Perspectiefnota 2024; raadsvoorstel

Burgemeester en Wethouders

Aan de Raad

datum 30 mei 2023

casenummer

bijlagen 2

eenheid Financien

betreft

Perspectiefnota 2024

Samenvatting : De Perspectiefnota 2024 bevat voorstellen voor het bijstellen van de begroting 2023 en de kaders voor de Programmabegroting 2024 – 2027. De Perspectiefnota 2024 sluit met de volgende begrotingssaldi:

Begrotingssaldo Dekkingsvoorstellen Onttrekking Algemene reserve Nader te bepalen Saldo

Bedragen x € 1.000 “-” = nadelig 2023 2024 2025 -2.412 1.401 3.044

2026 -1.858

2027 -1.586

PM

PM

-1.858

-1.586

2.412

0

1.401

3.044

Gevraagd Raadsbesluit: De raad wordt voorgesteld te besluiten om: 1. In te stemmen met de Perspectiefnota 2024. 2. Voor 2024 de belastingen en tarieven te indexeren met 8,82%. 3. In te stemmen met de voorgestelde programma-indeling en bijbehorende thema’s. 4a. De mutaties voor 2023 te verwerken in de begroting 2023. 4b. Het saldo 2023 ad - € 2,41 miljoen te dekken via een onttrekking aan de Algemene reserve. 5. Besluitpunt 4 via begrotingswijziging 2023R5003 te verwerken in de begroting 2023. 6. Een reserve Groot onderhoud in te stellen. 7. De mutaties voor 2024 en verder te betrekken bij het opstellen van de begroting 2024 – 2027.

1. Inleiding Aanleiding Met de Perspectiefnota 2024 worden de beleidsmatige en financiële kaders bepaald voor de nieuwe begroting 2024 – 2027. Voor het college is het van belang om van de raad te vernemen of zij hier mee kan instemmen. De Programmabegroting 2024 – 2027 wordt in de zomerperiode opgesteld, dus is het van belang dat voor het zomerreces de raad een besluit neemt over de Perspectiefnota 2024.

datum

casenummer

30 mei 2023

pagina

2 van 4

Daarnaast bevat de Perspectiefnota 2024 enkele (financiële) bijstellingvoorstellen voor het lopende jaar 2023. Omdat de besluitvorming over deze voorstellen tot de bevoegdheid van de raad behoren, is het zaak dat deze dan ook aan de raad worden voorgelegd ter vaststelling. Bestuurlijk belang Het bepalen van de beleidsmatige en financiële kaders voor de Programmabegroting 2024 – 2027 door de raad vanuit haar kader stellende rol. Daarnaast is het ook van belang dat de raad vanuit haar budgetrecht toestemming geeft voor de budgettaire aanpassingen in het boekjaar 2023 zodat het college de daarmee samenhangende activiteiten uit kan (laten) voeren. Centrale vraag Op basis van welke beleidsmatige en financiële kaders vindt de raad dat het college de Programmabegroting 2024 – 2027 dient op te stellen? Hoe wordt ervoor gezorgd dat de (financiële) afwijkingen die voor het boekjaar 2023 zijn gesignaleerd verwerkt mogen worden in de betreffende budgetten zodat het college de daarmee samenhangende activiteiten kan (laten) uitvoeren? 2. Beoogd maatschappelijk resultaat Zorgdragen voor een sluitend financieel perspectief casu quo een gezond financieel huishoudboekje van de gemeente Nissewaard zodat de noodzakelijke en gewenste product- en dienstverlening aan onze inwoners kan (blijven) plaatsvinden. 3.

Kader Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten Financiële verordening Nissewaard 2020 4. Argumentatie Zonder de vaststelling van de Perspectiefnota 2024 ontbreken de beleidsmatige en financiële kaders voor het opstellen van de Programmabegroting 2024 – 2027. Daarnaast kunnen de gevraagde budgettaire aanpassingen voor het boekjaar 2023 niet verwerkt worden waardoor de daarmee samenhangende activiteiten de facto worden geblokkeerd. 5. Maatschappelijk draagvlak Dit is niet onderzocht. 6. Financiële consequenties In de Perspectiefnota 2024 zijn op basis van de inschattingen van februari 2023 de volgende indexpercentages gehanteerd voor de technische begroting 2024 - 2027: voor personele kosten 7,93%, prijzen 3,5% (12,80%), mixbudgetten 3,5% (10,37%) en belastingen en tarieven 8,82%. Op basis van het werkelijke inflatiecijfer van 2022, de voorspelling van het Centraal Planbureau (CPB) voor 2023, de inschatting voor 2024 en de nacalculatie ten opzichte van de inflatie-inschattingen bij de begroting 2023 – 2026 komt de indexatie 2024 voor materiële budgetten uit op 12,8% en voor budgetten met zowel een loon- als een prijscomponent op 10,37%. Omdat dit een ongekend nadelig saldo op zou leveren voor de technische begroting en het Rijk via het Gemeentefonds een stuk lagere indexatie toepast, zijn deze percentage niet generiek toegepast.

In plaats daarvan zijn de materiële en mix-budgetten in eerste instantie met 3,5% geïndexeerd. Via de knelpunten heeft vervolgens een inventarisatie plaatsgevonden waar deze indexatie tekort schiet. Zowel binnen de algemene dienst als het Sociaal Domein heeft dat, niet onverwacht, tot een aantal omvangrijke knelpunten geleid. Het werkelijk toegepaste indexatiepercentage ligt daarmee een stuk hoger dan de in eerste instantie (bescheiden) toegepaste indexatie van 3,5%. De Perspectiefnota 2024 laat het volgende financieel perspectief zien.

datum

casenummer

pagina

30 mei 2023

A. Saldo begroting 2023 – 2027 Technische begroting 2024 – 2027 Vrijval loon- en prijsstelpost n.a.v. decembercirculaire 2022 Vrijval stelpost analyseverschil p-lasten Verwachte loon- en prijscompensatie o.b.v. Voorjaarsnota 2023 Rijk Subtotaal 37% subtotaal naar Sociaal Domein Knelpunten Sociaal Domein B. Saldo Overige Meicirculaire 2023 (Eind)analyse begroting 2024 – 2027 Septembercirculaire 2023 Saldo A+B+PM

3 van 4

Bedragen x € 1.000 “-” = nadelig 2023 2024 2025 2026 636 4.607 5.511 -1.527 -4.494

2027 -1.527

-4.419

-3.969

-3.969

1.108

2.542

2.542

649

649

649

649

1.170

2.873

2.873

2.873

2.873

1.170 -433 -3.785 0 -3.048

-972 360 -2.594 0 -3.206

211 -78 -2.600 0 -2.467

2.095 -775 -1.651 0 -331

2.095 -775 -1.379 0 -59

PM

PM PM PM 1.401

PM PM PM 3.044

PM PM PM -1.858

PM PM PM -1.586

PM -2.412

Aanpak sluitende begroting 2023 en begroting 2024 – 2027:

Begrotingssaldo Dekkingsvoorstellen Onttrekking Algemene reserve Nader te bepalen Saldo

Bedragen x € 1.000 “-” = nadelig 2023 2024 2025 2026 -2.412 1.401 3.044 -1.858

2027 -1.586

2.412

0

1.401

3.044

PM

PM

-1.858

-1.586

Naast deze begrotingssaldi dient ook nog rekening gehouden te worden met de stelpost Sociaal Domein. Bedragen x € 1.000 “-” = nadelig 2023 2024 2025 2026 2027 Saldo stelpost SD begr. 2023-2026 + adviezen 863 3.346 3.964 -1.870 -1.853 Saldo effect technische begroting 37% aandeel 433 -360 78 775 775 Herverdeeleffect gemeentefonds (37%) PM PM Accres – volumedeel op basis van BBP 261 Taakstelling Nader in de delen -500 -500 -500 Indexering SD -307 -909 -905 -1.113 -1.114 Overige mutaties PPN 2024 SD -347 -713 -133 -522 -445 Meicirculaire 2023 PM PM PM PM PM Stand stelpost PPN 2023-2027 642 1.364 2.504 -3.230 -2.876 Bij de advisering over een sluitend financieel perspectief zullen ook de meicirculaire 2023, (eind)analyse begroting 2024 – 2027 en septembercirculaire 2023 betrokken worden.

datum

30 mei 2023

casenummer

pagina

4 van 4

Voor een verdere uiteenzetting wordt verwezen naar de Perspectiefnota 2024. 7. Communicatie van het besluit De Perspectiefnota 2024 zal na vaststelling door de raad gepubliceerd worden op de website van de gemeente Nissewaard. 8. Realisatie van het besluit Door vaststelling van de Perspectiefnota 2024 door de gemeenteraad wordt de begroting 2023 aangepast zoals in deze nota voorgesteld en liggen tevens de kaders vast voor het opstellen van de Programmabegroting 2024 – 2027. 9. Bijlagen Perspectiefnota 2024 Raadsbesluit Perspectiefnota 2024 10. Advies Commissie Gezien de aard en omvang van dit punt wordt geen advisering gevraagd in de commissie Bestuur van 21 juni 2023, de commissie Leefomgeving van 21 juni 2023 en de commissie Sociaal Domein van 21 juni 2023. de secretaris,

de burgemeester,