Jaarstukken 2025 GR Syntrophos
Tekst van het document
JAARSTUKKEN 2025 Syntrophos
Voorwoord Syntrophos is opgericht door en voor de gemeenten Nissewaard en Voorne aan Zee. Wij zorgen ervoor dat deze gemeenten beschikken over veilige en betrouwbare IT- en GEO-diensten. We werken zonder winstoogmerk en tegen kostprijs, zodat de dienstverlening betaalbaar blijft. Dankzij een professioneel beheerteam garanderen we dat deze diensten altijd stabiel en efficiënt blijven draaien. Daarnaast ondersteunen we met technische expertise diverse gemeentelijke projecten, waarmee we bijdragen aan de digitale vernieuwing Nissewaard en Voorne aan Zee. Ook andere organisaties in de regio, zoals het Streekarchief en Recreatieschap Voorne Putten, maken gebruik van onze services. Wij presenteren het financiële jaarverslag 2025 van ons Shared Service Center. In dit verslag leest u een overzicht van wat we het afgelopen jaar hebben gedaan, welke resultaten we hebben behaald en hoe we met de middelen van de gemeenten omgaan. Ons doel is om de ICT-kosten overzichtelijk en beheersbaar te houden, zodat onze gemeenten hun inwoners steeds beter kunnen bedienen. Een speciaal woord van dank gaat uit naar onze medewerkers en samenwerkingspartners. Dankzij hun inzet leveren we hoogwaardige dienstverlening, die zelfs met een ruime 7 is beoordeeld. Ook bedanken we onze deelnemende gemeenten voor het vertrouwen in ons.
Samen bereiken we belangrijke doelen en bouwen we aan een sterke digitale toekomst voor de gemeentelijke dienstverlening aan burgers en bedrijven. We kijken vooruit naar een periode waarin de vraag naar digitale oplossingen blijft groeien, terwijl de financiële ruimte waarschijnlijk krapper wordt. Toch ben ik ervan overtuigd dat we met slimme samenwerking en een gedeelde visie op ICT deze uitdagingen kunnen omzetten in kansen. Ik zie uit naar de voortzetting van onze samenwerking en ben er zeker van dat we samen de digitale toekomst van onze gemeenten succesvol vorm kunnen geven. Met vriendelijke groet,
namens het Bestuur,
Allard Mittertreiner
Chris Hottentot
Directeur Syntrophos
Voorzitter Bestuur GR Syntrophos
Jaarstukken 2025 Syntrophos
Pagina 2 van 70
1. Inhoudsopgave 1.
Inhoudsopgave ................................................................................................................................................................................. 3 Leeswijzer ................................................................................................................................................................................................ 5
2.
Samenvatting jaarverslag Syntrophos 2025 ...........................................................................................................6 3.
JAARVERSLAG ................................................................................................................................................................ 12
3.1 Realisatie 2025 vs realisatie 2024 ..................................................................................................................................... 12 3.2 Begroting vs realisatie .............................................................................................................................................................. 14 3.2.1 Definitieve begroting en overheveling ................................................................................................................. 14 3.2.2
Werkelijkheid versus begroting ......................................................................................................................... 17
3.3 Programma verantwoording .............................................................................................................................................. 19 3.3.1
Programma ICT ............................................................................................................................................................. 19
3.3.2
Programma GEO informatie en Data .......................................................................................................... 22
3.4 Bedrijfsvoering & ontwikkeling .......................................................................................................................................... 23 3.4.1
Bedrijfsvoering .............................................................................................................................................................. 23
3.4.2
Kosten bedrijfsvoering Syntrophos ...............................................................................................................25
3.4.3
Weerstandsvermogen ............................................................................................................................................26
3.4.4
Treasury .............................................................................................................................................................................26
3.4.5
Kasgeldlimiet ................................................................................................................................................................. 27
3.4.6
Renterisiconorm .......................................................................................................................................................... 27
3.4.7
Vennootschapsbelasting .....................................................................................................................................28
3.4.8
Overhead ..........................................................................................................................................................................28
3.4.9
EMU-Saldo ......................................................................................................................................................................29
3.4.10 Rechtmatigheidsverantwoording .......................................................................................................................29 4.
JAARREKENING .............................................................................................................................................................30
4.1
Grondslagen voor waardering, resultaatbepaling en rechtmatigheid ............................. 31
4.2
Balans per 31-12-2025 ............................................................................................................................................. 37
4.2.1
Activa ................................................................................................................................................................................... 37
4.2.2
Passiva ................................................................................................................................................................................ 37
4.3
Overzicht van Baten en Lasten over 2025................................................................................................38
4.4
Toelichting op de Balans per 31-12-2025 .................................................................................................39
4.4.1
Toelichting op de balans Activa .....................................................................................................................39
Jaarstukken 2025 Syntrophos
Pagina 3 van 70
4.4.2
Toelichting op de balans Passiva ................................................................................................................... 41
4.4.3
Financiële kentallen ................................................................................................................................................. 44
4.4.4
Niet in de balans opgenomen verplichtingen .................................................................................... 45
4.5
5.
Toelichting op de staat van Baten en Lasten ....................................................................................... 47
4.5.0.1
Diensten naar DVO-indeling............................................................................................................................. 47
4.5.0.2
Afrekening Nissewaard ........................................................................................................................................ 48
4.5.0.3
Afrekening Voorne aan Zee .............................................................................................................................. 49
4.5.1
Toelichting op programma ICT ...................................................................................................................... 50
4.5.2
Toelichting op programma GEO-informatie .........................................................................................52
4.5.3
Incidentele baten en lasten................................................................................................................................53
4.5.4
Taakvelden ..................................................................................................................................................................... 54
4.6
Kredieten 2025 ............................................................................................................................................................. 55
4.7
Rechtmatigheidsverantwoording................................................................................................................. 56
4.8
WNT-verantwoording Syntrophos ................................................................................................................. 57
4.8.1
Bezoldiging topfunctionarissen ....................................................................................................................... 57
4.8.2
Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen ................... 58
4.8.3
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT ........................................................ 58
OVERIGE GEGEVENS ........................................................................................................................................................................59 5.1
Bijzondere gebeurtenissen na balansdatum ...................................................................................... 59
5.2
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ............................................................... 59
Bijlagen bij de Jaarstukken 2025 Syntrophos ....................................................................................................................60 Bijlage A Verdeelsleutelsleutels voor gezamenlijke ICT- en GEO-diensten .......................................... 61 Bijlage B Specificatie van het krediet 2025 ...................................................................................................................63 Bijlage C PDC Services afrekening 2025 ......................................................................................................................... 64 Bijlage D Verloop begroting 2025 in P&C rapportages ....................................................................................... 65 Bijlage E Overheveling lopende projecten van 2025 naar 2026 ................................................................. 66 Bijlage F Rekenmodel financiële kengetallen ............................................................................................................. 67 Bijlage G Kerncijfers ........................................................................................................................................................................
68 Controleverklaring accountant.....................................................................................................................................................69
Jaarstukken 2025 Syntrophos
Pagina 4 van 70
Leeswijzer Met deze jaarstukken legt Syntrophos verantwoording af over de in de begroting 2025 opgenomen beleidsvoornemens (Jaarverslag) en de financiële verantwoording (Jaarrekening). Syntrophos is een Gemeenschappelijke Regeling en valt daardoor onder de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (verder BBV). In de Jaarstukken komen de volgende hoofdstukken aan de orde: •
Hoofdstuk 2: Samenvatting
•
Hoofdstuk 3: Jaarverslag (beleidsmatige verantwoording)
•
Hoofdstuk 4: Jaarrekening (financiële verantwoording)
•
Hoofdstuk 5: Overige gegevens, waaronder de controleverklaring van de accountant
•
Bijlagen
Graag merken wij op dat in veel gevallen de tekst de bijzonderheden uit de tabellen beschrijft/toelicht en niet is geschreven om zonder tabel zelfstandig leesbaar te zijn. De verschillenanalyses zijn gericht op het verschil tussen de laatst vastgestelde begroting – na overheveling van doorlopende projecten en opdrachten – en de realisatie. De begrotingswijzigingen zijn al eerder toegelicht in de tussenrapportages.
Jaarstukken 2025 Syntrophos
Pagina 5 van 70
2.
Samenvatting jaarverslag Syntrophos 2025
Transitiejaren in de financiële verantwoording De jaarrekening vormt het financiële eindverslag en biedt een financiële verantwoording van het afgelopen jaar. De jaarrekening behandelt programma verantwoordingen op ICT en GEOinformatie, schetst verschillende analyses van de deelnemersbijdragen en uitgaven, en duidt verschillen ten opzichte van vorige jaren. Alhoewel de jaarrekening 2025 dezelfde inzichten zal bieden is deze jaarrekening anders dan anders. De deelnemers en Syntrophos hebben de afgelopen jaren gewerkt aan nieuw beleid dat maakt dat de jaarrekening anders is vormgegeven dan vorige jaren. We laten onze verantwoording en financiële administratie stap voor stap aansluiten bij de ICT PDC en Samenwerking PDC. Zo wordt een deel van de ict gerelateerde budgetten uit het GEOprogramma overgeheveld naar het ICT-programma en kunnen we een heldere “Total Costs of Ownership” (TCO) van de bedrijfsvoering kosten van Syntrophos schetsen. Dit is een belangrijke stap in het bieden van een stevig stuur voor de deelnemers en het transparanter maken van de kosten en verantwoording. Deze transitie draagt bij aan een meer stabiele en gezonde financiële positie waarbij we ook anticiperen op de groeiende vraag naar ICT. Dit maakt dat de verdeling van kosten over de twee vaste programma’s anders ligt dan voorheen, en zoals in de begroting van2025 is geschetst.
Verder heeft in 2025 een aantal ontwikkelingen plaatsgevonden die tot verschuivingen hebben geleid ten opzichte van de begroting 2025. Zo zijn enkele personele voorzieningen afgeschaald en is een nieuw recruitmentbeleid gevolgd. Door investeringen in de bedrijfsvoering is het inzicht in de contractadministratie aanzienlijk verbeterd. De nieuwe contractadministratie omvat niet alleen IT-contracten, maar ook huisvesting- en huurcontracten. In de oorspronkelijke begroting waren deze contracten echter dubbel meegenomen, wat heeft geleid tot een hogere geraamde post. In de realisatie bleek deze dubbeltelling, waardoor de werkelijke contractkosten lager uitvallen dan begroot. Daarnaast hebben het behalen van inkoopvoordelen en efficiëntiewinsten bij de uitvoering van onze beheertaken en projecten bijgedragen aan positieve financiële resultaten. Samenvattend is het gelukt om in 2025 een positief financieel resultaat te realiseren, dat beter uitvalt dan begroot. Daarnaast is de tevredenheid van gebruikers met een ruime 7 opnieuw hoog te noemen.
Jaarstukken 2025 Syntrophos
Pagina 6 van 70
De effecten van beleidswijzigingen en andere ontwikkelingen zal niet alleen in deze jaarrekening, maar in de P&C-stukken van de aankomende jaren terug te zien zijn. Hiermee zetten we een belangrijke stap in het transparanter verantwoorden en doelmatiger sturen op middelen, als onderdeel van de transitie naar een meer realistische begroting.
Jaarstukken 2025 Syntrophos
Pagina 7 van 70
Realisatie binnen begroting Syntrophos heeft in 2025 een aanzienlijk gunstiger resultaat gerealiseerd dan werd verwacht bij de 3e Tussenrapportage 2025. Ondanks enkele operationele uitdagingen is het gelukt om kosteneffectief te beheersen, wat heeft geleid tot een positief resultaat ten opzichte van de begroting. Dit resultaat toont aan dat de genomen maatregelen en het strakke financieel management hun vruchten afwerpen. Onderstaand is een samenvatting opgenomen van de financiële resultaten over 2025. Samenvatting resultaat Syntrophos 2025 Begroting na wijzigingen Lasten 41 Personeelslasten rlv P-begroting 42 Overige Personeelskosten eigen personeel 43 Personeelskosten derden Sub-totaal P-lasten 44 Overige kosten 45 Rente en Bankkosten 46 Kapitaalslasten 47 Uitbesteding 49 Contracten en licenties Sub-totaal Materiele kosten Totaal Lasten Totaal bijdragen
5.354.307 372.804 3.420 5.730.531 871.114 0 1.922.932 790.176 9.836.793 13.421.015 19.151.546 19.151.546
Bijdragen Nissewaard Beheer Nissewaard Ontwikkel opdrachten Nissewaard Voorne aan Zee Beheer Voorne aan Zee ontwikkel opdrachten Voorne aan Zee Totaal Deelnemers Niet deelnemers Totaal bijdragen
9.620.697 493.186 10.113.883 8.847.019 179.423 9.026.442 19.140.325 11.224 19.151.549
Resultaat Syntrophos
Budget na overheveling (B)
Overheveling budgetten
3
Realisatie (R)
Verschil (R-B)
5.354.307 372.804 3.420 5.730.531 871.114 0 1.922.932 663.676 9.836.793 12.423.401 19.025.046 19.025.046
4.699.990 159.963 57.125 4.917.077 850.254 3.384 2.069.980 693.913 9.283.615 12.047.508 17.818.223 17.818.223
-654.317 -212.841 53.705 -813.454 -20.860 3.384 147.048 30.237 -553.178 -375.893 -1.206.823 -1.206.823
-126.500
9.620.697 368.186 9.988.883 8.847.019 177.923 9.024.942 19.013.825 11.224 19.025.049
9.203.219 437.534 9.640.753 8.055.411 97.842 8.153.253 17.794.006 24.217 17.818.223
-417.478 69.348 -348.130 -791.608 -80.081 -871.689 -1.219.819 12.993 -1.206.826
0
3
0
-3
0 0
-126.500 -126.500 -126.500 -126.500
-125.000 -125.000 -1.500 -1.500 -126.500
Toelichting Overheveling budgetten In 2025 lopen een aantal ontwikkel opdrachten/projecten over de jaargrens heen. Het resterende budget voor deze projecten is overgeheveld naar 2026. Dit betreft een bedrag van € 126.500.
Jaarstukken 2025 Syntrophos
Pagina 8 van 70
Verschil realisatie met begroting In bovenstaande tabel blijkt dat Syntrophos € 1.206.823 onder de begroting is gebleven. De personeelslasten zijn lager dan begroot, vooral door eenmalige vrijval van voorzieningen en deels door het niet volledig invullen van vacatures. De contracten en licentiekosten zijn lager dan begroot door een dubbeltelling in de begroting van de huisvesting en huurcontracten. Een nadere toelichting op de afwijkingen wordt gegeven in paragraaf 3.1.2. Deelnemersbijdrage analyse De gemeenten betalen een bijdrage voor de deelname in de gemeenschappelijke regeling. Deze bijdrage wordt door meerdere factoren bepaald namelijk: •
Meer of minder gezamenlijke ICT- dan wel GEO-kosten;
•
De verdeelsleutel voor gezamenlijk kosten ICT dan wel voor GEO;
•
Specifieke kosten per deelnemer.
Lasten per programma gezamenlijk of specifiek Jaar 2025 Gezamenlijk /Syntrophos Totaal Gezamenlijk /Syntrophos Nissewaard Totaal specifiek Nissewaard Voorne aan Zee Totaal specifiek Voorne aan Zee Niet deelnemers (specifiek) Bijdragen lasten
Program ICT GEO ICT GEO ICT GEO ICT
Begroting (B)
Realisatie (R)
9.292.185 2.987.157 12.279.342 2.969.656 354.071 3.323.727 2.997.291 420.162 3.417.453 4.524 19.025.046
8.189.001 -1.103.184 1.851.675 -1.135.482 10.040.676 -2.238.666 3.948.030 978.374 111.920 -242.151 4.059.950 736.223 3.561.429 564.138 131.951 -288.211 3.693.380 275.927 24.217 19.693 17.818.223 -1.206.823
Verschil (R-B)
verschil in % van begroting -11,87% -38,01% -18,23% 32,95% -68,39% 22,15% 18,82% -68,60% 8,07% 435,30% -6,34%
Gezamenlijke kosten De gezamenlijke kosten worden bepaald door alle producten en diensten die Syntrophos als shared service centraal aanbiedt en die de gemeenten dus gezamenlijk afnemen. Deze kosten worden verdeeld met de vastgestelde verdeelsleutels, zie de volgende paragraaf.
Jaarstukken 2025 Syntrophos
Pagina 9 van 70
Verdeelsleutels Syntrophos kent voor de verrekening van de gezamenlijke kosten twee verdeelsleutels. De ICTverdeelsleutel is gebaseerd op het aantal accounts dat in gebruik is. Het aantal accounts bij de deelnemers is beiden evenveel gegroeid. Daardoor blijft deze sleutel nagenoeg gelijk. De GEO-verdeelsleutel wordt beïnvloed door het aantal inwoners per gemeente. Deze is vrijwel gelijk gebleven ten opzichte van 2024. De uitgebreide berekening van de verdeelsleutels is te vinden in Bijlage A. Wijziging in kostenverdeelsleutels 2025 t.o.v. 2024
ICT Nissewaard Voorne aan Zee GEO Nissewaard Voorne aan Zee
2024
2025
59,58% 40,42% 100,00%
59,47% 40,53% 100,00%
43,14% 56,86% 100,00%
43,19% 56,81% 100,00%
Jaarstukken 2025 Syntrophos
Toe (+) of Afname (-) -0,11% 0,11%
0,05% -0,05%
Pagina 10 van 70
Jaarverslag 2025
Jaarstukken 2025 Syntrophos
Pagina 11 van 70
3.
JAARVERSLAG
3.1 Realisatie 2025 vs realisatie 2024
Tabel 3.1.1 Realisatie 2025 vs. 2024 Kosten categorie
Realisatie 2024
Realisatie 2025
41 Personeelslasten rlv P-begroting 42 Overige Personeelskosten eigen personeel 43 Personeelskosten derden Sub-totaal P-lasten 44 Overige kosten 45 Rente en Bankkosten 46 Kapitaalslasten 47 Uitbesteding 49 Contracten en licenties Sub-totaal Materiele kosten Totaal Lasten
4.774.672 91.709 44.343 4.910.724 914.811 36.960 2.616.409 454.901 9.348.224 13.371.305 18.282.029
4.699.990 159.963 57.125 4.917.077 850.254 3.384 2.069.980 693.913 9.283.615 12.901.146 17.818.223
-74.682 68.254 12.782 6.353 -64.557 -33.576 -546.429 239.012 -64.609 -470.159 -463.806
Bijdragen Nissewaard NSW beheer NSW ontwikkel opdrachten Totaal Nissewaard
9.497.941 260.165 9.758.106
9.203.219 437.534 9.640.753
-294.722 177.369 -117.353
Voorne aan Zee VaZ beheer VaZ ontwikkel opdrachten Totaal Voorne aan Zee
8.203.410 295.532 8.498.942
8.055.411 97.842 8.153.253
-147.999 -197.690 -345.689
Totaal Deelnemers Beheer Ontwikkel opdrachten Totaal Deelnemers
17.701.351 555.697 18.257.048
17.258.630 535.376 17.794.006
-442.721 -20.321 -463.042
24.981
24.217
-764
Totaal bijdragen Beheer Ontwikkel opdrachten Totaal bijdragen
17.726.332 555.697 18.282.029
17.282.847 535.376 17.818.223
-443.485 -20.321 -463.806
Resultaat Syntrophos
0
Niet deelnemers
Jaarstukken 2025 Syntrophos
Verschil
0
Pagina 12 van 70
Toelichting op de financiële realisatie 2025 versus 2024 Door verwerking van de door de deelnemers verzochte beleidswijzigingen en de administratieve impact binnen Syntrophos in 2025, biedt een vergelijking tussen realisatie 2024 en realisatie 2025 een betrouwbaarder en betekenisvoller inzicht dan een vergelijking van de begroting 2025 met de uiteindelijke realisatie. De begroting van 2025 is opgesteld op basis van uitgangspunten die gedurende het jaar aanzienlijk zijn veranderd, bijvoorbeeld door het overhevelen van GEO-budgetten naar het ICT-programma, het herzien van de bedrijfsvoeringskostenstructuur en de doorontwikkeling van het nieuwe PDC-gestuurde verantwoorden. Ook diverse ontwikkelingen—zoals het afschalen van personele voorzieningen, het invoeren van nieuw recruitmentbeleid en de verbeterde contractadministratie—zijn pas gaandeweg 2025 ontstaan en konden daardoor niet volledig in de begroting worden voorzien. Dat maakt dat een directe vergelijking tussen begrote en gerealiseerde cijfers onvermijdelijk vertekenend werkt: de begroting reflecteert immers een situatie die inmiddels niet meer bestond. Door realisatie ’24 en realisatie ’25 naast elkaar te leggen, ontstaat een veel zuiverder beeld van het daadwerkelijke effect van de transitie, omdat beide jaren op dezelfde administratieve werkelijkheid zijn gebaseerd.
Dit maakt het mogelijk om trends, verschuivingen en financiële effecten helderder te duiden, zonder invloed van de tussentijdse beleidswijzigingen die de begroting ’25 niet kon omvatten. Hierdoor ontstaat een transparanter inzicht in de ontwikkeling van kosten, uitgaven en resultaten over de jaren heen. In 2025 zijn de bijdrages aan Syntrophos lager dan in 2024, wat vooral zichtbaar is op het beheerniveau. Deze daling in bijdragen weerspiegelt de gerealiseerde besparingen binnen Syntrophos, die hebben geleid tot een teruggave van een deel van het betaalde voorschot aan beide deelnemers. Voor meer details wordt verwezen naar onderdeel 4.5 van deze stukken. Op beheerniveau is een duidelijke besparing zichtbaar. Hoewel door CAO-wijzigingen de personeelslasten zouden stijgen, zijn de personeelskosten in 2025 lager dan in 2024. Dit komt doordat verschillende vacatures in 2025 niet zijn ingevuld, waardoor ondanks de CAOverhogingen minder personeelslasten zijn gerealiseerd. Daarnaast zijn de kapitaalslasten significant gedaald. Deze daling is het gevolg van het uitstellen van investeringen en de gedeeltelijke overgang naar clouddiensten. Wat betreft de ontwikkelopdrachten, die door de deelnemers zelf op IT-gebied worden geïnitieerd en door Syntrophos worden uitgevoerd, is er een verschil tussen de deelnemers.
Nissewaard heeft in 2025 meer ontwikkelopdrachten gerealiseerd dan in 2024, terwijl Voorne aan Zee juist minder ontwikkelopdrachten heeft laten uitvoeren. De ontwikkelopdrachten bestaan uit uitbestedingen en contract- en licentiekosten. Samenvattend resulteert dit in een totale kostenreductie van €463.806 in 2025 ten opzichte van 2024, waarbij de totale lasten zijn gedaald van €18.282.029 naar €17.818.223.
Jaarstukken 2025 Syntrophos
Pagina 13 van 70
Tabel 3.1.2 Realisatie 2025 vs. 2024 per kostendrager Realisatie 2024 Syntrophos Gezamenlijk Nissewaard Voorne aan Zee Niet deelnemer Totaal Lasten
Realisatie 2025
5.851.497 5.974.248 5.436.576 3.976.928 3.439.249 4.099.547 3.529.725 3.743.284 24.981 24.217 18.282.028 17.818.224
Verschil 122.751 -1.459.648 660.297 213.559 -764 -463.804
Toelichting op de kostenontwikkeling per kostendrager De bovenstaande tabel geeft inzicht in de ontwikkeling van de kosten per kostendrager tussen 2024 en 2025. De specifieke kosten voor Syntrophos zijn gestegen, voornamelijk veroorzaakt door externe factoren zoals prijsindexaties op contracten en een verdubbeling van de rentelasten. De gezamenlijke kosten zijn echter gedaald. Enerzijds komt dit doordat de gezamenlijke contracten door Syntrophos zijn opgeschoond en heronderhandeld. Anderzijds komt de daling doordat de kosten voor de Microsoft licenties (jaarlijks +- € 1.075.000) niet meer in de gezamenlijke kosten worden opgenomen, maar op basis van de afgenomen licenties zijn verdeeld naar Nissewaard en Voorne aan Zee. Dit zorgt voor een stijging van de lasten voor de specifieke kostendragers van de deelnemers.
3.2 Begroting vs realisatie 3.2.1 Definitieve begroting en overheveling De begroting 2025 werd in de bestuursvergadering van 12 juni 2024 voor het eerst vastgesteld. Deze (primaire) begroting 2025 is daarna vervolgens zeven keer bijgesteld door middel van tussenrapportages en overhevelingen.
Jaarstukken 2025 Syntrophos
Pagina 14 van 70
De primaire begroting wordt gedurende het jaar nog op 2 vlakken aangepast. Enerzijds door indexeringen die -op het moment dat de begroting werd opgesteld in juni 2024- nog niet bekend waren (zoals CAO wijzigingen). Anderzijds worden de projecten van de deelnemers niet in de primaire begroting meegenomen, maar gedurende het jaar door middel van begrotingswijzigingen in de tussenrapportages ingebracht. Het verloop is in bijlage D zichtbaar gemaakt. Veranderingen gedurende het jaar In onderstaande samenvattende tabel (3.2.1.) zijn de begrotingswijzigingen 2025 opgedeeld naar begrotingswijzigingen als gevolg van tussenrapportages (€ 816.771) en overheveling (-/€ 126.500). De begrotingswijzigingen zijn uitgebreid toegelicht in de tussenrapportages.
Jaarstukken 2025 Syntrophos
Pagina 15 van 70
3.2.1. Verloop van Primaire begroting 2025 door begrotingswijzigingen Begroting Begrotingswijzigingen
2025 (in €)
2025 na 3TR24 na overheveling (A)
Tussen rapportages 2025 (B)
Lasten 41 Personeelslasten rlv P-begroting 42 Overige Personeelskosten eigen personeel 43 Personeelskosten derden Sub-totaal P-lasten 44 Overige kosten 45 Rente en Bankkosten 46 Kapitaalslsasten 47 Uitbesteding 49 Contracten en licenties 50 Saldo bedrijfsvoering Totaal Lasten
5.354.307 372.804 0 5.727.111 848.312 0 2.617.932 287.057 8.854.363 0 18.334.775
0 0 3.420 3.420 22.802 0 -695.000 503.119 982.430 0 816.771
Bijdragen Nissewaard NSW beheer NSW ontwikkel opdrachten Totaal Nissewaard
9.612.804 27.217 9.640.021
Voorne aan Zee VaZ beheer VaZ ontwikkel opdrachten Totaal Voorne aan Zee Totaal Deelnemers Beheer Ontwikkel opdrachten Totaal Deelnemers
Begroting 2025 na wijzigingen
Totaal Begrotingswijzigingen (B+C)
Overheveling 2025 naar 2026 (C)
-126.500
0 0 3.420 3.420 22.802 0 -695.000 376.619 982.430 0 690.271
5.354.307 372.804 3.420 5.730.531 871.114 0 1.922.932 663.676 9.836.793 0 19.025.046
7.893 465.969 473.862
-125.000 -125.000
7.893 340.969 348.862
9.620.697 368.186 9.988.883
8.604.649 74.784 8.679.433
242.370 104.639 347.009
-1.500 -1.500
242.370 103.139 345.509
8.847.019 177.923 9.024.942
18.217.453 102.001 18.319.454
250.263 570.608 820.871
0 -126.500 0
250.263 444.108 694.371
18.467.716 546.109 19.013.825
15.324
-4.100
-4.100
11.224
Totaal bijdragen Beheer Ontwikkel opdrachten Totaal bijdragen
18.232.777 102.001 18.334.778
246.163 570.608 816.771
0 -126.500 -126.500
246.163 444.108 690.271
18.478.940 546.109 19.025.049
Resultaat Syntrophos
-3
0
0
0
-3
Niet deelnemers (beheer)
0 0
-126.500
Overheveling lopende projecten over de jaargrens Niet alle projecten zijn per 31-12-2025 afgerond. De overheveling van projecten die doorlopen naar 2026 zijn opgenomen in bovenstaande tabel en gespecificeerd in bijlage E. Realisatie 2025 De realisatie 2025 is in deze Jaarstukken getoetst aan de begroting na overheveling (€ 19.025.049).
Jaarstukken 2025 Syntrophos
Pagina 16 van 70
3.2.2 Werkelijkheid versus begroting Lasten per categorie
Tabel 3.2.2.1. Lasten per categorie Kosten categorie 41 Personeelslasten rlv P-begroting 42 Overige Personeelskosten eigen personeel 43 Personeelskosten derden Sub-totaal P-lasten 44 Overige kosten 45 Rente en Bankkosten 46 Kapitaalslsasten 47 Uitbesteding 49 Contracten en licenties Sub-totaal Materiele kosten Totaal Lasten
Budget (B) 5.354.307 372.804 3.420 5.730.531 871.114 0 1.922.932 663.676 9.836.793 12.423.401 19.025.046
Realisatie (R) 4.699.990 159.963 57.125 4.917.077 850.254 3.384 2.069.980 693.913 9.283.615 12.901.146 17.818.223
% in totaal van realisatie 26,38% 0,90% 0,32% 27,60% 4,77% 0,02% 11,62% 3,89% 52,10% 72,40% 100,00%
Verschil (R-B) -654.317 -212.841 53.705 -813.454 -20.860 3.384 147.048 30.237 -553.178 477.745 -1.206.823
Verschil in % van budget -12,22% -57,09% 1570,32% -14,20% -2,39% 0,00% 7,65% 4,56% -5,62% 3,85% -6,34%
De grootste verschillen laten zich als volgt verklaren: •
De salariskosten eigen personeel zijn € 654.317 lager gerealiseerd dan begroot. Dit betreft vooral eenmalige meevallers zoals de afwaardering van de WGAvoorziening (€ 160.000), de afwaardering van verlofsparen (€ 96.000), het niet opnemen van een reservering verlofuren op de balans (€ 194.000) en het niet kunnen invullen van vacatures (€ 150.000).
•
De overige personeelslasten zijn € 212.841 lager dan begroot. Deze kosten betreffen onder andere reiskosten, opleidingen en wervingskosten. Door een nieuw wervings- en selectiebeleid zijn de kosten voor recruitment sterk gedaald, ondanks de stijgende CAO-kosten en de noodzaak van opleidingen.
•
De personeelskosten derden zijn € 53.705 hoger dan begroot. Dit hangt samen met het strikte beleid om inhuur te beperken. Door langdurige ziekte was het echter noodzakelijk om tijdelijk in te huren om de basisdienstverlening te waarborgen.
•
De kapitaallasten zijn € 147.048 hoger dan begroot. Hoewel de kapitaallasten initieel € 30.000 lager waren, leidde de vervroegde afschrijving van software die eind 2025 buiten gebruik is gesteld tot extra kosten van € 98.000. Daarnaast zorgde de rentetoerekening aan de MVA voor een verdere verhoging van de kapitaallasten. Gesaldeerd leidt dit tot € 147.048.
•
De contractkosten zijn € 553.178 lager dan begroot. Dit wordt verklaard doordat in de begroting contractkosten dubbel zijn meegenomen
Jaarstukken 2025 Syntrophos
Pagina 17 van 70
door overlap met overige kosten (€ 360.000 meevaller). Daarnaast zijn sommige contracten, die later in het jaar ingingen of voortijdig zijn beëindigd, niet volledig begroot (€ 190.000 meevaller). Deze meevallers zijn vooral het gevolg van verbeteringen in het contractmanagement en een betere inzichtelijkheid van contracten. Bijdragen per afnemer De bijdragen van afnemers van de diensten van Syntrophos worden onderscheiden naar de deelnemers en niet-deelnemers. Omdat Syntrophos op kostprijsbasis voor haar deelnemers werkt, zijn de bijdragen gelijk aan de kosten inclusief Vennootschapsbelasting. De overige opbrengsten worden in mindering gebracht op de gezamenlijke kosten.
Tabel 3.2.2.2. Bijdragen per afnemer Afnemer Nissewaard NSW beheer NSW ontwikkel opdrachten Totaal Nissewaard Voorne aan Zee VaZ beheer VaZ ontwikkel opdrachten Totaal Voorne aan Zee Deelnemers Beheer deelnemers Ontwikkel opdrachten deelnemers Totaal Deelnemers Niet deelnemers Totaal bijdragen
Budget (B)
Realisatie (R)
% in totaal van realisatie
Verschil (R-B)
verschil in % van budget
9.620.697 368.186 9.988.883
9.203.219 437.534 9.640.753
95,46% 4,54% 100,00%
-417.478 69.348 -348.130
-4,34% 18,84% -3,49%
8.847.019 177.923 9.024.942
8.055.411 97.842 8.153.253
98,80% 1,20% 100,00%
-791.608 -80.081 -871.689
-8,95% -45,01% -9,66%
18.467.716 546.109 19.013.825 11.224 19.025.049
17.258.630 535.376 17.794.006 24.217 17.818.223
96,99% 3,01% 100,00% 100,00% 100,00%
-1.209.086 -10.733 -1.219.819 12.993 -1.206.826
-6,55% -1,97% -6,42% 115,76% -6,34%
De totale bijdragen zijn € 1.206.826 lager dan begroot. Op de afwijking per deelnemer wordt dieper ingegaan in de toelichting op de Baten en Lasten (hoofdstuk 4.5).
Jaarstukken 2025 Syntrophos
Pagina 18 van 70
Net als in 2024 is in overleg met de gemeenten opnieuw de vervanging van laptops beperkt tot het strikt noodzakelijke en zijn batterijen vervangen van de laptops waarvoor dat
In 2025 zijn ruim 19200 meldingen en
noodzakelijk was. Hierbij is ook een beperkte voorraad aangehouden. De vervanging van in totaal circa 1500
7000 aanvragen verwerkt
laptops, en uitbreiding vanwege het nieuwe werkplek concept, is eind 2025 ingekocht in een operational leaseconstructie. De uitrol zal in 2026 plaatsvinden. De
Helpdesk Syntrophos
hierdoor in 2025 voorziene investering wordt omgezet naar een exploitatie voor 4 jaar. In 2025 is door Nissewaard en Voorne aan Zee de keuze
3.3 Programma verantwoording
gemaakt om het vormen van een Business Intelligence omgeving op basis van Microsoft Azure producten door een externe partij te laten uitvoeren. In 2026 wordt de
De volgende paragrafen geven weer wat Syntrophos in 2025 op
de
programma’s
ICT
en
GEO-informatie
heeft
gerealiseerd.
3.3.1 Programma ICT
taakverdeling tussen gemeenten, Syntrophos en de externe leverancier zowel technisch als organisatorisch verder ingevuld en afgesproken. Met de vaststelling van de ICT PDC is het technische beheer van datastromen inclusief het monitoren op werking ervan onder het programma ICT geplaatst. De kosten en
Lifecycle & ontwikkelopdrachten
bijbehorende contracten van deze werkzaamheden zijn
In 2025 zijn vanuit de lifecycle de volgende vernieuwingen
zodoende overgeheveld van programma GEO-informatie
gedaan:
naar het programma ICT.
1)
2)
Ontwikkeling nieuwe werkomgeving, met daarin wijziging van het werkplekconcept van server
In 2025 is het project nieuwe digitale werkomgeving op
gebaseerd werken naar mobiel, laptop gebaseerd
stoom gekomen en is een volledig nieuwe omgeving
werken.
ontworpen, gebouwd en technisch getest. De projectleider
Afronding van vernieuwing actieve
ontwikkelspoor heeft dit traject in 2025 succesvol begeleid.
netwerkcomponenten waarbij locaties waarvan
Verder is deze ontwikkeling hoofdzakelijk binnen de
verwacht wordt dat deze gesloten gaan worden
bestaande beheercapaciteit en met een lagere inhuurinzet
niet zijn vernieuwd.
dan 2024 gerealiseerd.
Dit waren intensieve, veelomvattende werkzaamheden die
In het kader van de nieuwe digitale werkomgeving zijn op
de actualiteit, veiligheid en stabiliteit op de netwerk-,
basis
beveiliging- en applicatievoorzieningen verbeteren.
van
en
proof
of
concepts
beheerapplicaties
aangekocht.
Hierbij
zijn
meerjarige
overeenkomsten
afgesloten
beperking
ontwerpen
van
tegen
overlappende
scherpe
tarieven,
licentiekosten
en
gebruikmakend van de verlaagde broker fee (voorheen 4%, nu 1%).
Jaarstukken 2025 Syntrophos
Pagina 19 van 70
Gebruikersondersteuning Meldingen In 2025 zijn er 18.558 meldingen verwerkt. T.o.v. 2024 is dit een daling van 20%. Tabel 1 Overzicht meldingen
De projectbegroting van het ontwikkelspoor wordt in de gevormde stuurgroep besproken en afgestemd met de deelnemers. Soort
2025
€ 32.000,- gedurende de levensduur van 30 jaar.
Incident Service Request Informatiebeveiligingsincident (IBI)
4982 12803 675
In 2025 zijn er samen met onze partners 49 projecten
De daling van het aantal (-86% tov 2024) hangt samen met
gestart, waarvan 37 projecten datzelfde jaar zijn afgerond
de
en 12 projecten doorlopen in 2026.
phishingcampagnes.
In 2025 is de koelinstallatie van de MER op locatie Spijkenisse vernieuwd. Daarmee wordt een besparing van 90% van het energieverbruik
en
de
daarmee
samenhangende
energiekosten verwacht met een jaarlijkse besparing van
De
ontwikkelopdrachten
omvatten
een
totaal
van
€ 631.000 aan eenmalige implementatiekosten voor inzet van leveranciers. Daarnaast is er sprake van € 343.000 aan
in
2024
door
de
T.o.v. 2024 +2% -9% -86%
gemeenten
Tabel 2 Overzicht verschillen meldingen organisaties Organisatie
2024
2025
Syntrophos Nissewaard
18872 2909
13751 2514
2025 t.o.v. 2024 -5121 -392
Voorne aan Zee
2253
2293
+40
structurele meerkosten van leverancierscontracten (niet shared). Dit bedrag komt voort uit een toename van € 761.000 en een afname van € 418.000.
uitgevoerde
Er is een jaarlijkse toename van 103 beheeruren, veroorzaakt door een stijging van 289 uren en een daling
In 2025 zijn er 22 grote incidenten geregistreerd, waarvan
van 186 uren. Deze toename in beheer kan niet worden
95% binnen de gestelde services levels is afgehandeld.
toegerekend aan de beschikbare beheercapaciteit, maar wordt (vooralsnog) opgevangen binnen de capaciteit van
Aanvragen
de beheerorganisatie. Daarnaast hebben we 3000 uur aan
In 2025 zijn er 6975 aanvragen verwerkt. T.o.v. 2024 is dit een daling van 8%. Een directe verklaring voor deze daling is niet te geven.
efficiëntiewinst in het beheer gerealiseerd. Deze winst hebben we benut om gemeentelijke ontwikkelopdrachten uit te voeren zonder extra kosten te maken.
Jaarstukken 2025 Syntrophos
Er zijn buiten de reguliere wijzigingen, proactief, 190 mobiele telefoons en 51 laptops vervangen.
Pagina 20 van 70
Asset Management
Blijvende toename aan vraag naar ICT In 2025 is de vraag naar ICT-diensten binnen Syntrophos
1529
verder toegenomen. We zien een duidelijke toename in het
705
aantal projecten, de uitgifte en het beheer van apparatuur, en daarvoor benodigde aanvullende beheertaken. De toegenomen vraag naar ICT sluit aan bij de digitale
1705
ambities van de deelnemers.
100
We zien een daling in het aantal informatiebeveiligingsincidenten en meldingen bij de helpdesk. Dankzij efficiënter werken binnen de huidige bezetting konden we deze groei nog opvangen. Net als in 2024 moet worden onderkend dat
Tabel 3 Overzicht mobiele- en werkplek apparatuur
Soort
dit niet onbeperkt mogelijk is.
Aantal
Laptop
1705
Security
Mobiel Desktops (Thin Clients, CADStations en FAT-clients
1529
In
Tablet
705
significante verstoringen hebben
Conference apparatuur
100
voorgedaan. Door de aandacht
(Multifunctionele) printers
120
Beeldschermen
2262
SIM-kaarten
1787
Totaal
9188
980
Totaal wordt er in 2025 een aantal van 9188 mobiele- en werkplek apparaten beheerd. Hierbij zijn de desk-telefoons niet meegerekend. T.o.v. 2024 is er in 2025 een stijging van 1,5% in het aantal mobiele- en werkplek apparaten.
2025
zijn
de
diverse
beveiligingsincidenten adequaat afgehandeld, zonder dat zich
voor
het
project
de
Nieuwe
Digitale Werkplek is het tempo van het doorvoeren van preventieve beveiligingsmaatregelen lager geweest. Verwacht wordt dat we het komende jaar gezamenlijk de benodigde
strategische
keuzes
maken,
zodat
een
gefaseerde implementatie van deze maatregelen kan plaatsvinden. Dit omvat tevens de verdere ontwikkeling van een beheerorganisatie die borg staat voor een duurzame en structurele beveiligingsaanpak. Privacy
Buiten de mobiele- en werkplek apparatuur wordt er dagelijks nog vele fysieke en digitale netwerk- en server componenten beheerd. De voortdurende groei in de benodigde apparatuur, evenals het beheer en de serviceondersteuning, wordt uitgevoerd met dezelfde personeelscapaciteit als in 2024.
Op het gebied van privacy is in 2025 een nulmeting uitgevoerd die inzicht geeft in de benodigde verbeteringen in onze eigen organisatie. Vanwege beperkte capaciteit zal de uitvoering van deze verbeteringen geprioriteerd en gefaseerd over meerdere jaren plaatsvinden. Permanente awareness training
Deze flexibiliteit heeft echter tijdelijk ook zijn weerslag op de dienstverlening gehad. Eind 2025 zijn actieplannen opgepakt om dit weer op het juiste dienstverlening niveau te komen. Bij deze ontwikkelingen is steeds vaker ook inhoudelijk gesproken over de verwachtingen, rol- en taakverdeling tussen Syntrophos en de gemeenten.
Jaarstukken 2025 Syntrophos
Omdat phishing- en malware-aanvallen blijven toenemen en de mens vaak de zwakste schakel is, worden onze medewerkers regelmatig getraind op het gebied van security en privacy.
Pagina 21 van 70
Audit – In control verklaring
BOR (Beheer Openbare Ruimte) en projectleiders die
In 2025 heeft een externe auditor onze technische
reconstructietekeningen aanleveren. Door veranderende
bedrijfsvoering en naleving van de technische BIO-normen
wet- en regelgeving, waaronder de implementatie van de
(Baseline Informatiebeveiliging Overheid) getoetst. Ter
Omgevingswet, en vertragingen in de inrichting van
verantwoording aan het bestuur en de deelnemers heeft de
gemeentelijke zaaksystemen, verschillen in de manier van
externe
(TPM)
werken, worden signalen niet altijd binnen de wettelijke
Audit
termijn van vier dagen ontvangen. Dit heeft geleid tot
framework, de standaard in de IT-markt voor shared
incidentele overschrijdingen van registratietermijnen, een
serviceorganisaties. Deze verklaring biedt het bestuur de
aandachtspunt dat continu in overleg met de gemeenten
zekerheid dat onze operationele processen beheerst zijn in
wordt gemonitord.
auditor
afgegeven,
een
conform
Third het
Party
Mededeling
ISAE3000/D
Type
2
opzet, bestaan en werking. In 2025 heeft dit eveneens geresulteerd in een "goedkeurende verklaring" van de externe auditor.
Geo dienstverlening in cijfers: BAG-BGT mutaties
3.3.2 Programma GEO informatie en Data In 2025 heeft het GEO-programma een belangrijke rol vervuld in het beheer en de doorontwikkeling van basisregistraties, met een nadrukkelijke focus op de BAG (Basisregistratie Adressen en Gebouwen) en BGT (Basisregistratie Grootschalige Topografie). Halverwege het jaar hebben de gemeenten Nissewaard en Voorne aan Zee aan Syntrophos het verzoek gedaan om de omvangrijke achterstanden in mutatieverschillen, die al in 2023 waren gesignaleerd, grootschalig te verwerken. Dit heeft geleid tot een intensivering van de dienstverlening en een herijking van de inzet van capaciteit en middelen. De operationele capaciteit binnen het GEO-team is in 2025
Extra landmeetkundige verzoeken
onder druk komen te staan door langdurig ziekteverzuim
Buiten de inmetingen voor de BAG en BGT krijgt het
van meerdere medewerkers. Desondanks is door gerichte
onderdeel landmeten extra verzoeken vanuit de
inhuur en inzet van flexibel personeel de continuïteit van de
gemeenten. Dit betreft het uitzetten van hoogten tot het
dienstverlening gewaarborgd. Dit heeft bovendien ruimte
inmeten van profielen.
geboden voor een versnelde verwerking van de BAG/BGTbulkmutaties, waarmee een belangrijke kwaliteitsimpuls aan de basisregistraties is gegeven.
De externe partij is het Kadaster voor het uitzetten van kadastrale grenzen.
2025
NSW
VAZ
Externe partij
95
8
8
Basisregistraties Ontwikkelingen in de dienstverlening en impact op PDCafspraken De kwaliteit van de basisregistraties is sterk afhankelijk van tijdige en
accurate
signalering vanuit gemeentelijke
vakafdelingen zoals VTH (Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving),
Jaarstukken 2025 Syntrophos
Pagina 22 van 70
BI-specialisatie
wij de kostenstructuur beter beheersen, optimaliseren en
In het kader van meer transparantie en tijdige signalering
inzicht op PDC niveau aan de deelnemers verschaffen.
van en beheersing van kosten en het behalen van (toekomstige) KPI’s zal Syntrophos meer datagedreven
Transparantie in kostenallocatie bedrijfsvoering
gaan werken. Vanuit het team finance zijn hier al stappen in
Vanuit de deelnemers is er behoefte aan meer
gezet voor interne verbeteringen. In 2025 was het idee dat
duidelijkheid over de kosten van de bedrijfsvoering en de
een onderdeel van de GEO-dienstverlening inzichtelijk kan
wijze waarop de gezamenlijke kosten worden verdeeld. Uit
worden
een nadere analyse is gebleken dat de kosten van
gemaakt
met
een
organisatie
overstijgend
dashboard. Echter heeft dit nog geen invulling kunnen
Microsoft-licenties, die ook voor specifieke deelnemers
krijgen. De gemeenten en Syntrophos hebben uitgesproken
bestemd zijn, tot en met 2024 waren opgenomen in de
hier toch sterke behoefte aan te hebben en dit als een
gezamenlijke kosten. Om de kostenallocatie beter af te
toegevoegde waarde te zien om de leveringsketen voor het
stemmen op het daadwerkelijk gebruik, zijn deze
beheer van de BAG, BGT en BOR met elkaar te bewaken en
licentiekosten vanaf 2025 uit de gezamenlijke kosten
indien nodig aan te sturen. Dit zal verder worden opgepakt
verwijderd en direct toegewezen aan de betreffende
in 2026.
deelnemers. Dit zorgt voor een transparantere verdeling van de kosten. Het financiële effect van deze aanpassing
Conclusie
wordt inzichtelijk gemaakt in tabel 3.1.2.
De samenwerking tussen GEO Syntrophos en de gemeenten vertoont
in
2025
een
sterke
positieve
ontwikkeling.
Procesbehoeften worden proactief gedeeld en gezamenlijk worden oplossingen gezocht die de kwaliteit en efficiency van de GEO-dienstverlening verder versterken. Voor het vervolgjaar wordt aanbevolen de PDC-afspraken te herzien en waar nodig aan te passen, om de inspanningen rond
Personeel In 2025 is de normbezetting onveranderd 55 FTE.
Ziekteverzuim 6,2 % 2 %
werkpakketten, procesoptimalisaties en samenwerking structureel te verankeren.
3.4 Bedrijfsvoering & ontwikkeling 3.4.1 Bedrijfsvoering
In 2025 bedroeg het ziekteverzuimpercentage 6,2%, een
IT Contract administratie
stijging van 2 procentpunten ten opzichte van 4,2% in 2024.
In 2025 zijn alle IT-contracten die Syntrophos zelf of namens de
deelnemers
afsluit,
opgenomen
in
ons
administratiesysteem. Totaal zijn ruim 400 contracten in dit systeem geregistreerd. Dit draagt bij aan een grotere transparantie en biedt helder inzicht in welke contracten zijn
Deze toename is grotendeels toe te schrijven aan langdurig ziekteverzuim van vier medewerkers, wat gezien onze relatief beperkte personeelsomvang impact heeft gehad op het totale verzuimcijfer.
afgesloten en welke kosten hieraan verbonden zijn.
De gemeentelijke CAO-lonen zijn in 2025 iets gestegen, met
Het gebruik van ons administratiesysteem stelt ons
sturing van het MT van Syntrophos op continuïteit-
bijbehorende impact op de begroting. Door een verscherpte
bovendien in staat om beter inzicht te verkrijgen in het kostenniveau van onze IT-contracten. Dit is van belang omdat de totale uitgaven aan IT-contracten ruim de helft van
onze
begroting
vertegenwoordigen.
Door
afwegingen van vervanging bij ziekte en praktisch geen inhuur van personeel toestaan, zijn de personeelslasten beheerst en binnen de begroting gebleven.
deze
verbeterde administratieve en financiële controle kunnen
Jaarstukken 2025 Syntrophos
Pagina 23 van 70
De extra belasting is door het personeel is met grote
Binnen de organisatie is AI in 2025 steeds meer ingezet in
loyaliteit opgepakt, wat o.a. heeft geresulteerd in extra
onze dagelijkse werkwijze. Dankzij een focusgroep en een
overuren. Het is belangrijk om te benadrukken dat dergelijke
organisatie
maatregelen slechts tijdelijk en incidenteel kunnen worden opgevangen. Een structurele extra belasting zou de gezondheid van de medewerkers en de performance van onze organisatie aantasten en leiden tot bedrijfsrisico’s voor de deelnemende gemeenten.
brede
inzet
ondersteunen
Het proces van werven van personeel verliep relatief gunstig vooral door het interne doorgroei- en stagebeleid. De helpdesk is een belangrijk kweekvijver waaruit we succesvol hebben kunnen putten. Keerzijde is dat dit invloed had op de kwaliteit van de dienstverlening van onze helpdesk. Hiertoe is vanaf medio 2025 een verbeterplan gestart.
automatisch notuleren van vergaderingen. Dit heeft geleid tot een groeiende acceptatie en het veilige gebruik van AI binnen Syntrophos, waarbij we ons blijven inzetten voor verantwoord en ethisch gebruik van technologie.
Ondanks meevallende personeelskosten blijft de urgentie voor
het
streven
onverminderd succesfactor
van van
naar
aantrekkelijk
kracht.
Onze
Syntrophos
en
werkgeverschap
mensen de
en boeien in tijden van krappe arbeidsmarkt en groeiende IT-behoeften.
de huidige arbeidsmarkt. De medewerkers van Syntrophos zijn ons grootste kapitaal. Syntrophos blijft dan ook inzetten om binnen de begrotingskaders op een breed palet van sporen, zowel via stages, omscholing, werving & selectie en diverse mediakanalen. Dit vraagt meer en continue aandacht dan ooit tevoren. Opleidingen Opnieuw zijn In 2025 door medewerkers vereiste opleidingen die
samenhangen
met
technologische vernieuwingen. Zo zijn we bijvoorbeeld trots op
onze
certificeerde
securityspecialisten
en
Cloud
engineers. Permanent en verplicht volgt iedere medewerker van Syntrophos een informatiebeveiligings- en privacy opleiding. Ondernemingsraad In 2025 is er tussen de directie en de OR constructief samengewerkt en heeft de OR haar jaarverslag intern gepubliceerd. Integratie AI in de bedrijfsvoering In 2025 heeft Syntrophos een belangrijke stap gezet in het gebruik van AI binnen onze bedrijfsvoering. Net als onze partner Voorne aan Zee maken we gebruik van SafeGPT, een veilige en ethisch verantwoorde AI-oplossing.
Jaarstukken 2025 Syntrophos
de
dienstverlening.
ICT-personeel. De werving van GEO-personeel blijft lastig in
behaald
zijn
Daarom blijft het belangrijk medewerkers te blijven binden
Campagnes in sociale media helpen ons bij de werving van
certificeringen
diverse
Conclusie
Werving & selectie
en
we
processen; van het opstellen van documenten tot het
Pagina 24 van 70
3.4.2 Kosten bedrijfsvoering Syntrophos
Tabel 3.4.2. Kosten bedrijfsvoering Kosten categorie
Vorig jaar
41 Personeelslasten rlv P-begroting 42 Overige Personeelskosten eigen personeel 43 Personeelskosten derden Sub-totaal P-lasten 44 Overige kosten 46 Kapitaallasten 47 Uitbesteding 49 Contracten en licenties Sub-totaal Materiele kosten Totaal Lasten
4.763.360 91.709 44.343 4.899.412 779.763 39.411 17.250 104.350 940.774 5.840.186
Budget (B) 5.354.307 372.804 3.420 5.730.531 805.740 26.508 60.632 892.880 6.623.411
Realisatie (R) 4.699.989 159.963 57.125 4.917.077 721.258 26.331 133.861 175.720 1.057.170 5.974.247
% in totaal van realisatie
Verschil (R-B)
Verschil in % van budget
78,67% 2,68% 0,96% 82,30% 12,07% 0,44% 2,24% 2,94% 17,70% 100,00%
-654.318 -212.841 53.705 -813.454 -84.482 -177 133.861 115.088 164.290 -649.164
-12,22% -57,09% 1570,32% -14,20% -10,49% -0,67% 189,81% 18,40% -9,80%
In bovenstaande tabel worden uitsluitend de kosten van de bedrijfsvoering van Syntrophos getoond. Dit betreft dus kosten die niet specifiek betrekking hebben op de deelnemers. De bedrijfsvoeringskosten worden toegewezen aan de deelnemers op basis van de ICT- en GEOverdeelsleutels, zoals vastgelegd in bijlage A. De personeelslasten zijn aanzienlijk lager dan begroot, hetgeen voornamelijk het gevolg is van het niet invullen van vacatures en het vrijvallen van voorzieningen. Personele bezetting Evenals in 2024 is de formatie van Syntrophos 55 FTE. De feitelijke bezetting ligt iets lager door een aantal vacatures. De realisatie van ontwikkelopdrachten in 2025 brengt ook structureel beheer-uren met zich mee. Die zijn in 2025 opgevangen binnen de huidige formatie. Aangezien het aantal ontwikkelopdrachten een continue lijkt, ontstaat hier steeds meer spanning in het personeelsbestand.
Jaarstukken 2025 Syntrophos
Pagina 25 van 70
3.4.3 Weerstandsvermogen Het eigen vermogen van Syntrophos is in 2025 gewijzigd op verzoek van de deelnemers. De algemene reserve is vrijgevallen en bedraagt per einde 2025 € 0. Dit betekent dat het weerstandsvermogen van de organisatie op dat moment nihil is. Een weerstandsvermogen van € 0 is binnen de context van een gemeenschappelijke regeling (GR) acceptabel en verantwoord. Dit komt doordat de deelnemers van een GR volgens de wet gezamenlijk verantwoordelijk zijn voor de dekking van tekorten en andere financiële verplichtingen van de GR.
3.4.4 Treasury Het treasuryresultaat ontstaat door het verschil tussen de betaalde rente en de doorberekende rente (interne rentevoet 0,5%) en wordt verrekend met de deelnemers op basis van standaard verdeelsleutel voor gezamenlijke ICT-kosten. Uit de jaarrekening 2025 blijkt dat de gehanteerde interne rentevoet van 0,5% lager is dan de werkelijke financieringskosten. In overeenstemming met de BBV-richtlijnen wordt de interne rentevoet in 2026 herijkt en aangepast.
Tabel 3.4.4. Treasury Kosten soort Opbrengst doorberekende rente Opbrengst schatkist rente Rente korte geldleningen Rente lange geldleningen Treasury resultaat
Jaarstukken 2025 Syntrophos
Vorig jaar (V) Realisatie (R) Verschil (V-R) -28.197 -21.445 -6.752 -154.224 -83.642 -70.582 0 8.122 -8.122 186.653 156.013 30.640 4.232 59.048 -54.816
Pagina 26 van 70
3.4.5 Kasgeldlimiet 3.4.5. Kasgeldlimiet opgave (bedragen in € 1000) Jaar 2025
Berekening
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Begrotingsomvang
17.818
17.818
17.818
17.818
Grondslagpercentage
8,20%
8,20%
8,20%
8,20%
Toegestane kasgeldlimiet
(1)
1.461
1.461
1.461
1.461
Vlottende korte schuld
(2)
0
0
0
0
Vlottende middelen
(3)
3.736
5.176
3.105
4.059
(4)=(2)-(3)
-3.736
-5.176
-3.105
-4.059
(1)-(4)
5.197
6.637
4.566
5.520
Netto vlottende schuld (+)/ overschot (-) Ruimte (+) / Overschrijding (-)
In 2025 is de kasgeldlimiet geen enkel kwartaal overschreden.
3.4.6 Renterisiconorm
3.4.6. Toetsing renterisiconorm Jaar 2025
Per 31-12-2025
Renterisiconorm Omvang lasten Vastgesteld percentage bij ministeriële regeling Omvang Renterisiconorm
17.823.261 20% 3.564.652
Renterisco op vaste schuld Renteherzieningen Verplichte aflossingen Omvang renterisico op vaste schuld
0 2.300.000 2.300.000
Toetsing renterisiconorm Renterisiconorm Rente risico op vaste schuld Ruimte (+) / Overschrijding (-)
3.564.652 2.300.000 1.264.652
Jaarstukken 2025 Syntrophos
Pagina 27 van 70
3.4.7 Vennootschapsbelasting Diensten die uitsluitend aan niet deelnemers worden geleverd vallen onder de vennootschapsbelasting, hiervan was in 2025 geen sprake.
3.4.8 Overhead De overhead van Syntrophos bestaat uit de kostenplaatsen: •
Directie & Algemeen
•
Afdelingsleiding & Algemeen ICT
•
Afdelingsleiding & Algemeen GEO
Directie & Algemeen is op basis van het aantal FTE toegerekend aan de kosten van de programma’s GEO en ICT. Afdelingsleiding & Algemeen ICT en GEO worden toegerekend aan de gezamenlijke kosten van ICT respectievelijk GEO.
Jaarstukken 2025 Syntrophos
Pagina 28 van 70
3.4.9 EMU-Saldo
3.4.9. EMU-saldo Jaar 2025 Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) Mutatie (im)materiële vaste activa (-/-) Mutatie voorzieningen (+/+) Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) (-/-) Boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa (-/-) Berekend EMU-saldo
Bedrag 0 -906.690 -285.737 0 98.030
522.923
3.4.10 Rechtmatigheidsverantwoording Het bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen, uitkomen op een bedrag € 1.092.000 vanwege een overschrijding van € 459.000 in het ICT programma en inkopen die ten onrechte niet zijn aanbesteed ter hoogte van € 633.000. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 356.364. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het bestuur overigens een bedrag van € 459.000 acceptabel op basis van door het bestuur vastgestelde afspraken. € 633.000 blijft als niet acceptabele onrechtmatigheid. De overschrijding betreft het voorwaardencriterium en hangt samen met de nog niet volledig afgeronde overgang van contracten naar de broker. In 2025 zijn reeds belangrijke stappen gezet om met deelnemers sterker te sturen op een snellere overstap naar contracten via de broker. Niet alle contracten zijn in 2025 al overgebracht, waardoor de rechtmatigheidsverantwoording op dit onderdeel afwijkt. In 2026 wordt deze overgang verder uitgevoerd en afgerond, waarmee de beheersing op dit onderdeel verder wordt versterkt.
Jaarstukken 2025 Syntrophos
Pagina 29 van 70
Jaarrekening 2025
Jaarstukken 2025 Syntrophos
Pagina 30 van 70
4.
JAARREKENING
4.1
Grondslagen voor waardering, resultaatbepaling en rechtmatigheid
Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het “Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten” (BBV). Waardering van passiva en activa alsmede de bepaling van het resultaat vinden in principe plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij in deze grondslagen anders is vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Baten en lasten, waaronder ook begrepen de heffing van de vennootschapsbelasting, worden daarbij verantwoord tot hun brutobedrag. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De waarderingsgrondslagen per balansonderdeel worden in het vervolg van deze jaarrekening toegelicht. Grondslagen voor resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Onder baten worden verstaan de baten die rechtstreeks aan het jaar zijn toe te rekenen en die in het jaar als gerealiseerd kunnen worden beschouwd. De lasten worden bepaald met inachtneming van de vermelde grondslagen voor waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Rechtmatigheid De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de Kadernota Rechtmatigheid 2025. Dat betekent dat: •
De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet;
Jaarstukken 2025 Syntrophos
Pagina 31 van 70
•
De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: -
Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 19 december 2025 door het bestuur is vastgesteld;
-
Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan de raad zijn gemeld.
-
Ten aanzien van het M&O criterium is de financiële verordening leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.
•
De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: -