Perspectiefnota 2023 ; Raadsvoorstel

Burgemeester en Wethouders

Aan de Raad

datum 24 juni 2022

casenummer 22.R.00085

bijlagen 2

eenheid Financien

betreft

Perspectiefnota 2023

Samenvatting : De Perspectiefnota 2023 bevat voorstellen voor het bijstellen van de begroting 2022 en de kaders voor de Programmabegroting 2023 – 2026. De Perspectiefnota 2023 sluit met de volgende positieve begrotingssaldi:

Saldo + PM

Bedragen x € 1.000 “-” = nadelig 2022 2023 2024 2025 272 0 233 92

2026 -4.777

Gevraagd Raadsbesluit: De raad wordt voorgesteld te besluiten om: 1. In te stemmen met de Perspectiefnota 2023. 2. Voor 2023 de belastingen en tarieven te indexeren met 5,1%. 3. In te stemmen met de voorgestelde programma-indeling en bijbehorende thema’s. 4. De mutaties voor 2022 te verwerken in de begroting 2022. 5. Besluitpunt 4 via begrotingswijziging 2022R5006 te verwerken in de begroting 2022. 6. De mutaties voor 2023 en verder te betrekken bij het opstellen van de begroting 2023 – 2026.

1. Inleiding Aanleiding Met de Perspectiefnota 2023 worden de beleidsmatige en financiële kaders bepaald voor de nieuwe begroting 2023 – 2026. Voor het college is het van belang om van de raad te vernemen of zij hier mee kan instemmen. De Programmabegroting 2023 – 2026 wordt in de zomerperiode opgesteld, dus is het van belang dat voor het zomerreces de raad een besluit neemt over de Perspectiefnota 2023. Daarnaast bevat de Perspectiefnota 2023 enkele (financiële) bijstellingvoorstellen voor het lopende jaar 2022. Omdat de besluitvorming over deze voorstellen tot de bevoegdheid van de raad behoren, is het zaak dat deze dan ook aan de raad worden voorgelegd ter vaststelling. Bestuurlijk belang

22ID00955229/06/202215:47:10

datum

casenummer

pagina

24 juni 2022

22.R.00085

2 van 5

Het bepalen van de beleidsmatige en financiële kaders voor de Programmabegroting 2023 – 2026 door de raad vanuit haar kader stellende rol. Daarnaast is het ook van belang dat de raad vanuit haar budgetrecht toestemming geeft voor de budgettaire aanpassingen in het boekjaar 2022 zodat het college de daarmee samenhangende activiteiten uit kan (laten) voeren. Centrale vraag Op basis van welke beleidsmatige en financiële kaders vindt de raad dat het college de Programmabegroting 2023 – 2026 dient op te stellen? Hoe wordt ervoor gezorgd dat de (financiële) afwijkingen die voor het boekjaar 2022 zijn gesignaleerd verwerkt mogen worden in de betreffende budgetten zodat het college de daarmee samenhangende activiteiten kan (laten) uitvoeren? 2. Beoogd maatschappelijk resultaat Zorgdragen voor een sluitend financieel perspectief casu quo een gezond financieel huishoudboekje van de gemeente Nissewaard zodat de noodzakelijke en gewenste product- en dienstverlening aan onze inwoners kan (blijven) plaatsvinden. 3. Kader Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten Financiële verordening Nissewaard 2020 4. Argumentatie Zonder de vaststelling van de Perspectiefnota 2023 ontbreken de beleidsmatige en financiële kaders voor het opstellen van de Programmabegroting 2023 – 2026.

Daarnaast kunnen de gevraagde budgettaire aanpassingen voor het boekjaar 2022 niet verwerkt worden waardoor de daarmee samenhangende activiteiten de facto worden geblokkeerd. 5. Maatschappelijk draagvlak Dit is niet onderzocht. 6. Financiële consequenties In de Perspectiefnota 2023 zijn op basis van de inschattingen van januari 2022 de volgende indexpercentages gehanteerd voor de technische begroting 2023 - 2026: voor personele kosten 2,3%, prijzen 4,4% en belastingen en tarieven 3,35%. Deze percentage zijn inmiddels geactualiseerd naar de nieuwe ramingen van het Centraal Planbureau (CPB) zoals vermeld in het Centraal Economisch Plan 2022 (CEP): voor personele kosten 2,7%, prijzen 7,5% en belastingen en tarieven 5,1%. De Perspectiefnota 2023 laat het volgende financieel perspectief zien.

Saldo begroting 2022 – 2025 Technische begroting 2023 – 2026 Technische begroting 2023 – 2026 – Soc. Dom. Knelpunten Sociaal Domein Overige Meicirculaire 2022 (Eind)analyse begroting 2023 – 2026 Septembercirculaire 2022 Saldo + PM

Bedragen x € 1.000 “-” = nadelig 2022 2023 2024 2025 3.869 2.151 2.272 2.964 -3.517 -3.332 -3.336 1.301 1.233 1.234 -747 -1.144 -932 -1.692 0 0 0 0 PM PM 3.122

PM PM PM -1.209

PM PM PM -759

PM PM PM -830

2026 2.964 -3.336 1.234 -6.542 0 PM PM PM -5.680

datum

casenummer

pagina

24 juni 2022

22.R.00085

3 van 5

Dekkingsvoorstellen Instellen reserve Kapitaallasten (€ 25 miljoen) t.l.v. Algemene reserve Nader te bepalen Storting reserve Sociaal Domein Subtotaal Coalitieakkoord Saldo

2.000

2.000

2.000

2.000

197 -2.500 622 -350

988 -988

1.241 -1.008

1.170 -1.078

-3.680 -1.097

272

0

233

92

-4.777

Naast de positieve begrotingssaldi dient ook nog rekening gehouden te worden met de stelpost Sociaal Domein. Bedragen x € 1.000 “-” = nadelig 2021 2022 2023 2024 2025 Saldo stelpost SD na mutaties SD 306 -1.968 -1.302 -1.722 -5.349 Dekkingsvoorstellen Maatregelen (nog nader te bepalen) 500 2.000 2.500 3.000 3.500 Subtotaal stelpost Sociaal Domein + 806 32 1.198 1.278 -1.849 dekkingsvoorstellen maatregelen Coalitieakkoord -125 -520 -480 -500 -450 Onttrekking reserve Sociaal Domein 988 681 500 718 778 -2.299 Saldo Bij de advisering over een sluitend financieel perspectief zullen ook de meicirculaire 2022, (eind)analyse begroting 2023 – 2026 en septembercirculaire 2022 betrokken worden. Het financieel ‘ravijn’ in 2026 Net als alle gemeenten in Nederland heeft ook Nissewaard last van de merkwaardige wijze waarop het Rijk met het begrotingsjaar 2026 is omgegaan. Zo is voor Nissewaard van 2025 naar 2026 € 4,6 miljoen aan accres Gemeentefonds verdwenen en komt de opschalingskorting in 2026 weer terug voor een bedrag van € 3,2 miljoen. Dat het Rijk op een vreemde manier met het begrotingsjaar 2026 omgaat wordt nog eens geïllustreerd doordat zelfs het Centraal Planbureau bij de doorrekening van het regeerakkoord heeft geweigerd om de cijfers voor 2026 uit het regeerakkoord te hanteren. Zowel voor de algemene dienst als binnen het Sociaal Domein is 2026 dan ook momenteel niet sluitend.

Voorgesteld wordt om dit vooralsnog ook zo te laten. Het is de mening van het college dat de prognoses van het Rijk voor 2026 dusdanig merkwaardige zijn, dat dit niet als realistisch kan worden beschouwd. Immers, dit zou inhouden dat diverse voorzieningen moeten worden beperkt dan wel wegbezuinigd om in 2026 tot een sluitende begroting te komen. De kans is zeer reëel dat dit uiteindelijk niet nodig blijkt te zijn. Zeker gezien de effecten die dat heeft voor onze inwoners kiest het college er dan ook voor om de nadelige saldi in 2026 vooralsnog te laten voor wat ze zijn. Voor een verdere uiteenzetting wordt verwezen naar de Perspectiefnota 2023. 7. Communicatie van het besluit De Perspectiefnota 2023 zal na vaststelling door de raad gepubliceerd worden op de website van de gemeente Nissewaard. 8. Realisatie van het besluit Door vaststelling van de Perspectiefnota 2023 door de gemeenteraad wordt de begroting 2022 aangepast zoals in deze nota voorgesteld en liggen tevens de kaders vast voor het opstellen van de Programmabegroting 2023 – 2026.

datum

casenummer

pagina

24 juni 2022

22.R.00085

4 van 5

9. Bijlagen Perspectiefnota 2023 Raadsbesluit Perspectiefnota 2023 10. Advies Commissie Tijdens de behandeling in de gezamenlijke commissie Financien van 23 juni 2022 is gezien de aard en omvang van dit punt geen advisering gevraagd. de secretaris,

M.L.M. Weerts

de burgemeester,

F. van Oosten

datum

casenummer

pagina

24 juni 2022

22.R.00085

5 van 5