Meicirculaire Gemeentefonds 2025; raadsvoorstel

Burgemeester en Wethouders

Aan de Raad

datum 19 augustus 2025

bijlagen

zaaknummer 4581443

eenheid Financiën

Betreft

Meicirculaire 2025 gemeentefonds

Samenvatting: De tweede versie van de meicirculaire 2025 over de ontwikkelingen met betrekking tot het gemeentefonds is op 13 juni jl. gepubliceerd. De meicirculaire geeft de vertaling van de Voorjaarsnota van de rijksoverheid. Met de brief van 1 juli jl. bent u op hoofdlijnen geïnformeerd over de financiële effecten uit de meicirculaire 2025 voor de gemeente Nissewaard. In dit raadsvoorstel worden de financiële consequenties van de meicirculaire 2025 nader toegelicht. Voor een meer gedetailleerd overzicht wordt u verwezen naar de bijlage ‘Toelichting financiële mutaties meicirculaire 2025.’ De belangrijkste onderwerpen zijn:  Accres.  BTW compensatiefonds.  11 taakmutaties, waaronder taakmutaties voor Jeugd en Wmo.  Vier nieuwe decentralisatie-uitkeringen en wijzigingen in 17 bestaande decentralisatieuitkeringen.  De verdeling van de bedragen per gemeenten wijzigt bij zes decentralisatie-uitkeringen ten opzichte van de septembercirculaire 2024. De omvang van deze decentralisatie-uitkeringen wijzigt niet.  Inkomstenmaatstaven OZB: aanpassing rekentarieven WOZ voor uitkeringsjaar 2026. In de bijlage ‘Toelichting financiële mutaties’ vindt u gedetailleerde informatie over de mutaties. In de tabellen hierna ziet u de effecten van de meicirculaire 2025 op hoofdlijnen.

Bedragen x € 1.000 “-” = nadelig 2025 2026 2027 2028 2029 Resultaat meicirculaire 2025 4.439 12.041 10.826 4.480 11.691 Onbestemde middelen Bestemde taakmutaties Bestemde DU's / IU's Sociaal domein (restant) Totaal stelposten

1.068 2.195 658 1.651 -1.134

5.279 7.398 225 1.578 -2.439

5.330 5.790 213 1.598 -2.105

5.377 -360 213 1.594 -2.345

12.278 182 213 1.359 -2.340

Totaal

4.439

12.041

10.826

4.480

11.691

datum

zaaknummer

pagina

17 juli 2025

4581443

2 van 8

Aan de hand van de bovenstaande mutaties heeft u een globaal beeld van de effecten van de meicirculaire 2025. Hieronder ziet u het netto effect van de meicirculaire 2025 op de begrotingssaldi voor de jaren 2025 tot en met 2029. Het netto effect wordt berekend door (in hoofdlijnen) rekening te houden met de posten uit de Voorjaarsnota 2025 van het Rijk zoals opgenomen in de Perspectiefnota 2026 en het saldo onbestemde middelen te verminderen met de toevoeging aan de stelpost Loon- en prijsontwikkeling. De bestemde middelen worden toegewezen aan het betreffende beleidsterrein dan wel aan de stelpost Sociaal Domein. Hierna is een en ander nader uitgewerkt.

Onbestemde middelen (A) Opgenomen PPN 2026 VJN 2025 Rijk extra loon- en prijscompensatie VJN 2025 Rijk algemene mutaties Subtotaal (B)

2025 1.068

Bedragen x € 1.000 “-” = nadelig 2026 2027 2028 2029 5.279 5.330 5.377 12.278

1.715

2.121

2.093

2.121

2.121

-544 1.171

2.107 4.228

2.456 4.549

2.334 4.455

2.490 4.611

-844

-1.663

-9.581

-63

-740

-1.914

Actualisatie stelpost Loon- en Prijsontwikkeling (C) Effect begrotingssaldo (AB+C)

-103

1.051

Bestemde taakmutaties (A)

2025 2.195

Bedragen x € 1.000 “-” = nadelig 2026 2027 2028 2029 7.398 5.790 -360 182

2.070

4.860

4.605

-1.805

-1.805

2.070

4.860

4.605

1.300 -505

1.300 -505

1.290

1.327

Opgenomen PPN 2026 VJN 2025 Rijk Jeugdzorg Opgenomen stelpost eigen bijdrage Jeugdzorg Subtotaal (B) Stelpost eigen bijdrage Jeugdzorg (C) Te verrekenen met begrotingssaldo (D) Bestemd voor het betreffende beleidsveld (E)

-14

-15

-15

-16

-30

112

1.007

13

14

411

Effect begrotingssaldo / stelpost Sociaal Domein (AB+C-D-E)

27

1.546

1.187

1.437

1.632

Bestemde DU's/IU's (A)

2025 658

Bedragen x € 1.000 “-” = nadelig 2026 2027 2028 2029 225 213 213 213

datum

zaaknummer

pagina

17 juli 2025

4581443

3 van 8

Bestemd voor betreffend beleidsveld (B) Effect begrotingssaldo / stelpost Sociaal Domein (A-B)

657

225

212

212

212

1

0

1

1

1

Sociaal domein (restant) (A)

2025 1.651

Bedragen x € 1.000 “-” = nadelig 2026 2027 2028 2029 1.578 1.598 1.594 1.359

Bestemd voor betreffend beleidsveld (B)

1.651

1.578

1.598

1.594

1.359

0

0

0

0

0

Effect stelpost Sociaal Domein (A-B)

Stelposten Effect begrotingssaldo / stelpost Sociaal Domein Waarvan effect begrotingssaldo Waarvan effect Sociaal Domein

Totaal effect begrotingssaldo / stelpost sociaal domein Waarvan effect begrotingssaldo Waarvan effect Sociaal Domein

2025 -1.134

Bedragen x € 1.000 “-” = nadelig 2026 2027 2028 2029 -2.439 -2.105 -2.345 -2.340

-1.134

-2.439

-2.105

-2.345

-2.340

-1.134

-1.056

-1.077

-1.127

-1.122

-1.383

-1.028

-1.218

-1.218

2025

Bedragen x € 1.000 “-” = nadelig 2026 2027 2028 2029

-1.223

144

-995

-1.663

-2.651

-1.251

-19

-1.155

-1.883

-3.066

28

163

160

220

415

Gevraagd Raadsbesluit: 1. Kennis te nemen van de meicirculaire 2025; 2. Kennis te nemen van de toelichting op de financiële mutaties (bijlage); 3. De financiële consequenties met betrekking tot bestemde middelen, taakmutaties, decentralisatie-en integratie-uitkeringen restant Sociaal domein en stelposten 2025 t/m 2029 toe te voegen / te onttrekken aan de betreffende beleidsterreinen / stelpost Sociaal Domein / begrotingssaldo; 4. De extra loon- en prijsontwikkeling voor de jaren 2027 en verder (€ 844.076 in 2027 oplopend tot € 9.580.866 in 2029) toe te voegen aan de stelpost LPO ten laste van de onbestemde middelen; 5. De financiële consequenties voor 2025 te verwerken via begrotingswijziging 2025R5007 in de begroting 2025 en voor de jaren 2026 en verder deze te verwerken in de Programmabegroting 2026 – 2029.

datum

zaaknummer

pagina

17 juli 2025

4581443

4 van 8

1. Inleiding De uitkering uit het gemeentefonds is de belangrijkste inkomstenbron van Nissewaard. Voor een zorgvuldige besluitvorming is het van groot belang dat zowel het college (voor beleidsvorming en uitvoering) als de gemeenteraad (voor kaderstelling en het uitoefenen van het budgetrecht) op de hoogte is van actuele ontwikkelingen. Het ministerie van BZK informeert gemeenten hierover via drie jaarlijkse circulaires: in mei de meicirculaire (met de vertaling van de Voorjaarsnota), in september de septembercirculaire (gebaseerd op de Miljoenennota) en in december de decembercirculaire (met de vertaling van de Najaarsnota en de afsluiting van het uitkeringsjaar). De tweede versie van de meicirculaire 2025 is op 13 juni jl. verschenen. Met dit raadsvoorstel wordt u geïnformeerd over de financiële gevolgen voor Nissewaard en geadviseerd over de inzet van de beschikbare middelen. De meicirculaire geeft een actueel financieel beeld van de uitkering uit het gemeentefonds. Door tijdig besluiten te nemen over de inzet van deze middelen, kan de raad sturen op financiële ruimte en beleidsprioriteiten, en invulling geven aan zijn kader stellende en controlerende rol. 2. Beoogd maatschappelijk resultaat Pas na bestuurlijke besluitvorming wordt duidelijk tot welke maatschappelijke resultaten de financiële consequenties uit de meicirculaire 2025 leiden. 3.

Kader Gemeentewet 1992 Financiële-verhoudingswet 1996 4. Argumentatie De middelen uit het gemeentefonds zijn vrij besteedbaar. Het college van B&W adviseert de gemeenteraad over de inzet van deze middelen. De gemeenteraad besluit hierover, in het kader van zijn wettelijke budgetrecht. 5. Maatschappelijk draagvlak Hier is geen onderzoek naar gedaan. 6. Financiële consequenties Na het verwerken van de meicirculaire ontstaat het volgende financiële beeld. Bedragen x € 1.000 “-” = nadelig 2025 2026 2027 2028 2029 Resultaat meicirculaire 2025 4.439 12.041 10.826 4.480 11.691 Onbestemde middelen Bestemde taakmutaties Bestemde DU's / IU's Sociaal domein (restant) Totaal stelposten

1.068 2.195 658 1.651 -1.134

5.279 7.398 225 1.578 -2.439

5.330 5.790 213 1.598 -2.105

5.377 -360 213 1.594 -2.345

12.278 182 213 1.359 -2.340

Totaal

4.439

12.041

10.826

4.480

11.691

Stelpost Loon- en Prijsontwikkeling (LPO) Vanaf 2019 wordt de algemene uitkering uit het gemeentefonds voor Nissewaard meerjarig geraamd in lopende prijzen. Dat betekent dat de raming rekening houdt met toekomstige loon- en prijsontwikkelingen. Deze toekomstige indexeringen worden jaarlijks geparkeerd op de stelpost Loon- en Prijsontwikkeling (LPO).

datum

zaaknummer

pagina

17 juli 2025

4581443

5 van 8

Bij het opstellen van de begroting voor een bepaald jaar wordt het saldo van de stelpost LPO vervolgens benut om de daadwerkelijke loon- en prijsstijgingen op te vangen binnen de begroting. Om te bepalen welk deel van de algemene uitkering in toekomstige jaren beschikbaar is voor deze indexeringen, wordt een vergelijking gemaakt tussen de raming in lopende prijzen en die in constante prijzen (prijspeil van het huidige jaar). Het verschil tussen deze twee vormt de ruimte voor de stelpost LPO. Dit leidt tot onderstaande ontwikkeling van de stelpost LPO:

Onbestemde middelen (A) Opgenomen PPN2026 Voorjaarsnota 2025 Rijk – extra loon- en prijscompensatie Voorjaarsnota 2025 Rijk – algemene mutaties Subtotaal (B) Actualisatie stelpost Loon- en Prijsontwikkeling (C) Effect begrotingssaldo (AB+C)

2025 2026 2027 1.067.693 5.279.182 5.330.333

2028 2029 5.377.458 12.277.966

1.715.000 2.121.000 2.093.000

2.121.000

2.121.000

-544.000 2.107.000 2.456.000

2.334.000

2.490.000

1.171.000 4.228.000 4.549.000

4.455.000

4.611.000

-103.307 1.051.182

-844.076

-1.662.510 -9.580.866

-62.743

-740.052 -1.913.900

Zoals uit bovenstaande tabel blijkt, wordt in de jaren 2027 tot en met 2029 respectievelijk € 844.076, € 1.662.510 en € 9.580.866 toegevoegd aan de stelpost LPO. Deze bedragen worden gedoteerd op basis van het verschil tussen lopende en constante prijzen, en zijn bedoeld om toekomstige loon- en prijsontwikkelingen binnen de begroting op te vangen. De hoge dotatie aan de stelpost LPO in 2029 vloeit voort uit de toevoeging van de jaarschijf 2029 in de meicirculaire 2025. Door bijstelling van de loon- en prijsontwikkeling op basis van een hogere prijsontwikkeling van het bruto binnenlands product (pbbp), valt het verschil tussen lopende en constante prijzen in dat jaar significant uit. Aandeel sociaal domein De Meicirculaire 2025 geeft een actualisatie van de rijksbijdragen uit het gemeentefonds voor de jaren 2025 tot en met 2029. De circulaire heeft een directe invloed op het begrotingssaldo van de gemeente Nissewaard en op de stelposten binnen met name het Sociaal Domein. De onderstaande tabellen geven de belangrijkste financiële effecten weer onderverdeeld naar verschillende componenten: onbestemde middelen, taakmutaties, specifieke uitkeringen (DU/IU), en de restcategorieën binnen het sociaal domein. Voor de komende jaren laat de Meicirculaire zowel positieve als negatieve bijstellingen zien.

In 2025 is sprake van een beperkt negatief effect op het begrotingssaldo (-€1,25 miljoen), terwijl de jaren daarna – en met name 2028 en 2029 – fors negatiever uitvallen als gevolg van neerwaartse bijstellingen en het aflopen van incidentele middelen vanuit het Rijk. Binnen het Sociaal Domein is er sprake van meevallers in de eerste jaren, met name door aanvullende middelen voor jeugdzorg. Echter, vanaf 2028 slaan deze door in een structureel tekort, mede als gevolg van het beëindigen van specifieke compensaties en het opnemen van stelposten voor toekomstige verplichtingen. De tabellen in dit advies geven inzicht in:  De ontwikkeling van de onbestemde middelen en het effect daarvan op het begrotingssaldo;

datum

zaaknummer

pagina

17 juli 2025

4581443

6 van 8

   

De verwerking van bestemde taakmutaties, inclusief jeugdzorg en eigen bijdragen; De stand van specifieke uitkeringen (DU/IU’s) en hoe deze doorwerken op het beschikbare budget; Het totale effect op de stelpost Sociaal Domein; De integrale uitkomst op het totaal begrotingssaldo, uitgesplitst naar de Algemene Dienst en het Sociaal Domein.

Onbestemde middelen (A) Opgenomen PPN2026 Voorjaarsnota 2025 Rijk – extra loon- en prijscompensatie Voorjaarsnota 2025 Rijk – algemene mutaties Subtotaal (B)

2025 1.067.693

2026 5.279.182

2027 5.330.333

2028 2029 5.377.458 12.277.966

1.715.000

2.121.000

2.093.000

2.121.000

2.121.000

-544.000

2.107.000

2.456.000

2.334.000

2.490.000

1.171.000

4.228.000

4.549.000

4.455.000

4.611.000

Actualisatie stelpost Loon- en Prijsontwikkeling (C)

-844.076 -1.662.510 -9.580.866

Effect begrotingssaldo (A-B+C)

-103.307

1.051.182

-62.743

-740.052 -1.913.900

Bestemde taakmutaties (A)

2025 2.195.133

2026 7.398.080

2027 5.790.284

2.070.000

4.860.000

4.605.000 -1.805.000 -1.805.000

4.860.000

1.300.000 -505.000

1.300.000 -505.000

1.290.196

1.326.774

2028 -359.672

2029 181.663

Opgenomen PPN2026 Voorjaarsnota 2025 Rijk – Jeugdzorg Opgenomen stelpost eigen bijdrage Jeugdzorg Subtotaal (B)

2.070.000

4.605.000

Stelpost eigen bijdrage Jeugdzorg (C)

Te verrekenen met begrotingssaldo (D)

Bestemd voor betreffend beleidsveld (E) Effect stelpost Sociaal Domein (A-B+C-DE)

Bestemde DU's/IU's (A)

-14.462

-14.571

-15.111

-15.626

-29.759

112.447

1.007.139

13.254

13.762

410.879

27.148

1.545.512

1.187.141

1.437.388

1.632.317

2025 658.315

2026 225.168

2027 212.955

2028 212.955

2029 212.745

datum

zaaknummer

pagina

17 juli 2025

4581443

7 van 8

Bestemd voor betreffend beleidsveld (B)

Effect stelpost Sociaal Domein (A-B)

Sociaal Domein (restant) (A)

Bestemd voor betreffend beleidsveld (B)

Effect stelpost Sociaal Domein (A-B)

Totaal stelposten Effect begrotingssaldo / stelpost Sociaal Domein Waarvan effect begrotingssaldo

657.577

224.677

212.464

212.464

212.254

738

491

491

491

491

2025 1.651.095

2026 1.577.906

2027 1.597.611

2028 1.594.136

2029 1.358.825

1.651.095

1.577.906

1.597.611

1.594.136

1.358.825

0

0

0

0

0

2025 2026 2027 2028 2029 -1.133.616 -2.439.011 -2.104.904 -2.345.060 -2.339.965 -1.133.616 -2.439.011 -2.104.904 -2.345.060 -2.339.965 -1.133.616 -1.055.897 -1.077.309 -1.127.530 -1.122.435 -1.383.114 -1.027.595 -1.217.530 -1.217.530

Waarvan effect stelpost Sociaal Domein

2025

2026

-1.223.499

143.603

-1.251.385 27.886

-19.286 -1.155.163 -1.883.208 -3.066.094 162.889 160.037 220.349 415.278

Begrotingssaldo AD PPN 2026 Meicirculaire 2025 Saldo begroting Algemene Dienst (A)

2025 1.851.000 -1.251.385 599.615

2026 2027 2028 2029 1.895.000 2.526.000 0 0 -19.286 -1.155.163 -1.883.208 -3.066.094 1.875.714 1.370.837 -1.883.208 -3.066.094

Stelpost Sociaal Domein PPN 2026 Collegebesluit herindicatie MO Meicirculaire 2025 Saldo stelpost Sociaal Domein (B)

2025 1.993.997 -134.860 27.886 1.887.023

2026 2.372.087 -134.860 162.889 2.400.116

160.037 220.349 415.278 2.769.155 -1.799.175 -4.404.411

Totaal begrotingssaldo (A+B)

2.486.638

4.275.830

4.139.992 -3.682.383 -7.470.505

Totaal effect begrotingssaldo / stelpost Sociaal Domein Waarvan effect begrotingssaldo Waarvan effect Sociaal Domein

2027

2028

2029

-995.126 -1.662.859 -2.650.816

2027 2028 2029 2.609.118 -2.019.524 -4.819.689

datum

zaaknummer

pagina

17 juli 2025

4581443

8 van 8

7. Communicatie van het besluit Het besluit wordt op de gebruikelijke wijze gepubliceerd in het gemeenteblad. 8. Realisatie van het besluit Na besluit door de gemeenteraad worden de financiële effecten van de meicirculaire 2025 zichtbaar bij de beleidsterreinen 2025 – 2029 (bestemde middelen) en bij de begrotingssaldi 2025 – 2029 (onbestemde middelen). 9. Bijlagen Meicirculaire gemeentefonds 2025 Toelichting financiële mutaties meicirculaire 2025 Raadsbesluit

10. Advies Commissie

de secretaris,

{{esl:Signer1:capture:size(200,75)}}

{{esl:Signer1:SignerName:size(200,20)}}

de burgemeester,

{{esl:Signer2:capture:size(200,75)}}

{{esl:Signer2:SignerName:size(200,20)}}