Memo definitief accountantsverslag jaarstukken 2021
Tekst van het document
Memo aan
van
Leden gemeenteraad Nissewaard
College van B&W
datum
pagina
16 augustus 2022
1 van 2
Toesturen definitief accountantsverslag jaarstukken 2021 Geachte dames en heren, Hierbij ontvangt u het definitieve accountantsverslag met betrekking tot de jaarstukken 2021. De concept versie heeft u eerder ten behoeve van de raadsvergadering d.d. 6 juli 2022 ontvangen. Het accountantsverslag zal geagendeerd worden voor de commissie Bestuur van 30 augustus 2022. In het accountantsverslag zijn door de accountant PWC een aantal bevindingen opgenomen. Onderstaand wordt aangegeven hoe het college met de (belangrijkste) bevindingen om wil gaan. Rechtmatigheid aanbestedingen De accountant heeft een rechtmatigheidsfout van € 8,4 miljoen geconstateerd ten aanzien van Europese aanbestedingen. De gemeenteraad is op 1 juli via een memo geïnformeerd over deze rechtmatigheidsfout en de gevolgen hiervan voor de controleverklaring. Indien deze dossiers doorlopen naar 2022 kunnen ook hier onrechtmatigheden ontstaan. De accountant adviseert de interne beheersing in het kader van Europees aanbesteden te versterken. Deze aanbeveling is per direct overgenomen en diverse maatregelen zijn inmiddels onderhanden. Onzekerheden in het sociaal domein Binnen het sociaal domein is een onzekerheid van € 1,1 miljoen geconstateerd. Dit betreft voornamelijk een onzekerheid ten aanzien van productieverantwoordingen van zorgaanbieders lager dan € 75.000.
Dit is een keuze van de gemeente met daarin de afweging tussen hoogte van de onzekerheid versus de administratieve lasten. Het college handhaaft de grens van € 75.000. Verder professionaliseren bedrijfsvoering Mede door de groei van de gemeente Nissewaard is het noodzakelijk dat de organisatie meegroeit en verder professionaliseert. Geconstateerd wordt dat onderbouwingen van posten uit de organisatie nog van onvoldoende kwaliteit zijn. De oplevering van de jaarrekening vereist daarom een kwaliteitscheck. Aanbevolen wordt om eerder tussentijds cijfers te beoordelen. Deze aanbeveling zal worden overgenomen. In de komende de periode zal hiertoe een plan voor professionalisering van de bedrijfsvoering worden opgesteld, inclusief hiervoor benodigde kennis en capaciteit.
Postadres Postbus 25, 3200 AA Spijkenisse Bezoekadres Raadhuislaan 106, 3201 EL Spijkenisse Telefoon 14 0181 E-mail gemeente@nissewaard.nl www nissewaard.nl
datum
pagina
betreft
16 augustus 2022
2 van 2
Toesturen definitief accountantsverslag jaarstukken 2021
Proces uitdiensttreding Geconstateerd is dat het proces rondom inname van eigendommen bij uitdiensttreding onvoldoende wordt gemonitord. Er zal in het vervolg periodiek een controle worden uitgevoerd of de opgevraagde eigendommen ook daadwerkelijk weer in beheer zijn van de gemeente. Taxatie van materiele vaste activa Geconstateerd is dat er niet een jaarlijkse taxatie plaatsvind van activa met economisch nut. De laatste taxatie is in 2019 uitgevoerd. De noodzaak tot taxatie is op grond van het Besluit Begroting en verantwoording (BBV) slechts van toepassing op activa met economisch nut, waarbij er tevens sprake is van een bedrijfseconomische functie, bijvoorbeeld wanneer er sprake is van (de intentie tot) verkoop of (commerciële) verhuur van vastgoed. Hierbij geld een verplichting tot afwaarderen indien de directe opbrengstwaarde lager is dan de boekwaarde. Een jaarlijkse taxatie wordt mede gelet op de prijsstijgingen van vastgoed niet doelmatig geacht. De komende periode zal in beeld worden gebracht bij welk deel van de totale activa sprake is van een economische functie.