Jaarstukken; Memo toelichting afwijking 22 miljoen rekening 2020

Memo: toelichting € 22 miljoen meer gestort in de reserves met de jaarrekening 2020 Aan

Van

De Raad

Martijn Hamerslag

datum

pagina

30 juni 2021

1 van 3

Beste leden van de Raad, Afgelopen donderdag tijdens de Gezamenlijke commissie Financiële Stukken (24 juni jl.) is toegezegd u een nadere toelichting te sturen over de geconstateerde afwijking in de jaarrekening 2020 van € 22 miljoen. Aanleiding In het verslag van de accountant PWC over de jaarrekening 2020, wijzen zij ons erop dat het exploitatieresultaat voor bestemming € 22 miljoen hoger is dan aanvankelijk was begroot. Daarbij geven zij ons de aanbeveling om dit goed te analyseren voor de begrotingen 2021 en verder. Citaat PWC: Het gerealiseerde exploitatieresultaat is €22 miljoen hoger dan verwacht. Dit is circa 6% van de exploitatielasten. Wij realiseren dat de afwijking van de begroting een resultante is van vele factoren en dat de analyse nog complexer is geworden door de effecten van Covid-19. Wij adviseren een analyse van de effecten van de afwijkingen voor de begroting 2021 en verder, in samenhang met de lange termijn effecten van Covid19, te maken.

Analyse Voor het jaar 2020 ( begroting na wijziging) was geraamd om per saldo € 66 miljoen toe te voegen aan diverse reserves. Dit bedrag is het resultaat van diverse geraamde onttrekkingen uit de reserves en de geraamde toevoegingen aan de reserves. Daarbij is de storting in de algemene reserve van € 77 miljoen het meest in het oog springend, het resultaat van de verkoop van de Eneco-aandelen. Een specificatie van dit geraamde saldo van € 66 miljoen treft u aan in de bijlage onderaan deze memo in de kolom “budget 2020”. Met de verantwoording van het jaar 2020 wordt per saldo € 83 miljoen gestort in de diverse reserves. Dit bedrag is eveneens het resultaat van diverse onttrekkingen en stortingen in de reserves. Totaal is dit € 17 miljoen meer dan er begroot was. Tezamen met het resultaat van de rekening ad. €4,5 miljoen, is er een positieve afwijking van circa € 22 miljoen. In de bijlage onderaan deze memo treft u een specificatie aan in de kolom “Realisatie”.

Postadres Postbus 25, 3200 AA Spijkenisse Bezoekadres Raadhuislaan 106, 3201 EL Spijkenisse Telefoon 14 0181 E-mail gemeente@nissewaard.nl www nissewaard.nl

Overhevelingen 2020: In de raad van 28 april jl. heeft u de overheveling 2020-> 2021 vastgesteld. Met deze overhevelingen heeft het college aangegeven dat voor diverse taken, waarvoor middelen in 2020 waren beschikbaar gesteld, de uitvoering ervan doorlopen in 2021. Hierbij is onderscheid gemaakt in: - Categorie 1: T.l.v. reserves/specifieke middelen (doeluitkeringen) € 11.569.443; - Categorie 2: Reeds bestuurlijk besloten € 3.192.748; en - Categorie 3: Overige € 1.025.941 Zowel categorie 1, 2 als categorie 3 lopen via diverse reserves. Daarmee is totaal € 15,5 miljoen vooruitlopend op de jaarrekening besloten om te bestemmen aan diverse reserves. Deze dotaties aan de reserves was niet begroot in 2020 en vormt daarmee een toelichting op de afwijking van € 22 miljoen waar de accountant op doelt. Met het opstellen van de rekening is a.g.v. verbeterde inzichten de overheveling definitief in de rekening verwerkt en heeft een geringe afwijking van totaal € 2 miljoen. Conclusie De geconstateerde afwijking door PWC van € 22 miljoen is opgebouwd door: - € 15,5 miljoen overhevelingen 2020 -> 2021 - € 4,5 miljoen saldo rekening 2020 - € 2 miljoen afwijkingen rekening 2020 t.o.v. de besloten overhevelingen.

Gezien het advies van PWC is de conclusie dat zowel bij het opstellen van de PPN2022 als met de 1e Corona tussenrapportage, rekening is gehouden met eventuele effecten van afwijkingen in de rekening 2020. De grootste gemelde afwijkingen: Voor het inzicht wordt hieronder de belangrijkste c.q. grootste afwijkingen nogmaals toegelicht ( zie ook de stukken bij de Overheveling 2020-> 2021). In de bijlage hieronder treft u alle afwijkingen aan, zie de laatste kolom. - Grex-en € 2,1 miljoen minder onttrokken uit de reserve ( waaronder 1,5 miljoen m.b.t. Kolkplein) - Centrumtaken SD € 3,4 miljoen meer gedoteerd aan de reserve ( heeft o.a. te maken met de extra middelen voor bescherm wonen) - Beheer openbare ruimte € 3,9 miljoen: 1,3 miljoen meer gedoteerd en 2,6 miljoen minder onttrokken ( o.a. door grote reconstructies minder “normale” onderhouden nodig geweest). - Thuis in de wijk € 1,6 miljoen meer gedoteerd (project thuis in de wijk, overheveling ivm tijdelijk budget). - Corona € 1,4 miljoen meer gedoteerd (overheveling naar 2021 en ontvangen rijksmiddelen).

Bijlage: Naam4 RES Algemene reserve RES Algemene reserve RES Algemene reserve RES Algemene reserve RES Algemene reserve RES Algemene reserve RES Algemene reserve RES Algemene reserve RES Algemene reserve RES Algemene reserve RES Algemene reserve RES Algemene reserve RES Flankerend beleid RES Afvalstoffenheffingen RES Afvalstoffenheffingen RES Onderh gem.gebouwen RES Onderh gem.gebouwen RES Centrumtaken MO/VO RES Centrumtaken MO/VO RES Centrumtaken MO/VO RES Herstructurering De Akkers RES Herstructurering De Akkers RES Herstructurering De Akkers RES Ontwikkeling KCC RES Ontwikkeling KCC RES Ontwikkeling KCC RES Ontwikkeling KCC RES De Boeg dakl.opvang RES verkoopres gem geb RES verkoopres gem geb RES verkoopres gem geb RES verkoopres gem geb RES Beheer RES Beheer RES Beheer RES Sociaal Domein RES Sociaal Domein RES Sociaal Domein RES Sociaal Domein RES Sociaal Domein RES Sociaal Domein RES Sociaal Domein RES Sociaal Domein RES Sociaal Domein RES Sociaal Domein RES Sociaal Domein RES Herstruc. Sterrenkwartier RES ow huisvesting RES verduurzaming gg RES sportacco’s RES NN2040 RES NN2040 RES NN2040 RES Projecten RES Corona

TH + omschr TH0201 Openbare Orde & Veiligheid TH0202 Beheer Openbare Ruimte TH0301 Ruimtelijke ontwikkeling TH0302 Bereikbaarheid & Mobiliteit TH0303 Duurzaamheid & Klimaatadeptatie TH0304 Wonen TH0305 Bouwprojecten & Grex TH0401 Economie TH0403 Recreatie & Toerisme TH0506 Volksgezondheid TH0601 Ondersteuning organisatie TH0602 Treasury TH0607 Overige baten en lasten TH0202 Beheer Openbare Ruimte TH0202 Beheer Openbare Ruimte TH0202 Beheer Openbare Ruimte TH0203 Accommodaties & Parkeren TH0504 Maatwerk Volwassenen TH0504 Maatwerk Volwassenen TH0505 Werk, inkomen, armoedebel., emancip. TH0202 Beheer Openbare Ruimte TH0202 Beheer Openbare Ruimte TH0203 Accommodaties & Parkeren TH0102 Burgerzaken TH0102 Burgerzaken TH0103 Dienstverlening TH0601 Ondersteuning organisatie TH0305 Bouwprojecten & Grex TH0203 Accommodaties & Parkeren TH0203 Accommodaties & Parkeren TH0501 Onderwijs TH0601 Ondersteuning organisatie TH0202 Beheer Openbare Ruimte TH0202 Beheer Openbare Ruimte TH0202 Beheer Openbare Ruimte TH0103 Dienstverlening TH0501 Onderwijs TH0502 Thuis in de Wijk TH0503 Maatwerk Jeugd TH0504 Maatwerk Volwassenen TH0504 Maatwerk Volwassenen TH0504 Maatwerk Volwassenen TH0505 Werk, inkomen, armoedebel., emancip. TH0505 Werk, inkomen, armoedebel., emancip.

TH0506 Volksgezondheid TH0601 Ondersteuning organisatie TH0304 Wonen TH0203 Accommodaties & Parkeren TH0203 Accommodaties & Parkeren TH0203 Accommodaties & Parkeren TH0302 Bereikbaarheid & Mobiliteit TH0401 Economie TH0607 Overige baten en lasten TH0305 Bouwprojecten & Grex TH0607 Overige baten en lasten

kostensoort + omschr Budget 2020 Realisatie 2020 Ruimte 2020 8100401 Onttrekking Reserve -149.200,00 -83.551,48 -65.648,52 8100401 Onttrekking Reserve -423.777,00 -203.140,45 -220.636,55 8100401 Onttrekking Reserve -379.085,00 -222.512,00 -156.573,00 8100401 Onttrekking Reserve -22.500,00 -8.327,00 -14.173,00 8100401 Onttrekking Reserve -1.732.407,00 -1.495.000,00 -237.407,00 8100401 Onttrekking Reserve -110.000,00 -41.200,00 -68.800,00 8100401 Onttrekking Reserve -3.174.911,00 -1.042.241,74 -2.132.669,26 8100401 Onttrekking Reserve -75.000,00 0,00 -75.000,00 8100401 Onttrekking Reserve -111.022,00 -20.948,00 -90.074,00 8100401 Onttrekking Reserve -164.886,00 -154.883,00 -10.003,00 8100401 Onttrekking Reserve -197.772,00 -27.700,00 -170.072,00 4100401 Dotatie Reserve 77.051.391,00 77.052.393,35 -1.002,35 8100401 Onttrekking Reserve -400.000,00 -461.723,00 61.723,00 4100401 Dotatie Reserve 0,00 414.593,00 -414.593,00 8100401 Onttrekking Reserve -1.248.785,00 -1.018.472,23 -230.312,77 8100401 Onttrekking Reserve -81.700,00 0,00 -81.700,00 8100401 Onttrekking Reserve -1.067.921,00 -795.174,00 -272.747,00 4100401 Dotatie Reserve 3.029.926,00 3.359.656,52 -329.730,52 8100401 Onttrekking Reserve -363.243,00 -351.728,00 -11.515,00 4100401 Dotatie Reserve 0,00 3.399.733,65 -3.399.733,65 8100401 Onttrekking Reserve -281.714,00 0,00 -281.714,00 8100401 Onttrekking Reserve 0,00

-281.714,00 281.714,00 8100401 Onttrekking Reserve -448.000,00 -13.542,00 -434.458,00 4100401 Dotatie Reserve 31.558,00 71.318,00 -39.760,00 8100401 Onttrekking Reserve -45.000,00 -10.317,00 -34.683,00 8100401 Onttrekking Reserve -25.000,00 -29,00 -24.971,00 8100401 Onttrekking Reserve -60.000,00 -20.495,00 -39.505,00 8100401 Onttrekking Reserve -14.880,00 0,00 -14.880,00 4100401 Dotatie Reserve 75.706,00 79.247,00 -3.541,00 8100401 Onttrekking Reserve -358.367,00 -41.799,00 -316.568,00 4100401 Dotatie Reserve -19.353,00 0,00 -19.353,00 4100401 Dotatie Reserve 925.508,00 537.416,00 388.092,00 4100401 Dotatie Reserve 0,00 281.714,00 -281.714,00 4100401 Dotatie Reserve 285.464,00 1.280.934,89 -995.470,89 8100401 Onttrekking Reserve -2.614.245,00 0,00 -2.614.245,00 8100401 Onttrekking Reserve -110.000,00 -107.452,50 -2.547,50 4100401 Dotatie Reserve 0,00 292.858,20 -292.858,20 4100401 Dotatie Reserve 5.488.000,00 7.128.252,88 -1.640.252,88 4100401 Dotatie Reserve 0,00 20.391,33 -20.391,33 4100401 Dotatie Reserve 0,00 430.614,12 -430.614,12 8100401 Onttrekking Reserve 0,00 -20.779,71 20.779,71 8100401 Onttrekking Reserve -834.567,00 -1.008.358,27 173.791,27 4100401 Dotatie Reserve 0,00 -403.006,90 403.006,90 8100401 Onttrekking Reserve -1.443.993,00 -1.148.326,00 -295.667,00 4100401 Dotatie Reserve 0,00 177.225,93 -177.225,93 8100401 Onttrekking Reserve -71.432,00 -31.432,00

-40.000,00 8100401 Onttrekking Reserve -272.561,00 0,00 -272.561,00 4100401 Dotatie Reserve 766.603,00 771.402,00 -4.799,00 8100401 Onttrekking Reserve -181.800,00 -107.000,00 -74.800,00 8100401 Onttrekking Reserve -21.076,00 0,00 -21.076,00 8100401 Onttrekking Reserve -85.000,00 0,00 -85.000,00 8100401 Onttrekking Reserve -155.000,00 0,00 -155.000,00 8100401 Onttrekking Reserve -245.000,00 -5.172,00 -239.828,00 8100401 Onttrekking Reserve -390.000,00 0,00 -390.000,00 8100401 Onttrekking Reserve -4.168.082,00 -2.733.147,94 -1.434.934,06 66.106.877,00 83.438.578,65 -17.331.701,65 Saldo 2020 -4.473.801,40 -21.805.503,05