Raadsvoorstel Decembercirculaire gemeentefonds 2020

Burgemeester en Wethouders

Aan de Raad

datum 26 januari 2021

casenummer

bijlagen

eenheid Financien

betreft

Decembercirculaire gemeentefonds 2020

Samenvatting : In dit raadsvoorstel worden de financiële consequenties van de decembercirculaire 2020 behandeld met daarin opgenomen het 3de compensatiepakket coronacrisis. Onderstaand overzicht geeft de financiële gevolgen van de decembercirculaire 2020 voor het rekeningresultaat 2020 en het begrotingssaldo van de jaren 2021 – 2024. De decembercirculaire 2020 geeft voor Nissewaard financieel een redelijk stabiel beeld. Na de zeer positieve resultaten van de septembercirculaire 2020 is er nu sprake van een bescheiden negatieve correctie. Een winstwaarschuwing blijft echter op zijn plaats en wel om drie redenen:  De herverdeling van het gemeentefonds met ingang van 2023;  De evaluatie van de normeringssystematiek (trap op, trap af);  De landelijke verkiezingen in 2021.

Effect decembercirculaire 2020 op begrotingssaldi 37% toe te rekenen aan het Sociaal domein Subtotaal Effect decembercirculaire 2020 op begrotingssaldi Stand begrotingssaldi 2e Turap 2020 Stand na decembercirculaire 2020

2020

2021

2022

2023

2024

-206.405

-224.089

-199.060

-205.212

-196.118

76.370

82.913

73.652

75.928

72.564

-130.035

-141.176

-125.408

-129.284

-123.554

3.395.000

2.646.000

2.139.000

1.936.000

3.027.000

3.264.965

2.504.824

2.013.592

1.806.716

2.903.446

De saldi in de jaren 2020 en 2021 zijn exclusief het compensatiepakket coronacrisis. Na de dotatie aan de bestemmingsreserve Corona is de stand van deze reserve als volgt. Bestemmingsreserve Corona 2020 2021 Beschikbaar gesteld/saldo 1 januari 3.000.000 2.603.468 af: Budgettair effect 2e Turap 2020/septembercirculaire 2020 -867.455 82.443 bij: Dotatie decembercirculaire 2020 470.923 2.060.794 Stand na decembercirculaire 2020 2.603.468 4.746.705

datum

casenummer

pagina

26 januari 2021

2 van 7

Na toerekening van het resultaat van de decembercirculaire 2020 aan het Sociaal domein zijn de saldi van de reserve en stelpost Sociaal domein zoals opgenomen in de overzichten hieronder. Reserve Sociaal Domein * € 1.000 Saldo 1 januari mutaties t/m 2e Turap Subsidieverlening Vluchtelingenwerk Decembercirculaire 2020 Verloop reserve SD na decembercirculaire 2020 Saldo stelpost SD*€ 1.000 Stand stelpost 2e Turap (incl sept.circ.) Decembercirculaire 2020 Stand stelpost na decembercirculaire 2020

2020 10.430 -6.114

2022 2.139 -140

2023 1.999 0

2024 1.999 0

-76 4.240

2021 4.240 -1.902 -116 -83 2.139

1.999

1.999

1.999

2020 405

2021 0

405

0

2022 759 -74 685

2023 2.037 -76 1.961

2024 2.624 -73 2.551

Gevraagd Raadsbesluit: De raad wordt voorgesteld te besluiten om: 1. Kennis te nemen van de decembercirculaire 2020; 2. Kennis te nemen van de toelichting op de financiële mutaties (bijlage); 3. De bestemde middelen (decentralisatie-en integratie-uitkeringen) 2021 t/m 2024 toe te voegen / te onttrekken aan de betreffende beleidsterreinen; 4. De bestemde middelen (taakmutatie, decentralisatie-en integratie-uitkeringen) 2020 te verwerken in de jaarstukken 2020; 5. De gedeeltelijke vrijval van de stelpost Loon- en prijsontwikkeling 2022 – 2024 te verrekenen met het begrotingssaldo; 6. Het saldo van de onbestemde middelen 2020 ad -€ 130.035 te verwerken in de jaarstukken 2020; 7. Het saldo van de onbestemde middelen 2021 - 2024 te verrekenen met het begrotingssaldo; 8. De middelen van het compensatie pakket Corona 2020 ad € 470.923 en 2021 ad € 2.060.794 toe te voegen aan de reserve Coronamaatregelen; 9. De middelen van het compensatie pakket Corona 2020 Beschermd wonen ad € 53.273 te doteren aan de reserve Centrumtaken; 10.De financiële consequenties 2020 te verwerken in de jaarstukken 2020; 11.Het intrekken van het besluitnr: 4 (raadscase 20.R.00142) van de septembercirculaire 2020 37% van de onbestemde middelen 2021 – 2024 (m.b.t.

2024 € 1.149.912) toe te rekenen aan het Sociaal domein en deze te wijzigen in 2024 € 1.429.912;1 12.De financiële consequenties 2021 - 2024 te verwerken via begrotingswijziging 2021R5003 in de Programmabegroting / meerjarenraming 2021 – 2024.

1. Inleiding De decembercirculaire 2020 is op 16 december jl. verschenen. Jaarlijks verschijnen er 3 circulaires met betrekking tot het gemeentefonds. De meicirculaire geeft de vertaling van de Voorjaarsnota van het rijk, de septembercirculaire van de Miljoenennota en de decembercirculaire geeft een vertaling van de Najaarsnota van de rijksoverheid en handelt het huidige uitkeringsjaar zoveel mogelijk af. Aanvankelijk was het de bedoeling om het nieuwe verdeelstelsel in deze circulaire te verwerken. Dat proces heeft echter vertraging opgelopen. De ingangsdatum is een jaar verschoven naar 2023. Het 3de compensatiepakket in verband met de coronacrisis is door de fondsbeheerders in deze decembercirculaire 2020 verwerkt. Alle bedragen hebben een eenmalig karakter. In dit raadsvoorstel In het raadsbesluit van de septembercirculaire 2020 is per abuis het bedrag € 1.149.912 opgenomen. In het kader van de rechtmatigheid wordt u nu gevraagd een besluit te nemen over het juiste bedrag ad € 1.429.912. 1

datum

casenummer

pagina

26 januari 2021

3 van 7

met bijlage vindt u de financiële consequenties met toelichtingen ervan. De decembercirculaire 2020 geeft voor Nissewaard financieel een redelijk stabiel beeld. Na de zeer positieve resultaten van de septembercirculaire 2020 is er nu sprake van een bescheiden negatieve correctie. Een winstwaarschuwing blijft echter op zijn plaats en wel om drie redenen:  De herverdeling van het gemeentefonds met ingang van 2022;  De evaluatie van de normeringssystematiek (trap op, trap af);  De landelijke verkiezingen in 2021. 2. Beoogd maatschappelijk resultaat Pas na bestuurlijke besluitvorming wordt duidelijk tot welke maatschappelijke resultaten de financiële consequenties uit de decembercirculaire 2020 en het 3de compensatiepakket coronacrisis leiden. 3. Kader Gemeentewet 1992 Financiële-verhoudingswet 1996 4. Argumentatie Alle middelen uit het gemeentefonds zijn vrij besteedbaar. Het college van B&W adviseert de gemeenteraad hoe deze middelen in te zetten. De raad neemt daar vervolgens een besluit over. Dit uit hoofde van het budgetrecht. 5. Maatschappelijk draagvlak Hier is geen onderzoek naar gedaan. 6. Financiële consequenties Na de verwerking van de decembercirculaire 2020 ontstaat ten opzichte van de septembercirculaire 2020 het volgende financiële beeld.

"-" = nadeel 2020 2021 2022 2023 2024 Totaal lopende prijzen decembercirculaire 2020 175.399.184 173.778.243 173.403.305 176.125.544 178.751.502 Totaal lopende prijzen septembercirculaire 2020 175.115.930 170.416.274 173.638.498 176.369.084 178.988.053 Resultaat decembercirculaire 2020

283.254

3.361.969

-235.193

-243.540

-236.551

Het resultaat, nu onderverdeeld in verschillende categorieën: "-" = nadeel Compensatie corona (bestemd) IU's / DU's / Bestemd Onbestemde middelen Totaal

2020

2021

2022

2023

2024

524.196 -34.537 -206.405 283.254

2.060.794 1.525.264 -224.089 3.361.969

0 -33.628 -201.565 -235.193

0 -33.419 -210.121 -243.540

0 -33.419 -203.131 -236.550

Stelpost Loon- en prijsontwikkeling 2022 – 2024 Met ingang van 2019 wordt de algemene uitkering uit het gemeentefonds in Nissewaard inclusief meerjarige indexering voor lonen en prijzen geraamd. Dit wordt in ‘lopende prijzen ramen’ genoemd. Deze meerjarige indexering wordt geparkeerd op de stelpost Loon- en prijsontwikkeling (LPO). Bij de opstelling van de begroting van het desbetreffende jaar wordt het saldo van de stelpost LPO aangewend om de loon- en prijsontwikkeling op te vangen.

datum

casenummer

pagina

26 januari 2021

4 van 7

Om te kunnen bepalen welke bedragen er meerjarig beschikbaar zijn voor de toekomstige indexeringen, wordt de algemene uitkering in ‘lopende prijzen’ afgezet tegen de algemene uitkering op het huidige prijspeil (constante prijzen). Dit leidt tot de volgende ontwikkeling van de stelpost LPO.

2020

2021

2022

2023

2024

Totaal lopende prijzen 175.399.184 173.778.243 173.403.305 176.125.544 178.751.502 December 2020 Totaal constante prijzen December 2020 175.399.184 173.778.243 171.558.380 172.631.250 173.492.313 Stelpost loon- en prijsstijging 20222024 0 0 1.844.925 3.494.294 5.259.189 Huidige stand stelpost LPO sept.circulaire 2020 0 0 1.847.430 3.499.203 5.266.202 Vrijval 0 0 2.505 4.909 7.013 Aandeel Sociaal domein conform voorstel ‘Hek’ In de Perspectiefnota 2021 is een voorstel gedaan hoe om te gaan met het hek rond het Sociaal domein. Met ingang van 2021 wordt 37% van de onbestemde middelen toegewezen aan het Sociaal domein. Dit leidt tot de volgende verdeling en standen van de begrotingssaldi.

Effect decembercirculaire 2020 op begrotingssaldi 37% toe te rekenen aan het Sociaal domein Subtotaal Effect decembercirculaire 2020 op begrotingssaldi Stand begrotingssaldi 2e Turap 2020 Stand na decembercirculaire 2020

2020

2021

2022

2023

2024

-206.405

-224.089

-199.060

-205.212

-196.118

76.370

82.913

73.652

75.928

72.564

-130.035

-141.176

-125.408

-129.284

-123.554

3.395.000

2.646.000

2.139.000

1.936.000

3.027.000

3.264.965

2.504.824

2.013.592

1.806.716

2.903.446

Na de verwerking in de reserve Sociaal domein (incidenteel) en in de stelpost Sociaal domein zien de saldi er als volgt uit. Reserve Sociaal Domein * € 1.000 Saldo 1 januari mutaties t/m 2e Turap Subsidieverlening Vluchtelingenwerk Decembercirculaire 2020 Verloop reserve SD na decembercirculaire 2020 Saldo stelpost SD*€ 1.000 Stand stelpost 2e Turap (incl sept.circ.) Decembercirculaire 2020 Stand stelpost na decembercirculaire 2020

2020 10.430 -6.114

2022 2.139 -140

2023 1.999 0

2024 1.999 0

-76 4.240

2021 4.240 -1.902 -116 -83 2.139

1.999

1.999

1.999

2020 405

2021 0

405

0

2022 759 -74 685

2023 2.037 -76 1.961

2024 2.624 -73 2.551

datum

casenummer

pagina

26 januari 2021

5 van 7

Derde pakket compensatie corona Aanvullende pakket re-integratiekosten Impuls re-integratie Gemeentelijk schuldenbeleid Bijzondere bijstand Continuïteit van zorg (COVID 19) Compensatie quarantainekosten DU Cultuurmiddelen DU Extra kosten verkiezingen 2021 IU Beschermd wonen Continuïteit van zorg Totaal Naar reserve Corona Naar reserve SD Centrumtaken

AU AU AU AU AU AU DU DU IU

AU/DU IU

2020 249.751 66.281 23.025 111.269 20.597

2021 575.108 307.103 135.557 47.096

886.714 109.216 53.273 524.196 2.060.794 470.923 2.060.794 53.273 0

De middelen IU Beschermd wonen ad € 53.273 zullen worden gedoteerd aan de reserve centrumtaken. De andere middelen ad € 470.923 in 2020 en € 2.060.794 in 2021 zullen worden toegevoegd aan de bestemmingsreserve Corona. De stand na verwerking is dan. Bestemmingsreserve Corona Beschikbaar gesteld/saldo 1 januari af: Budgettair effect 2e Turap 2020/septembercirc. bij: Dotatie decembercirculaire 2020 Stand na decembercirculaire 2020

2020 3.000.000 -867.455 470.923 2.603.468

2021 2.603.468 82.443 2.060.794 4.746.705

7. Communicatie van het besluit Het besluit wordt op de gebruikelijke wijze gepubliceerd in het gemeenteblad. 8. Realisatie van het besluit Na besluit door de gemeenteraad worden de financiële effecten van de decembercirculaire 2020 zichtbaar bij het rekeningresultaat 2020, de beleidsterreinen 2021 – 2024 (bestemde middelen) en bij de begrotingssaldi 2021 – 2024 (onbestemde middelen). 9. Bijlagen Decembercirculaire 2020 gemeentefonds. Toelichting financiële mutaties decembercirculaire 2020.

10. Advies Commissie

de secretaris,

de burgemeester,

datum

26 januari 2021

casenummer

pagina

6 van 7

datum

26 januari 2021

casenummer

pagina

7 van 7