Septembercirculaire 2024; raadsvoorstel

Burgemeester en Wethouders

Aan de Raad

datum 12 november 2024

zaaknummer 4314657

bijlagen 2

eenheid Control en Informatie

betreft

Samenvatting Jaarlijks verschijnen meestal drie circulaires. De meicirculaire geeft de vertaling van de Voorjaarsnota van de rijksoverheid, de septembercirculaire van de vertaling van de Miljoenennota, de decembercirculaire is op basis van de Najaarsnota en rondt het uitkeringsjaar zoveel mogelijk af. De septembercirculaire 2024 is volgens planning op Prinsjesdag verschenen. In dit raadsvoorstel worden de financiële consequenties van de septembercirculaire 2024 nader toegelicht. Voor een meer gedetailleerd overzicht wordt u verwezen naar de bijlage Toelichting financiële mutaties septembercirculaire 2024. Gevraagd Raadsbesluit: De raad wordt voorgesteld te besluiten om: 1. Kennis te nemen van de septembercirculaire 2024; 2. Kennis te nemen van de toelichting op de financiële mutaties (bijlage); 3. De financiële consequenties met betrekking tot bestemde middelen, taakmutaties, decentralisatie-en integratie-uitkeringen restant Sociaal domein en stelposten 2024 t/m 2028 (zie tabel Resultaat septembercirculaire 2024) toe te voegen / te onttrekken aan de betreffende beleidsterreinen; 4. Van het saldo onbestemde middelen 37% te verrekenen met de stelpost Sociaal Domein (-€ 218.000 in 2024 oplopend tot € 284.000 in 2028); 5. De hoeveelheidsverschillen te verrekenen met de stelpost Hoeveelheidsverschillen. 6.

Het resterende saldo onbestemde middelen toe te voegen/ te onttrekken aan het saldo Algemene Dienst (-€ 371.000 in 2024 oplopend tot € 484.000 in 2028); 7. De financiële consequenties te verwerken via begrotingswijziging 2024R5007 in de begroting 2024 en via begrotingswijziging 2025R5002 in de meerjarenraming 2025 – 2028.

datum

zaaknummer

pagina

12 november 2024

4314657

2 van 5

1. Inleiding De uitkeringen uit het gemeentefonds vormen de omvangrijkste inkomsten van Nissewaard. Voor de besluitvorming is het daarom van groot belang dat zowel het college in het kader van beleidsvorming en uitvoering als de raad (kaderstelling en budgetrecht) geïnformeerd is over de actuele ontwikkelingen in het gemeentefonds. Het ministerie van BZK informeert gemeenten hierover met behulp van circulaires. Het is gebruikelijk dat er drie circulaires per jaar verschijnen. In mei verschijnt de meicirculaire. Deze geeft de vertaling van de Voorjaarsnota van het rijk. De septembercirculaire geeft de gevolgen weer van de Miljoenennota en de decembercirculaire geeft een vertaling van de Najaarsnota van de rijksoverheid en handelt het uitkeringsjaar zoveel mogelijk af. De septembercirculaire 2024 is volgens planning op Prinsjesdag verschenen. Met dit raadsvoorstel wordt u geïnformeerd over de financiële consequenties die de septembercirculaire 2024 heeft voor Nissewaard en geadviseerd over de allocatie van de financiële middelen. 2. Beoogd maatschappelijk resultaat Pas na bestuurlijke besluitvorming wordt duidelijk tot welke maatschappelijke resultaten de financiële consequenties uit de septembercirculaire 2024 leiden. 3. Kader Gemeentewet 1992 Financiële-verhoudingswet 1996 4. Argumentatie Alle middelen uit het gemeentefonds zijn vrij besteedbaar.

Het college van B&W adviseert de gemeenteraad hoe deze middelen in te zetten. De raad neemt daar vervolgens een besluit over. Dit uit hoofde van het budgetrecht. 5. Maatschappelijk draagvlak Hier is geen onderzoek naar gedaan. 6. Financiële consequenties De belangrijkste wijzigingen uit de septembercirculaire 2024 zijn:  Accres.  Volume accres: Vanaf 2024 wordt het volume accres berekend op basis van het 8jaarsgemiddelde (t-9 t/m t-2) van de bbp-ontwikkeling. In de septembercirculaire is een nieuwe raming voor 2025 en verder opgenomen, gebaseerd op de recente CPB-raming (MEV25). Voor 2025-2029 is het volume deel neerwaarts bijgesteld.  LPO accres: De inflatie-indexatie volgt de prijs bbp van het lopende jaar. Voor 2025 is de raming hiervoor verhoogd. De ramingen voor de prijs bbp lijken structureel te laag; zo werd het percentage voor 2024 in de meicirculaire 2024 op 4% gezet, terwijl de werkelijke ontwikkeling volgens MEV25 5,1% blijkt te zijn. Er wordt in deze circulaire geen compensatie voor de hogere prijsontwikkeling gegeven.  BTW-compensatiefonds voorschot 2024: Jaarlijks wordt bij de Septembercirculaire een voorschot verstrekt op de verwachte onderschrijding van het BTW-comepnsatieplafond. In 2024 bedraagt het voorschot €447 miljoen, gelijk aan 14,8 punten.  Maatstaf huishoudens met laag inkomen met drempel wijziging definitie vanaf 2025.

 Zeven taakmutaties, waaronder taakmutaties voor besparingsverlies Jeugd en indexatie Wmo demografie.  Besparingsverlies jeugd: In de septembercirculaire 2024 is dit verwerkt door een toevoeging aan het cluster Individuele voorzieningen jeugd van € 500 miljoen in 2026 en € 511 miljoen vanaf 2027.  Indexatie WMO demografie: Het Rijk en gemeenten werken aan de beheersbaarheid van de uitgaven van gemeenten voor de wettelijke zorgtaken Wmo. De verwachting is dat in de toekomst (een nader te bepalen deel van) de Wmo niet langer via de algemene

datum

zaaknummer

pagina

12 november 2024

4314657

3 van 5

 

uitkering van het gemeentefonds gaat, maar via een aparte financiering. Vooruitlopend op de gekozen bekostigingsvorm is in de septembercirculaire 2024 vanaf 2026 een jaarlijks bedrag € 75 miljoen oplopend tot €300 miljoen in 2029 opgenomen. Zes nieuwe decentralisatie-uitkeringen, één nieuwe suppletie-uitkering en wijzigingen in negen bestaande decentralisatie-uitkeringen. De verdeling van de bedragen per gemeenten wijzigt bij twee decentralisatie-uitkeringen ten opzichte van de meicirculaire 2024. De omvang van deze decentralisatie-uitkeringen wijzigt niet.

In de tabel hierna ziet u de financiële effecten van de septembercirculaire 2024 op hoofdlijnen. Het resultaat onderverdeeld in de verschillende categorieën:

Resultaat septembercirculaire 2024 Onbestemde middelen Onbestemde middelen hoeveelheidsverschillen (1) Bestemde taakmutaties Bestemde DU's / IU's Restant Sociaal domein Stelpost correctie volumeaccres (2) Stelpost voorschot BCF (2)

2024 293.652

2025 1.457.290

2026 4.175.423

2027 4.149.482

2028 4.114.737

831.987 781.817

191.058 332.079

236.685 -139.689

27.446 470.815

-470.448 719.229

10.912 82.473 27.806 245.000

-32.876 341.750 182.279 453.000

2.829.587 334.853 220.987 693.000

3.335.005 40.935 219.911 997.000

3.808.873 36.491 220.050 1.239.000

-1.686.334

Totaal 293.652 1.457.290 4.175.423 4.149.482 4.114.737 (1) De hoeveelheidsverschillen maken officieel deel uit van de onbestemde middelen. Dit wordt verrekend met de stelpost Hoeveelheidsverschillen. (2) De middelen “Stelpost correctie volume-accres” en “Stelpost voorschot BCF” behoren tot de onbestemde middelen. Aan de hand van de bovenstaande mutaties heeft u een beeld van de effecten van septembercirculaire 2024. Hieronder ziet u het netto effect van de septembercirculaire 2024 op de begrotingssaldi van de begroting 2024 en meerjarenraming 2025 – 2028. Het netto effect wordt berekend door het saldo onbestemde middelen te corrigeren met de opgenomen stelpost, vervolgens te verminderen / vermeerderen met de dotatie aan of vrijval van de stelpost Loon- en prijsontwikkeling en de dotatie aan de stelpost van het Sociaal domein. Onderstaand overzicht geeft de financiële gevolgen van de septembercirculaire 2024 op de begrotingssaldi van de jaren 2024 – 2028. Sociaal domein Voor de begroting en meerjarenraming is ook het Sociaal domein van belang. In onderstaande tabel staan de effecten van de septembercirculaire 2024 op het Sociaal domein.

Onbestemde middelen LHBTI-emancipatiebeleid (DU) – correctie i.r.t. meicirculaire 2024 Stelpost correctie volumedeel accres Stelpost voorschot BCF (onbestemd) Subtotaal

2024 831.987

2025 191.058

2026 236.685

2027 27.446

2028 -470.448

20.000

20.000

20.000

245.000

453.000

693.000

997.000

1.239.000

664.058

949.685

1.024.446

768.552

-1.686.334 -589.356

datum

zaaknummer

pagina

12 november 2024

4314657

4 van 5

37% naar stelpost Sociaal Domein Naar saldo Algemene Dienst

218.062 -371.294

-245.701 418.357

-351.383 598.302

-379.045 645.401

Verloop stelpost Sociaal domein Rekening houdend met de mutaties uit de septembercirculaire 2024, ziet het verloop van de stelpost Sociaal domein er als volgt uit: Bedragen x € 1.000, “-” = nadelig Stelpost Sociaal Domein 2024 2025 2026 2027 Stand begroting 2024 en 2025 939 -5.161 -1.606 -2.969 2028 Effecten septembercirculaire 2024 Sociaal domein deel 37% -218 246 351 379 onbestemd Toezicht en handhaving 5 aanpassing kwaliteitseisen kinderopvang Kinderopvang Sociaal Medische Indicatie (SMI) 26 26 27 Bijstand Jongerennorm -50 -52 Besparingsverlies Jeugd 155 191 Stelpost SD na 727 -4.889 -1.123 -2.424 septembercirculaire 2024

-284.364 484.188

2028 -3.336

284

28 -53 273 -2.804

Geactualiseerd begrotingssaldo 2024 – 2028

Saldo Algemene Dienst

Bedragen x € 1.000, “-” = nadelig 2024 2025 2026 2027

2028

Huidige stand begrotingssaldo

2.825

8.681

3.277

3.228

2.379

-371

418

598

645

484

2.454

9.100

3.876

3.873

2.863

Netto effect septembercirculaire 2024 op begrotingssaldo Totaal saldo Algemene Dienst

7. Communicatie van het besluit Het besluit wordt op de gebruikelijke wijze gepubliceerd in het gemeenteblad. 8. Realisatie van het besluit Na besluit door de gemeenteraad worden de financiële effecten van de septembercirculaire 2024 zichtbaar bij de beleidsterreinen 2024 – 2028 (bestemde middelen) en bij de begrotingssaldi 2024 – 2028 (onbestemde middelen). 9. Bijlagen Septembercirculaire gemeentefonds 2024 Toelichting financiële mutaties septembercirculaire 2024 Raadsbesluit

datum

zaaknummer

pagina

12 november 2024

4314657

5 van 5

10. Advies Commissie

de secretaris, {{esl:Signer1:capture:size(200,75)}} {{esl:Signer1:SignerName:size(200,20)}}

de burgemeester, {{esl:Signer2:capture:size(200,75)}} {{esl:Signer2:SignerName:size(200,20)}}