Perspectiefnota 2025; raadsvoorstel

Burgemeester en Wethouders

Aan de Raad Aan de Raad datum 2 juli 2024

zaaknummer 4160083

bijlagen

eenheid Financien

betreft

Raadsvoorstel Perspectiefnota 2025

Samenvatting: De Perspectiefnota 2025 bevat voorstellen voor het bijstellen van de begroting 2024 en de kaders voor de Programmabegroting 2025 – 2028. De Perspectiefnota 2025 sluit met de volgende begrotingssaldi:

Begrotingssaldo Algemene Dienst Saldo stelpost Sociaal Domein Subtotaal Dekkingsvoorstellen Bezuinigingsvoorstellen Algemene Dienst Bezuinigingsvoorstellen Sociaal Domein Aanvullende bezuinigingsvoorstellen Reserve Kapitaallasten t.l.v. Algemene reserve Verhogen OZB Totaal begrotingssaldo

Bedragen x € 1.000 “-” = nadelig 2024 2025 2026 2027 1.556 -4.354 -5.021 -3.876 0 -6.884 -12.792 -12.886 1.556 -11.238 -17.813 -16.762

1.556

3.126 1.368 PM PM PM -6.744

6.159 9.319 PM PM PM -2.335

6.964 9.319 PM PM PM -479

Gevraagd Raadsbesluit: De raad wordt voorgesteld te besluiten om: 1. In te stemmen met de Perspectiefnota 2025. 2. Voor 2025 de belastingen en tarieven te indexeren met 4,95%. 3. In te stemmen met de voorgestelde programma-indeling en bijbehorende thema’s voor de programmabegroting 2025 - 2028. 4. De mutaties voor 2024 te verwerken in de begroting 2024. 5. Besluitpunt 4 via begrotingswijziging 2024R5003 te verwerken in de begroting 2024. 6. De mutaties voor 2025 en verder te betrekken bij het opstellen van de begroting 2025 – 2028.

2028 -3.980 -12.916 -16.896 7.034 9.319 PM PM PM -543

datum

2 juli 2024

zaaknummer

4160083

pagina

2 van 4

1. Inleiding Aanleiding Met de Perspectiefnota 2025 worden de beleidsmatige en financiële kaders bepaald voor de nieuwe begroting 2025 – 2028. Voor het college is het van belang om van de raad te vernemen of zij hier mee kan instemmen. De Programmabegroting 2025 – 2028 wordt in de zomerperiode opgesteld, dus is het van belang dat voor het zomerreces de raad een besluit neemt over de Perspectiefnota 2025. Daarnaast bevat de Perspectiefnota 2025 enkele (financiële) bijstellingvoorstellen voor het lopende jaar 2024. Omdat de besluitvorming over deze voorstellen tot de bevoegdheid van de raad behoren, is het zaak dat deze dan ook aan de raad worden voorgelegd ter vaststelling. Bestuurlijk belang Het bepalen van de beleidsmatige en financiële kaders voor de Programmabegroting 2025 – 2028 door de raad vanuit haar kaderstellende rol. Daarnaast is het ook van belang dat de raad vanuit haar budgetrecht toestemming geeft voor de budgettaire aanpassingen in het boekjaar 2024 zodat het college de daarmee samenhangende activiteiten uit kan (laten) voeren.

Centrale vraag Op basis van welke beleidsmatige en financiële kaders vindt de raad dat het college de Programmabegroting 2025 – 2028 dient op te stellen? Hoe wordt ervoor gezorgd dat de (financiële) afwijkingen die voor het boekjaar 2024 zijn gesignaleerd verwerkt mogen worden in de betreffende budgetten zodat het college de daarmee samenhangende activiteiten kan (laten) uitvoeren? 2. Beoogd maatschappelijk resultaat Zorgdragen voor een sluitend financieel perspectief casu quo een gezond financieel huishoudboekje van de gemeente Nissewaard zodat de noodzakelijke en gewenste product- en dienstverlening aan onze inwoners kan (blijven) plaatsvinden. 3. Kader Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten Financiële verordening Nissewaard 2020 4. Argumentatie Zonder de vaststelling van de Perspectiefnota 2025 ontbreken de beleidsmatige en financiële kaders voor het opstellen van de Programmabegroting 2025 – 2026. Daarnaast kunnen de gevraagde budgettaire aanpassingen voor het boekjaar 2024 niet verwerkt worden waardoor de daarmee samenhangende activiteiten de facto worden geblokkeerd. 5. Maatschappelijk draagvlak Dit is niet onderzocht. 6.

Financiële consequenties In de Perspectiefnota 2025 zijn op basis van de inschattingen van februari 2024 de volgende indexpercentages gehanteerd voor de technische begroting 2025 - 2028: voor personele kosten 6,5%, prijzen 2% (3,4%), mixbudgetten 2% (4,95%) en belastingen en tarieven 4,95%. Op basis van het werkelijke inflatiecijfer van 2023, de voorspelling van het Centraal Planbureau (CPB) voor 2024, de inschatting voor 2025 en de nacalculatie ten opzichte van de inflatie-inschattingen bij de begroting 2024 – 2027 komt de indexatie 2025 voor materiële budgetten uit op 3,4% en voor budgetten met zowel een loon- als een prijscomponent op 4,95%. Omdat dit een nadelig saldo op zou leveren voor de technische begroting en het Rijk via het Gemeentefonds een lagere indexatie toepast, zijn deze percentages niet generiek toegepast. In plaats daarvan zijn de materiële en mix-

datum

2 juli 2024

zaaknummer

pagina

4160083

3 van 4

budgetten in eerste instantie met 2% geïndexeerd. Via de knelpunten heeft vervolgens een inventarisatie plaatsgevonden waar deze indexatie tekort schiet. Zowel binnen de Algemene dienst als het Sociaal Domein heeft dat, niet onverwacht, tot een aantal knelpunten geleid. Het werkelijk toegepaste indexatiepercentage ligt daarmee een stuk hoger dan de in eerste instantie (bescheiden) toegepaste indexatie van 2%. De Perspectiefnota 2025 laat het volgende financieel perspectief zien. Algemene Dienst Saldo begroting 2024 – 2027 Technische begroting 2025 – 2028 37% subtotaal naar Sociaal Domein Knelpunten Treasury - rente Subtotaal Overige Voorjaarsnota 2024 Rijk – eerste beeld Voorjaarsnota 2024 Rijk – tweede beeld Meicirculaire 2024 (Eind)analyse begroting 2025 – 2028 Septembercirculaire 2024 Totaal Stelpost Sociaal Domein Stelpost Sociaal Domein na dec.

circulaire 2023 Toegang SD/besparing lokaal Wmo Stelpost SD voor PPN 2025 Mutaties PPN2025: Saldo effect technische begroting 37% aandeel Indexering SD Opgenomen taakstelling maatregelen RBOK Opgenomen taakstelling KDC Overige mutaties PPN 2024 SD Stand stelpost PPN 2025 Onttrekking reserve SD 2024 Stand stelpost PPN 2025 Totaal Begrotingssaldo Algemene Dienst Saldo stelpost Sociaal Domein Subtotaal Dekkingsvoorstellen Bezuinigingsvoorstellen Algemene Dienst Bezuinigingsvoorstellen Sociaal Domein Aanvullende bezuinigingsvoorstellen Reserve Kapitaallasten t.l.v. Algemene reserve

Bedragen x € 1.000 “-” = nadelig 2024 2025 2026 2027 3.365 2.530 -3.154 -1.545 -2.182 -1.799 -1.808 807 666 669 -2.325 -505 -1.085 -880 -84 -204 -734 -902 956 446 -6.106 -4.466 3.375 -2.785 PM PM PM -3.876

3.375 -2.600 PM PM PM -3.980

Bedragen x € 1.000 "-" = nadelig 2024 2025 2026 2027 422 1.449 -4.627 -4.330 112 235 235 85 534 1.684 -4.393 -4.246

2028 -4.330 85 -4.246

600 PM PM 1.556

-3.375 -1.425 PM PM PM -4.354

3.375 -2.290 PM PM PM -5.021

2028 -1.545 -1.808 669 -1.169 -902 -4.755

-807 -874

-666 -1.002 1.472 514 -6.887 -8.717 -6.884 -12.792

-669 -996 3.684 47 -10.706 -12.886

-669 -996 6.306 0 -13.312 -12.916

-6.884 -12.792

-12.886

-12.916

Bedragen x € 1.000 “-” = nadelig 2024 2025 2026 2027 1.556 -4.354 -5.021 -3.876 0 -6.884 -12.792 -12.886 1.556 -11.238 -17.813 -16.762

2028 -3.980 -12.916 -16.896

-4.976 -4.442 4.442 0

3.126 1.368 PM PM

6.159 9.319 PM PM

6.964 9.319 PM PM

7.034 9.319 PM PM

datum

2 juli 2024

Verhogen OZB Totaal begrotingssaldo

zaaknummer

pagina

4160083

4 van 4

1.556

PM -6.744

PM -2.335

PM -479

Bij de advisering over een sluitend financieel perspectief zullen ook de meicirculaire 2024, (eind)analyse begroting 2025 – 2028 en septembercirculaire 2024 betrokken worden. Voor een verdere uiteenzetting wordt verwezen naar de Perspectiefnota 2025. 7. Communicatie van het besluit De Perspectiefnota 2025 zal na vaststelling door de raad gepubliceerd worden op de website van de gemeente Nissewaard. 8.Realisatie van het besluit Door vaststelling van de Perspectiefnota 2025 door de gemeenteraad wordt de begroting 2024 aangepast zoals in deze nota voorgesteld en liggen tevens de kaders vast voor het opstellen van de Programmabegroting 2025 – 2028. 9. Bijlagen Perspectiefnota 2025 Raadsbesluit Perspectiefnota 2025 10. Advies Commissie Gezien de aard en omvang van dit punt wordt geen advisering gevraagd in de gezamenlijke commissie Financiën van 19 juni 2024. de secretaris,

M. Visscher

de burgemeester,

F. van Oosten

PM -543