanzien van het ondersteunen van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Vanaf 2025 tot en met 2034 is er (impuls)budget beschikbaar om de infrastructuur van sociaal ontwikkelbedrijven te versterken. Nissewaard ontvangt in 2025 € 238.000 en daarna jaarlijks € 214.000.

Invoerings-/uitvoeringskosten Omgevingswet (DU) Met het uitkeren van € 80,7 miljoen in 2025 kunnen de ontvangende partijen in hun transitie ervoor zorgdragen dat ze aangesloten, geoefend en ingeregeld zijn en voldoen aan de in de Omgevingswet gestelde eisen. Er volgt nog een stelselevaluatie, waarbij de daadwerkelijk gemaakte kosten in kaart worden gebracht. De gemeenten ontvangen een uitkering op basis van een vast bedrag (15 procent van het totaal), het aantal inwoners (60 procent) en landoppervlak (25 procent). Nissewaard ontvangt in 2025 € 316.000. Mo/OGGz (DU) Door actualisering van de basisgegevens voor de maatstafaantallen is de verdeling van de decentralisatie-uitkering gewijzigd. Voor Nissewaard betekent dit een bescheiden bijstelling naar beneden met ongeveer € 2.000. Vrouwenopvang (DU) Ook bij deze uitkering zijn de maatstaven geactualiseerd. Als gevolg daarvan wordt deze DU met € 3.000 naar beneden bijgesteld. Voorschoolse voorziening peuters (DU) De decentralisatie-uitkering voorschoolse voorzieningen peuters heeft als doel dat alle peuters, zonder recht op kinderopvangtoeslag of voorschoolse educatie, naar een voorschoolse voorziening kunnen gaan. De decentralisatie-uitkering voorschoolse voorzieningen is voor 2025 geactualiseerd met de voluminastanden van uitkeringsjaar 2024. Een bescheiden correctie naar boven met ongeveer € 1.000.

Armoedebestrijding kinderen (DU) de decembercirculaire 2016 zijn gemeenten geïnformeerd over de € 85 miljoen die vanaf 2017 structureel beschikbaar is gesteld voor de bestrijding van de gevolgen van armoede onder kinderen. Jaarlijks vindt in de meicirculaire actualisatie plaats van de verdeling voor het jaar t+1 en verder. De middelen worden verdeeld op basis van CBS-gegevens over kinderen met een kans op armoede Een kleine, negatieve correctie van -€ 247.

7

Jeugdhulp kinderen in AZC (DU) In de septembercirculaire 2018 zijn gemeenten geïnformeerd dat zij vanaf 2019 volledig verantwoordelijk worden voor de organisatie en financiering van jeugdhulp, inclusief de jeugd-ggz, aan kinderen in een asielzoekerscentrum (AZC). Hiervoor is structureel € 5,1 miljoen beschikbaar. De definitieve verdeling is gebaseerd op de cijfers van januari 2024 tot en met december 2024. Deze bedragen zijn voorlopig ook voor 2025 en verder gehanteerd. Een zeer kleine correctie van € 56. Nationaal actieplan Dakloosheid (DU) Voor de verdeling aan centrumgemeenten van de decentralisatie-uitkering Nationaal actieplan dakloosheid wordt het objectieve verdeelmodel van de decentralisatie-uitkering Maatschappelijke Opvang gehanteerd. De verdeling van de decentralisatie-uitkering Nationaal actieplan dakloosheid is geactualiseerd. Een bescheiden structurele plus voor Nissewaard van € 3.000.

Sociaal domein (restant) Beschermd wonen (IU) Participatie (IU)

2025 805 846

Bedragen x € 1.000 “-” = nadelig 2026 2027 2028 2029 805 805 805 805 772 792 789 553

Totaal Sociaal domein (restant)

1.651

1.578

1.598

1.594

1.359

Beschermd wonen (IU) De omvang van de integratie-uitkering Beschermd wonen wijzigt als gevolg van de toekenning van de loon- en prijsbijstelling 2025 (€ 87,2 miljoen vanaf 2025). Dit bedrag is over de centrumgemeenten verdeeld naar rato van de huidige verdeling van deze uitkering. Voor Nissewaard een structurele plus van € 805.000. Participatie (IU) Ook de IU Participatie is geïndexeerd. Daarnaast worden gemeenten eenmalig in 2025 gecompenseerd voor het wegvallen van het lage-inkomensvoordeel bij de Wsw. Een voordeel voor Nissewaard van € 846.000 in 2025 aflopend naar € 553.000 in 2029.

Stelposten Stelpost tabel Jeugdzorg Aanvullende post Stelpost voorschot onderschrijding BCF Totaal stelposten

Bedragen x € 1.000 “-” = nadelig 2027 2028 2029

2025

2026

0

-1.383

-1.028

-1.218

-1.218

-1.134

-1.056

-1.077

-1.128

-1.122

-1.134

-2.439

-2.105

-2.345

-2.340

Stelpost tabel Jeugdzorg Aanvullende post De bedragen, die bij het Ministerie van Financiën op de Aanvullende Post (AP) voor de Hervormingsagenda Jeugd waren gereserveerd, worden toegevoegd aan het gemeentefonds. Het gaat om een bedrag van €356 miljoen in 2026 variërend tot € 342 miljoen in 2030. Missewaard ontvangt in 2026 € 1,7 miljoen, in 2027 € 1,3 miljoen, in 2028 € 1,5 miljoen en in 2029 € 1,7 miljoen (zie pagina 3). De stelposten die door Nissewaard waren opgenomen komen hiermee te vervallen.

8

Stelpost voorschot onderschrijding BCF Op basis van de meest recente afrekening van de ruimte onder het plafond (2023) was het door de provinciale toezichthouder toegestaan 19 punten uitkeringsfactor als stelpost aan te houden. Dat is met de PPN 2026 gebeurd. Toen was de laatste definitieve afrekening van het BCF het jaar 2023. Met deze meicirculaire 2025 is de afrekening 2024 bekend geworden. De ruimte onder het plafond bleek een stuk lager te zijn, namelijk 11 punten. De stelpost 2025 komt nu volledig te vervallen want 2024 is afgerekend en de andere jaren zijn naar beneden bijgesteld. b.

Geactualiseerd begrotingssaldo 2025 – 2029 en stelpost Sociaal domein

Onbestemde middelen (A) Opgenomen PPN 2026 VJN 2025 Rijk extra loon- en prijscompensatie VJN 2025 Rijk algemene mutaties Subtotaal (B)

2025 1.068

2026 5.279

2027 5.330

2028 5.377

2029 12.278

1.715

2.121

2.093

2.121

2.121

-544 1.171

2.107 4.228

2.456 4.549

2.334 4.455

2.490 4.611

-844

-1.663

-9.581

Actualisatie stelpost Loon- en Prijsontwikkeling (C) Effect begrotingssaldo (AB+C)

-103

1.051

-63

-740

-1.914

Bestemde taakmutaties (A)

2025 2.195

2026 7.398

2027 5.790

2028 -360

2029 182

2.070

4.860

4.605

-1.805

-1.805

2.070

4.860

4.605

1.300 -505

1.300 -505

1.290

1.327

Opgenomen PPN 2026 VJN 2025 Rijk Jeugdzorg Opgenomen stelpost eigen bijdrage Jeugdzorg Subtotaal (B) Stelpost eigen bijdrage Jeugdzorg (C) Te verrekenen met begrotingssaldo (D) Bestemd voor het betreffende beleidsveld (E)

-14

-15

-15

-16

-30

112

1.007

13

14

411

Effect begrotingssaldo / stelpost Sociaal Domein (AB+C-D-E)

27

1.546

1.187

1.437

1.632

2025

2026

2027

2028

2029 9

Bestemde DU's/IU's (A)

658

225

213

213

213

Bestemd voor betreffend beleidsveld (B)

657

225

212

212

212

Effect begrotingssaldo / stelpost Sociaal Domein (A-B)

1

0

1

1

1

Sociaal domein (restant) (A)

2025 1.651

2026 1.578

2027 1.598

2028 1.594

2029 1.359

Bestemd voor betreffend beleidsveld (B)

1.651

1.578

1.598

1.594

1.359

0

0

0

0

0

2025 -1.134

2026 -2.439

2027 -2.105

2028 -2.345

2029 -2.340

-1.134

-2.439

-2.105

-2.345

-2.340

-1.134

-1.056

-1.077

-1.127

-1.122

-1.383

-1.028

-1.218

-1.218

2025

2026

2027

2028

2029

-1.223

144

-995

-1.663

-2.651

-1.251

-19

-1.155

-1.883

-3.066

28

163

160

220

415

Effect stelpost Sociaal Domein (A-B)

Stelposten Effect begrotingssaldo / stelpost Sociaal Domein Waarvan effect begrotingssaldo Waarvan effect Sociaal Domein

Totaal effect begrotingssaldo / stelpost sociaal domein Waarvan effect begrotingssaldo Waarvan effect Sociaal Domein

Gegeven het effect van de meicirculaire 2025 ten opzichte van de Perspectiefnota 2026, - € 1,2 miljoen nadelig in 2025 oplopend tot - € 2,6 miljoen nadelig in 2029, zien de saldi van het financieel perspectief zoals eerder vermeld in de Perspectiefnota 2026 er als volgt uit. Dit leidt tot het volgende begrotingssaldo. Bedragen x € 1.000 “-” = nadelig 2025 2026 2027 2028 2029 Begrotingssaldo 2.487 4.276 4.140 -3.682 -7.471 In deze saldi zijn de resultaten van de meicirculaire 2025 verwerkt. Een en ander met inachtneming van de vrijgevallen stelposten die deels uit bestemde en deels uit onbestemde middelen bestaan. Het begrotingssaldo is positief in de jaren 2025 tot en met 2027. De begrotingsjaren 2028 en 2029 sluiten met negatieve saldi van respectievelijk - € 3,7 miljoen en - € 7,5 miljoen negatief.

10