Jaarstukken 2024 Nissewaard (oud)

Doordat de grootste knelpunten in de begroting van het sociaal domein door jeugdhulp veroorzaakt worden, is er begin 2024 een Taskforce Jeugd ingericht. Deze taskforce heeft de opdracht om in totaal ruim 3 miljoen euro aan bezuinigingen te realiseren. De taskforce houdt zich bezig met de ontwikkel- en bezuinigingsopgaven jeugdhulp. Al in 2024 is gestart met toewijzen van alleen de meest noodzakelijke hulp in de praktijk, waardoor de kosten minder hard zijn gestegen. Verder is er meer aandacht geweest voor het bieden van ondersteuning en hulp aan kinderen vanuit de juiste instantie. De rol van ouders en de samenwerking met het onderwijs zijn hierbij belangrijker geworden. Met het onderwijs is er een afwegingskader opgesteld. Ook wordt er nadrukkelijker gekeken 18

naar de mogelijkheden vanuit de Wmo en Beschermd wonen op het gebied van de overgang van jeugdigen naar volwassenheid. Naast de invoering van landelijke en regionale maatregelen, hebben we onze lokale inzet, zoals het schoolmaatschappelijk werk, het jongerenwerk en de jeugdgezondheidszorg gecontinueerd. Ook hebben we voorbereidingen getroffen om de reikwijdte van de jeugdwet te kunnen inperken, aanbieders geconsulteerd om producten specifieker te maken en beoordeeld in hoeverre de doelgroep met levenslange beperkingen vanuit de jeugdwet een aparte aanpak vergt. Dit krijgt een vervolg in 2025. Onderwijs We hebben onze wettelijke taken op het gebied van onder andere onderwijshuisvesting, leerplicht, kinderopvang, leerlingenvervoer, het tegengaan van voortijdig schoolverlaten en de koppeling tussen onderwijs en zorg voor jeugdigen uitgevoerd. We hebben gewerkt aan het vergroten van het bereiken van kwetsbare kinderen en de toeleiding naar de juiste zorg. De focus heeft hierbij gelegen op het vroeg signaleren en op preventie, zodat kinderen naar school kunnen zodra ze leerplichtig zijn. Ook was er aandacht voor gelijke kansen en een doorlopende leer- en ontwikkellijn voor elk kind door onder andere uitvoering te geven aan het Nationaal Programma Onderwijs. We hebben inzet gepleegd op het bestrijden van onderwijsachterstanden en laaggeletterdheid.

Dit hebben we gedaan door professionalisering in de kinderopvang en het onderwijs waarbij aandacht is geweest voor werken met kinderen met taalachterstanden. Ouders zijn hierbij betrokken. We hebben geïnvesteerd in een goede aansluiting tussen kinderopvang, onderwijs en zorg. Het onderwijs begint al op de voorschool om gelijke kansen te kunnen bieden. Waar nodig is passende zorg en ondersteuning geboden. Een goede aansluiting van het onderwijs op de arbeidsmarkt vergroot de kans op het verkrijgen van passend werk, zodat leren loont. Er is inzet gepleegd om vroegtijdige schoolverlaters te voorkomen. Ten aanzien van onderwijs voor volwassenen hebben we in 2024 in het kader van de Wet educatie en beroepsonderwijs een vernieuwd regionaal taalaanbod ontwikkeld en aangeboden. Door de fusie van Bibliotheek de Boekenberg en Bibliotheek de Zuid-Hollandse Delta wordt beter gebruik gemaakt van het netwerk en elkaars ervaringen. Het netwerk DigiTaalhuis Nissewaard, bestaande uit verschillende (taal)organisaties, helpt volwassenen uit Nissewaard met de Nederlandse taal en computervaardigheden. Naast het aanbieden van de reguliere formele en informele taaltrajecten, hebben in 2024 ook meerdere groepen Oekraïners, die verblijven in Nissewaard, Nederlandse taallessen gevolgd.

Daarnaast is er een toename van het gebruik van het traject Taal en Internet wat betrekking heeft op mensen met een taalachterstand en/of met een achterstand op digitale vaardigheden. Onderwijshuisvesting Nissewaard staat voor een grote vervangingsopgave met betrekking tot de onderwijshuisvesting, vooral in het primair onderwijs. Niet alleen vanwege de ouderdom van de bestaande gebouwen, maar ook vanwege de toenemende ruimtevraag door groei van het aantal leerlingen. Hiervoor is in 2023 samen met de schoolbesturen primair onderwijs een nieuw Integraal Huisvestingsplan primair onderwijs (20232042) opgesteld, met een financiële doorkijk naar de komende twintig jaar. Voor de komende vier jaar (2023-2026) is extra budget beschikbaar gesteld om een goede start te kunnen maken met deze grote opgave. In 2024 is gestart met het uitvoeringsprogramma daarvan. In 2024 is tevens gestart met de vervangende bouw van MY college en IKC Elementen/Schenkel. Ook werd in 2024 het definitief ontwerp voor de Penta Mavo (vervangende bouw voor Scala Rietvelden en Charles de Foucauld gezamenlijk) afgerond. 19

Armoedebeleid We willen alle inwoners laten meedoen in onze samenleving ongeacht het inkomen. Daarbij ligt de focus op preventie en vroegsignalering. Preventie is geen doel op zich, maar moet leiden tot lichtere ondersteuning en beperking van noodzaak tot ondersteuning bij de inwoner. We willen daarbij het bereik onder jongeren en volwassenen vergroten en zetten in op voorzieningen voor deze doelgroepen. Onze communicatiecampagne om het bereik van onze armoederegelingen te vergroten, is dan ook gecontinueerd. We hebben de Energietoeslag ook in 2024 in opdracht van het Rijk uitgevoerd en andere regelingen, zoals de witgoedregeling, in het kader van de energiearmoede. Op 1 juli 2024 is gratis openbaar vervoer voor oudere minima in werking getreden. Werk en inkomen We hebben een hoge ambitie om mensen aan het werk te krijgen door onder andere in te zetten op ontwikkelingsvaardigheden, zowel de beheersing van de Nederlandse taal en digitale vaardigheden. Wij vinden het belangrijk dat mensen voor hun eigen inkomen kunnen zorgen en hierbij ondersteunen wij indien noodzakelijk. We voeren hiervoor onder andere de Participatiewet, Wet inburgering, Wet educatie en beroepsonderwijs en Wet taaleis uit.

We werken op het gebied van werkgeversdienstverlening regionaal samen met andere gemeenten, leerwerkbedrijven, SBB, private (opleidings)partijen, Werkcentrum Rijnmond, Leerwerkloket Rijnmond en het UWV in de arbeidsmarktregio Rijnmond. De arbeidsmarktregio heeft onder andere als doel om meer werkzoekenden (die een uitkering hebben of nodig hebben) aan het werk te helpen en te houden. Hiervoor werken wij ook aan de relatie met werkgevers. Het jaar 2024 stond in het teken van verdere intensivering van de samenwerking. Hiervoor is ook een plan dat jaarlijks geëvalueerd wordt en indien nodig bijgesteld, het zogenoemde SUWI-plan. Daarin wordt langs drie pijlers (HalloWerk, Werkgeversdienstverlening en Social Return) uitgelegd dat en hoe we met elkaar samenwerken binnen de arbeidsmarktregio. Als gevolg van een wetswijziging is een deel van de ondersteuning aan visueel beperkten overgegaan naar het UWV en is de Verordening Participatiewet 2023 gewijzigd. We hebben met de inzet van regionale middelen het instrument Jellooo ingekocht voor jongeren met multiproblematiek. Voor Social Return On Investment werd ingezet op een doorontwikkeling van het regionaal beleid. Dit is in april 2024 vastgesteld. Er werd een aanzet gegeven om de werkwijze voor de regio waar mogelijk nog verder te harmoniseren.

Verder is de evaluatie over de periode 1 januari 2023 tot en met 30 juni 2024 vastgesteld en besloten om de inzet van een adviseur Social Return tot en met 31 december 2026 te continueren. Ook hielpen we de gedupeerde gezinnen en de doelgroep jongeren die in de problemen zijn gekomen door de toeslagenaffaire. We hebben Jongerenpunt Nissewaard in 2024 formeel geopend. Het jongerenpunt is er voor jongeren van 16 tot 27 jaar voor gratis ondersteuning bij vragen over leren, werken en geldzaken. Het jongerenpunt hanteert een integrale aanpak, waarbij diverse interne en externe ketenpartners nauw samenwerken om jongeren zo goed mogelijk te ondersteunen. Ook als er vragen zijn op andere leefgebieden dan leren, werken of geldzaken.

20

Bereikbare zorg In 2024 werkten we aan de uitvoering van landelijke afspraken zoals het Integraal Zorgakkoord (IZA) en het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA). Deze richten zich op het bevorderen van een gezonde levensstijl, het toegankelijk en passend houden van de zorg. Hierbij werkten we samen met diverse partners en lokale organisaties om verbindingen te versterken en input te verzamelen. Thema’s waaraan we werkten zijn ouder wordende samenleving, mentale gezondheid, gezond leven en acute zorg. We zijn gestart met het invulling geven aan transformatieplannen om zorg toegankelijker en preventieve maatregelen effectiever te maken. Zo droegen we bij aan bereikbare, veilige en gezonde zorg voor alle inwoners van Nissewaard.

21

Financiële samenvatting Het overzicht baten en lasten sluit in totaal op een voordelig rekeningsaldo van € 9,1 miljoen. Dit resultaat is enerzijds een voordelig resultaat op de algemene dienst van € 9,5 miljoen en een nadelig resultaat op de grondexploitaties van € 0,4 miljoen.

Gerealiseerd resultaat op hoofdlijnen Analyse gerealiseerd resultaat Resultaat 2024 Resultaat overzicht baten en lasten 2024 Bedrag V/N I/S

Nr. Omschrijving 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27

Begrotingssaldo Omgevingsvergunning Gemeentefonds SPUK Oekraïne Omgevingswet Beleggingen, dividenden en renteresultaat P-lasten - bedrijfsvoering Parkeeropbrengsten Samenwerkingsverband Wonen regio Rotterdam (SvWrR) Vergunningen Infra BTW Compensatiefonds Snippergroen Flankerend beleid Servicekosten Traject testorganisatie IV Project AFAS Grex bestrating (veerweg) Nissewaard Leert Expl. accommodaties ACCO & Parkeren energielasten Zwerfvuil Nadeel voorziening dubieuze debiteuren Cofin. Regiodeal pl recreatie & toerisme ICT DVO Syntrophos P-lasten - Verlofsparen Storting voorziening APPA Herstructurering Sterrenkwartier Overig Gewone dienst Grondexploitatie Totaal resultaat 22

1.548 745 788 585 487 457 354 366

V V V V V V V V

I I/S I I I I I I/S

324

V

I

323 319 273 253 225 149 149 117 106 98 -108 -109 -140 -334 -360 -679 1.330 2.235 9.501 -376 9.125

V V V V V V V V V V N N N N N N V V V N V

I/S I/S I I I I I I I I/S I I I S I I I I/S I/S I I/S

Toelichting 1. Begrotingssaldo Met de afsluiting van het boekjaar 2024 resteerde nog een begrotingssaldo van € 1,5 miljoen. Omdat hier geen lasten geboekt worden, valt dit bedrag vrij. 2. Omgevingsvergunning De geplande inhuur voor de afgifte van de omgevingsvergunning valt lager uit dan waarmee rekening is gehouden. Daarnaast zijn de opgelegde leges door een toename in het aantal bouwprojecten hoger dan waarmee rekening was gehouden. 3. Gemeentefonds In 2024 heeft Nissewaard € 230,1 miljoen ontvangen uit het gemeentefonds. Hiervan heeft een deel betrekking op oude jaren. In 2024 zijn er met betrekking tot oude jaren door het ministerie van BZK diverse verrekeningen uitgevoerd. Deze zijn mogelijk tot 3 jaar na het betreffende jaar. Het levert nu een voordeel op van € 440.208. Daarnaast is € 348.525 ontvangen via de decembercirculaire 2024. Hiervan betreft € 265.000 bestemde taakmutaties Sociaal Domein waarvan bij de Perspectiefnota 2026 zal worden voorgesteld om deze over te hevelen naar 2025. 4. Spuk Oekraine Voor de opvang van Oekraïners krijgt de gemeente een vergoeding van € 61 per gerealiseerde opvangplek per dag. Hieruit dienen alle kosten voor de opvang betaald te worden. Daarnaast krijgt de gemeente een kostendekkende vergoeding voor transitiekosten en voor leefgeld. Per saldo is de vergoeding € 585.000 hoger dan dat er aan kosten gemaakt zijn. 5.

Omgevingswet De incidentele middelen Omgevingswet zijn hard nodig om het budget van het omgevingsplan op te plussen omdat dit niet toereikend is gebleken in de eerste aanbesteding (die is mislukt, er schreef niemand in vanwege het lage budget). Daarnaast is het nodig voor aanvullende advieskosten (w.o. externe inhuur voor RO) en de uitwerking van zaken van de OW in o.a. het CLO (denk aan aanvullende digitale applicaties en koppelingen maar ook het schrijven van nieuwe standaarden). Bij de Perspectiefnota 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025. 6. Beleggingen, dividenden en renteresultaat Het voordeel op de dividenduitkering op de gewone aandelen Stedin is gestegen naar € 9,22 per aandeel (ex. dividendbelasting) en over de cumulatief preferente aandelen wordt € 14,42 per aandeel (ex dividendbelasting) uitgekeerd. Het voordeel op de post beleggingen wordt onder andere veroorzaakt door de rentebaten op startersleningen. Het is van tevoren niet in te schatten hoeveel leningen wij verstrekken. Verder zien we enerzijds op de rentelasten een voordeel omdat een aantal investeringen is vertraagd waardoor de aangetrokken lening niet volledig werd aangesproken. Anderzijds leidt dit tot een nadeel omdat we minder rente kunnen doorberekenen in de exploitatie. Per saldo resulteren deze posten in een voordeel van € 457.000.

23

7. P-lasten - bedrijfsvoering Het voordeel op de personele lasten met betrekking tot de bedrijfsvoering bedraagt € 354.000. Dit betreft het saldo van salariskosten, externe inhuur, opbrengst personeel en voormalig personeel. Voor het voordeel van € 354.000 over 2024 wordt verwezen naar de paragraaf bedrijfsvoering onderdeel "onze mensen en middelen". Naast dit voordeel op de personeelslasten staat ook een nadeel van € 360.000 met betrekking tot verlofsparen (zie verdere toelichting bij punt 25). 8. Parkeeropbrengsten In 2024 is een toename zichtbaar in de parkeeropbrengsten, zowel in de parkeergarages als het buiten parkeren. Dit wordt veroorzaakt door een hoger aantal transacties en bezoekers ook in combinatie met een hoger tarief. De toename aan parkeeropbrengsten in de parkeergarages wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door stijging van het starttarief. 9. Samenwerkingsverband Wonen regio Rotterdam (SvWrR) Het saldo t.b.v. de Samenwerkingsverband Wonen regio Rotterdam wordt ingebracht door de samenwerkende regiogemeenten, Nissewaard is hier schatkistbewaarder. Het budget dient daarom ieder jaar overgeheveld te worden aangezien het geen "eigen" budget is. Per 1 januari 2025 gaat de gemeente Voorne aan Zee de rol van schatkistbeheerder uitvoeren en zal het saldo worden overgedragen. In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025. 10.

Vergunningen Infra De gemeenschappelijke regeling met de gemeente Rotterdam is opgeheven en vanaf 2024 worden deze werkzaamheden weer in eigen beheer, door eigen personeel uitgevoerd. De begroting is hierop vanaf 2024 aangepast. De lasten zijn lager uitgevallen dan gedacht. De baten met betrekking tot vergunningen Infra zijn in 2024 hoger uitgevallen dan geraamd. 11. BTW Compensatiefonds Het forfaitair percentage voor de BTW is opnieuw berekend over de jaren 2021 t/m 2024. In de 2e Tussenrapportage 2024 is uitgegaan van een onderbouwde inschatting dat resulteerde in een nadeel van € 364.000. De definitieve berekening valt positiever uit. Daarnaast is een voordeel geconstateerd op de doorschuif BTW van samenwerkingen die nog via BCF zijn terug te krijgen en een verrekening op de BTW van de verkoopkosten aandelen ENECO 2019 en 2020. 12. Snippergroen In 2024 zijn er buiten de jaarlijkse kleine snippergroenverkopen 2 grotere percelen verkocht. Ook verliep een voor 25 jaar afgekochte huurovereenkomst van een parkeerterrein die bedrijfsmatig in gebruik was. Dit parkeerterrein is nu verkocht aan de huurder. 13. Flankerend beleid In 2024 is er voor 7 regelingen aanspraak gedaan op het budget Flankerend Beleid voor een totaalbedrag van € 206.000. Dit budget is ter dekking van de verwachte kosten bij de realisatie van het terugdringen van de formatie.

Het met dit aantal regelingen gemoeide bedrag komt hierdoor dan ook € 253.000 lager uit dan de geraamde € 459.000. In de PPN 2026 zal daarom worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025.

24

14. Servicekosten Doorbelasting energie aan het onderwijs € 86.797. Ieder jaar wordt voor een aantal onderwijsinstellingen de energieafrekening opgesteld, waarbij onderwijs gebruik maakt van energieaansluitingen op naam van de gemeente. De afrekening over de periode 2023 valt hoger uit, aangezien de gestegen energietarieven in 2023. Daarnaast de afrekening van de servicekosten over de periode 2023 voor het object Gemeenlandsedijk Noord 26 is € 26.628 hoger uitgevallen en wordt veroorzaakt door hogere energiekosten door tariefstijging. Tenslotte levert de afrekening servicekosten over een groot aantal panden kleinere voordelen op maar dat telt op tot € 111.000. 15. Traject testorganisatie IV In de PPN 2025 is € 150.000 beschikbaar gesteld voor het traject testorganisatie IV. In 2024 zijn deze middelen niet besteed. In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025. 16. Project AFAS Betreft project implementatie AFAS E-HRM systeem, waarbij het project een (financiële) doorloop heeft in boekjaar 2025. In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025. 17. Grex bestrating (veerweg) De geplande reconstructie van de Veerweg is nog niet geactiveerd in 2024. Dit resulteert in lagere kapitaallasten. 18.

Nissewaard Leert Met de komst van de nieuwe gemeentesecretaris begin 2024 is ruimte en tijd genomen om de organisatieontwikkeling tegen het licht te houden en een nieuwe organisatievisie te ontwikkelen. Hierdoor hebben niet alle thema's die voor 2024 waren bepaald de uitwerking gekregen zoals was beoogd. De budgetten voor organisatieontwikkeling die eind 2024 resteren, zullen in de PPN 2026 worden voorgesteld om over te hevelen naar 2025 om zo in 2025 – op basis van de nieuwe organisatievisie - een stevige impuls te kunnen geven de organisatieontwikkeling. 19. Expl accommodaties ACCO & Parkeren energielasten Op de kosten voor elektriciteit en stookkosten zijn bij alle accommodaties voor- en nadelen te zien. Per locatie betreft dit echter kleinere verschillen maar in totaal is er op de energielasten toch sprake van een voordeel van € 98.451. 20. Zwerfvuil Voor de kosten van zwerfvuil zijn in 2024 geen subsidies aangevraagd en ontvangen. De kosten voor het opruimen van zwerfvuil zijn echter wel gemaakt. 21. Nadeel voorziening dubieuze debiteuren Door een faillissement van 2 grotere bedrijven storten wij een extra bedrag in de voorziening dubieuze debiteuren.

25

22. Cofin. Regiodeal pl Recreatie & toerisme De gemeente Nissewaard draagt bij aan de Kwaliteitsimpuls Voome-Putten in het kader van de regiodeal. De factuur hiervoor is in 2024 betaald. De budgetten hiervoor zijn gereserveerd binnen de budgetten van recreatie, maar zijn in de 2e Tussenrapportage 2024 foutief overgeheveld naar 2025. 23. ICT DVO Syntrophos Op de totale kosten voor ICT/Syntrophos is een nadeel te zien van € 539.000 Rekening houdend met de inzet van de stelpost ICT overgeheveld van 2023 en de bijdrage van VPW aan de kosten ICT/Syntrophos resteert een nadeel van € 342.000 De overschrijding heeft een aantal oorzaken: de belangrijkste zijn de extra kosten voor gezamenlijke en specifieke contracten Nissewaard. Daarnaast hogere lasten door wijziging van de verdeelsleutel wat voor Nissewaard nadelig uitpakt. Ten tijde van het opstellen van de 2e Tussenrapportage 2024 (medio oktober 2024) was de inschatting dat dit nadeel van € 330.000 incidenteel opgevangen kon worden binnen de bedrijfsvoeringsbudgetten. Kijkend naar het saldo van het thema Ondersteuning organisatie (€ 200.000), blijkt dit uiteindelijk (slechts) deels gelukt. Dit zit ‘m met name in de storting voorziening Verlofsparen van € 360.000. 24.

P-lasten – Verlofsparen Bij verlofsparen is sprake van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen. Daarom is hier een voorziening voor gevormd. Ieder jaar na het sluiten van de salarisadministratie wordt een nieuwe berekening gemaakt. Voor 2024 wordt de voorziening aangevuld met € 500.000. Hiertegenover staat een voordeel van de niet begrote gekochte verlofuren met een waarde van € 140.000. Per saldo komt het incidenteel nadeel uit op € 360.000. 25. Storting voorziening APPA Deze voorziening is in 2004 ingesteld voor het beperken van de financiële risico’s van waardeoverdracht pensioen, ouderdomspensioen en nabestaandenpensioen voor ex-wethouders. De pensioenverplichting van de toekomstige uitkeringsverplichtingen worden berekend op contante waarde. Aangezien de rekenrente is gestegen dient meer kapitaal aangehouden te worden in de deze voorziening. Daarnaast zijn de pensioenverplichtingen geïndexeerd en is de sterftetabel aangepast. Dit resulteert in een aanvullende storing in de voorziening van € 679.000. 26. Herstructurering Sterrenkwartier Op 10 oktober 2017 is met de Maasdelta Groep een mantelovereenkomst aangegaan. Hierin zijn overkoepelende afspraken vastgelegd voor een totale herstructurering van Sterrenkwartier Hoog.

De herstructurering bestaat uit vier fasen en beslaat in totaal een periode van circa tien jaar. In de Mantelovereenkomst is vastgelegd dat de Maasdelta Groep voor de vier fasen plankosten aan de gemeente vergoedt. Over de aanleg van het openbaar gebied is afgesproken dat de Maasdelta Groep 2/3 en de gemeente 1/3 van de aanlegkosten voor haar rekening neemt. Voor de gemeentelijke kosten is een reserve Herstructurering Sterrenkwartier gevormd. De afgelopen jaren heeft de gemeente haar aandeel in de kosten via de exploitatie en ten laste van de reserve laten lopen. Omdat dit kosten voor de aanleg van het openbaar gebied betreffen, moeten deze kosten worden geactiveerd en over meerder jaren afgeschreven. De correctie van de gemaakte kosten van de afgelopen jaren naar de balans levert in deze jaarrekening een voordeel op van € 1.330.000. Bij de vaststelling van deze jaarstukken wordt de raad gevraagd krediet beschikbaar te stellen. Bij de resultaatbestemming zal de reserve Herstructurering Sterrenkwartier worden omgezet naar en kapitaallastenreserve en worden aangevuld.

26

27. Overig Dit betreft een verzameling van diverse analyseverschillen < € 100.000. Sociaal Domein 2024 Naast de algemene dienst is ook het Sociaal Domein van belang voor de financiële positie van de gemeente. Het Sociaal Domein sluit met een saldo van € 3,4 miljoen voordelig. Dit bedrag wordt toegevoegd aan de reserve Sociaal Domein. Van dit bedrag zal worden voorgesteld om een bedrag ad € 1,69 miljoen over te hevelen naar 2025 (besluitvorming overheveling 2024/2025 in de PPN2026). Het resultaat exclusief overheveling bedraagt hierdoor € 1,7 miljoen. Meer gedetailleerd bestaat het resultaat 2024 sociaal domein uit de volgende posten.

Omschrijving Bedrag X € 1.000 V/N I/S Thuis in Nissewaard Maatschappelijke dienstverlening 364 V I Ontwikkelbudget 421 V I Decembercirculaire 2023 234 V I Jeugd Jaarstukken GRJR 2024 177 V I GRJR eindafrekening 2023 541 V I Behandeling jeugd -96 N S Behandeling jeugd woonplaatsbeginsel -342 N I Maatwerk jeugd -255 N I Begeleiding jeugd -497 N S Daginvulling jeugd 124 V I PGB Jeugdhulp -97 N S Wmo Huishoudelijke hulp 152 V S Begeleiding Wmo (overbruggingszorg) 345 V I Begeleiding Wmo 422 V S Collectief vervoer 181 V S Beschermd Thuis 163 V I Werk & Inkomen TOZO afrekening 2023 -201 N I ESF subsidie EU-REACT 20-22 687 V I ESF subsidie (nog te ontvangen) 686 V I Regenbooggelden 127 V I Uitvoering inburgering 129 V I SD Overig Diverse kleinere afwijkingen 170 V I/S Totaal resultaat Sociaal Domein 3.435 V Storting reserve Sociaal Domein 3.435 N Totaal resultaat 0

27

Toelichtingen Maatschappelijke dienstverlening Op dit budget is een voordeel van € 364.000. Dit komt deels omdat een bedrag van € 207.000 aan geraamde subsidies in de begroting, incidenteel ten laste van de brede SPUK gebracht konden worden. Daarnaast was een deel van het budget bestemd voor SUNN (Stichting urgente noden Nissewaard). De subsidie aan SUNN is echter gedekt uit het budget preventie armoede. Verder is € 13.000 meer aan subsidies teruggevorderd over 2023 dan begroot en zijn de kosten voor de alzheimerdag € 7.000 lager dan begroot. Ontwikkelbudget Op het ontwikkelbudget is een voordeel ontstaan van € 421.000. Het ontwikkelbudget is in 2024 niet volledig bestemd. Daarnaast zijn een aantal bepaalde gereserveerde kosten lager uitgevallen dan begroot. Vanuit 2023 is een bedrag ad € 93.000 overgeheveld naar 2024. In de PPN2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025. Vanaf 2026 is dit budget volledig bezuinigd. Voorgesteld wordt de resterende middelen in te zetten voor diverse projecten in het sociaal domein op de gebieden Jeugd en Wmo. Deze projecten hebben te maken met verandering van landelijke wetgeving en/of het verbeteren van interne voor processen met als doel om onder andere tot kostenbesparingen te komen. Decembercirculaire 2023 Vanuit de decembercirculaire 2023 is een voordeel ontstaan in het sociaal domein van € 234.077.

In de decembercirculaire 2023 is dit bedrag ontvangen dat bestemd is voor het sociaal domein (boekjaar 2023). Dit bedrag heeft grotendeels betrekking op het onbestemde deel waarvan 37% ten gunste komt van het sociaal domein. Deze middelen zijn verwerkt in de jaarrekening 2023 en meegenomen in de overheveling 2023/2024. In 2024 valt dit bedrag vrij in de het resultaat van het sociaal domein. Het voordeel komt ten gunste van de reserve sociaal domein. Jaarstukken GRJR 2024 De bedragen hebben betrekking op de door de uitvoeringsorganisatie GRJR ingekochte regionale specialistische jeugdhulp, subsidieverlening specialistische jeugdhulp en uitvoeringskosten GRJR. Dit betreft enerzijds de specialistische jeugdhulp in de GRJR-jaarstukken 2024 (= deelnemersbijdrage) en anderzijds de jeugdhulp die volgt uit de gemeentelijke besluiten tot toewijzing van hulp aan regionaal/landelijk gecontracteerde jeugdhulpaanbieders (= als voorschot opgenomen in bijlage GRJRjaarstukken 2024). Zie onderstaande tabel voor de verduidelijking. De jaarstukken GRJR 2024 (+ bijlage) laten voor Nissewaard een incidenteel voordeel op de lasten zien van € 177.000. Bron1

Grondslag

1

Gemeenten

GRJR

Gemeentelijke besluiten tot toewijzing van hulp aan een regionaal of landelijk gecontracteerde jeugdhulpaanbieder

GRJR-besluiten over gesubsidieerde en eigen uitvoeringstaken

Bron: Ontwerpbegroting 2026 Gemeenschappelijke Regeling Jeugdhulp Rijnmond, AB 11 april 2025

28

Waar lasten begroten

Welke lasten

In begroting van individuele gemeenten met gebruikmaking van begrotingsadvies GRJR in aparte bijlage bij GRJR-begroting Pleeghulp (A) Opname met verblijf (B) Langdurig verblijf (C) Daghulp (D) Ambulante hulp (E) Landelijk ingekochte hulp (I3) (voor zover nog van toepassing) maatwerk- en buitenregionale plaatsingen (I1)

In GRJR-begroting

-

Crisishulp en acute dienst (F en I4) Jeugdbescherming/ jeugdreclassering (G) Veilig Thuis (H) Transformatie/innovatie (I5) GRJR-uitvoeringstaken (J)

Zie onderstaande tabel voor een nadere toelichting op de Jeugdhulplasten van Nissewaard in 2024 m.b.t. de GRJR en het incidentele voordeel op de lasten ad € 177.000. Betreft gemeente Nissewaard t.a.v. door GRJR ingekochte regionale specialistische jeugdhulp, subsidieverlening en uitvoeringskosten GRJR

Lasten 2024 (in €)

Initiële inleg GRJR 2024

25.390.803

e

Nadeel in 1 Turap 2024 Nissewaard (PPN 2025)

4.458.232

Begrote middelen GRJR 2024 (deelnemersbijdrage + voorschot)

29.849.035

Jaarstukken GRJR 2024 (+ bijlage)

30.000.033

Nog te betalen o.b.v. jaarstukken GRJR 2024 (+ bijlage)

150.998

Nadeel in 2e Turap 2024 Nissewaard (= stelpost GRJR)

328.209

Totaal begrote middelen GRJR 2024 (deelnemersbijdrage + voorschot + stelpost GRJR) Voordeel

30.177.244 177.211

GR JR eindafrekening 2023 De definitieve afrekening o.b.v. de definitieve jaarstukken GRJR 2023 geeft een incidenteel voordeel van € 541.000. De opgenomen nog te betalen post GRJR in de jaarstukken Nissewaard 2023 o.b.v. de voorlopige jaarstukken 2023 GRJR bedroeg € 2.286.566. De eindafrekening 2023 Nissewaard GRJR o.b.v. de definitieve jaarstukken GRJR 2023 bedroeg € 1.745.566. Dit geeft in het boekjaar 2024 een incidenteel voordeel is van € 541.000. Behandeling jeugd In de tweede tussenrapportage 2024 is opgenomen dat er vanaf 2024 Laagcomplexe specialistische GGZ vanuit lokaal wordt ingezet. Dit is conform de bedoeling van de overheveling in 2023 waarbij regionaal 29

ingekochte jeugdhulp (vanuit perceel E) naar lokaal is gegaan. Ondanks de overheveling werd deze jeugdhulp in 2023 nog vanuit de regionale inkoop GRJR ingezet. Vanaf 2024 zien we wel deze omslag. In de tweede tussenrapportage 2024 is eveneens opgenomen dat naast de stijging op Laagcomplexe specialistische GGZ het gemiddeld aantal cliënten voor medicatiecontrole was gestegen. In de tweede tussenrapportage 2024 is dan ook een structureel nadeel op Behandeling Jeugd verwerkt. Uit de jaarstukken 2024 blijkt een aanvullend structureel nadeel op Behandeling Jeugd van € 96.000. Bij de regionaal ingekochte jeugdhulp door de GRJR zien we op perceel E, van waaruit in 2023 is overgeheveld naar lokaal, geen voordeel. Vanwege het inlopen van de wachtlijst ontvangen cliënten nu eerder door de GRJR ingekochte specialistische jeugdhulp op dit perceel. Dit maakt dat we geen financieel voordeel bij de GRJR zien. Behandeling jeugd woonplaatsbeginsel Voor het woonplaatsbeginsel Jeugdhulp gelden landelijke criteria zodat helder is welke gemeente per situatie verantwoordelijk is voor de jeugdhulplasten. Het woonplaatsbeginsel is van toepassing op de gehele jeugdhulp. Binnen de regio Rotterdam-Rijnmond zijn de volgende afspraken gemaakt: 1) Na 15 december 2023 worden er geen jeugdigen met terugwerkende kracht meer overgedragen.

(Financiële) overdracht vindt dan plaats op het moment dat de jeugdige wordt gemeld bij de desbetreffende gemeente. 2) Vanaf 2023 worden de lasten van het woonplaatsbeginsel binnen de regionaal ingekochte jeugdhulp vereffend. Het nadeel van € 342.000 heeft enerzijds betrekking op jeugdhulplasten woonplaatsbeginsel t/m 2022 vanuit de regio Rotterdam-Rijnmond waarop de gemeente Nissewaard vóór 15 december 2023 een akkoord heeft gegeven. Anderzijds heeft het nadeel betrekking op jeugdhulplasten woonplaatsbeginsel vanuit gemeenten buiten de regio Rotterdam-Rijnmond. De jeugdhulplasten woonplaatsbeginsel zijn niet vooraf te begroten (betreft PM post). Het gaat immers om jeugdhulp die door andere gemeenten is geleverd en betaald waarna deze gemeenten de lasten bij ons in rekening brengen omdat wij deze conform de criteria van het woonplaatsbeginsel dienen te voldoen. Maatwerk jeugd Op het budget Jeugd Maatwerk is sprake van een nadeel op de lasten van € 255.000. Dit betreft een incidenteel nadeel aangezien het gaat om incidentele extra lasten in 2024. In de tweede tussenrapportage 2024 is voor 2024 een nadeel van € 207.000 verwerkt. Dit was gelegen in een kostenverschuiving van PGB Jeugd naar Maatwerk Jeugd en betrof een structureel nadeel. Uit de gegevens bleek een stabilisatie van het gemiddeld aantal cliënten. Het prognosticeren van Jeugd Maatwerk blijft onverminderd lastig.

Het is immers bedoeld voor jeugdhulp die niet regulier wordt ingekocht b.v. via de Open House. Uit de gegevens blijkt dat het aantal cliënten nagenoeg stabiel blijft. Begeleiding jeugd Op het budget begeleiding jeugd is sprake van een nadeel op de lasten van € 497.000. In de tweede tussenrapportage 2024 is, vanwege wijziging van de financieringsmethodiek van begeleiding, een nadeel van € 400.000 verwerkt (voor 2024). Hierbij is aangegeven dat de gewijzigde financieringssystematiek een overgangstraject met zich meebrengt wat het prognosticeren lastig maakt. Na de bijstelling in de tweede tussenrapportage 2024 is het gemiddeld aantal cliënten met Begeleiding verder gestegen en is 30

de kostenintensiteit toegenomen (langere trajecten en/of intensievere zorg). Uit de gegevens blijkt dat de gecertificeerde instellingen gemiddeld meer cliënten doorverwijzen naar Begeleiding. Hierdoor zijn de lasten verder toegenomen. Het nadeel is grotendeels structureel. Een deel van het nadeel is incidenteel omdat dit betrekking heeft op jeugdhulplasten 2023. Daginvulling jeugd Op Daginvulling Jeugd 2024 is sprake van een incidenteel voordeel op de lasten van € 124.000. Dit voordeel is ontstaan doordat de jeugdhulp bij een kleinere gecontracteerde aanbieder is gestopt. Vanwege de ontwikkelingen die op Daginvulling jeugdhulp plaatsvinden, betreft het een incidenteel voordeel. PGB Jeugd Op het budget PGB Jeugdhulp is sprake van een nadeel op de lasten van € 97.000. In de eerste tussenrapportage 2024 (PPN 2025) is, vanwege een afname van het aantal PGB’s Jeugd, het budget PGB Jeugd structureel verlaagd (voor 2024 met € 218.000). In de praktijk zagen we hierbij een kostenverschuiving van PGB Jeugdhulp naar Maatwerk Jeugd. Het nadeel op PGB Jeugdhulp van € 97.000 kan worden verklaard door de druk op de wachtlijst voor een plek in het Kinderdagcentrum (KDC). In dit kader zijn gedurende 2024 vier PGB’s voor KDC toegekend. Hierbij gaat het om gemiddeld hoge lasten. Het betreft een structureel nadeel.

Huishoudelijke hulp Op het budget voor Huishoudelijke hulp is een voordeel van circa € 152.000. Bij de 2e tussenrapportage is het budget nog met € 473.185 opgehoogd vanwege de sterke groei (9%) van het aantal cliënten met een indicatie voor huishoudelijke hulp. De prognose was gebaseerd op realisatie t/m juli 2024. De daadwerkelijke groei is in 2024 iets lager uitgevallen. Daarnaast is een voordeel ontstaan als gevolg van de maatregelen van het project huishoudelijke hulp. Een deel hiervan is reeds als bezuiniging vanaf 2025 ingeboekt. Over de verdere invulling van de bezuiniging wordt nader geadviseerd. Begeleiding Wmo Het voordeel op het budget Begeleiding Wmo ad € 767.000 bestaat uit twee delen: 1. Vanuit de centrummiddelen is een bedrag van € 345.254 beschikbaar gesteld als tegemoetkoming voor de overbruggingszorg voor cliënten op de wachtlijst van beschermd wonen. Dit bedrag is niet nodig om de kosten voor begeleiding te dekken waardoor dit voordeel ten gunste komt van het sociaal domein. 2. Een voordeel van € 422.000 op de realisatie gerealiseerd door het toepassen van een P*Q bekostiging vanaf 1 april ipv een vast maandbedrag. Dit leidde tot een daling van de maandelijkse kosten met € 50.000. Vanaf 2026 is op dit budget een bezuinigingstaakstelling geboekt. Over de invulling hiervan wordt nader geadviseerd in de perspectiefnota 2026.

Collectief vervoer Op het budget Collectief vervoer is een voordeel van ongeveer € 180.000. Bij de perspectiefnota was het budget structureel met € 220.000 opgehoogd vanwege een stijging van de kosten in het 1e kwartaal 2024 met 23% ten opzichte van het 1e kwartaal 2023. Na het 1e kwartaal is de stijging afgevlakt en zijn 31

de kosten in 2024 10% hoger dan over 2023. Vanaf 2026 is op dit budget een bezuinigingstaakstelling geboekt. Over de invulling hiervan wordt nader geadviseerd in de perspectiefnota 2026. Beschermd Thuis Het in 2023 vastgestelde beleidsplan Beschermd Thuis in Nissewaard is gericht op kwetsbare inwoners met problemen bij het vinden of behouden van een thuis. Op het budget Beschermd Thuis is een incidenteel voordeel op de lasten van € 161.000. Dit voordeel is ontstaan doordat het beleid beschermd thuis later wordt gerealiseerd dan gepland. In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om een bedrag ad € 162.902 over te hevelen naar 2025 (per saldo is het voordeel op het budget € 162.902). In de tweede tussenrapportage 2024 is verwerkt dat in 2024 een bedrag van € 1.890.178 niet wordt gerealiseerd. Hiervan is € 1.639.693 overgeheveld naar 2025 waaronder € 1 miljoen aan incidentele middelen voor het verbouwen en inrichten van woon- en opvangvormen. TOZO afrekening 2023 Per saldo is op de TOZO (Tijdelijke Overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers) een nadeel van € 201.000. Dit nadeel heeft voor € 221.000 betrekking op een terugbetaling aan het Rijk inzake de afrekening TOZO 2023. ESF subsidie EU-REACT 20-22 Op het budget ESF-subsidie is een voordeel van circa € 687.000. Vanuit 2023 is € 396.000 aan middelen overgeheveld. Hiervan resteert in 2024 nog 387.000.

Daarnaast is in december 2024 een restantbetaling ontvangen van € 300.000 inzake de afwikkeling ESF-subsidie 2020-2022. De resterende ESF-middelen hebben betrekking op het instrument REACT-EU. De ESF-middelen van REACT-EU zijn met name gericht op de ondersteuning van kwetsbare werkenden en werkzoekenden. In de PPN2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025. Dit om in te zetten op het binnenhalen van de volgende tranche van het ESF budget. De kosten gaan in deze voor de baten uit. ESF subsidies (nog te ontvangen) Voor het boekjaar 2024 zijn nog een drietal ESF subsidies van toepassing. Als centrumgemeente van de arbeidsmarktregio heeft gemeente Rotterdam de ESF+ subsidies mede namens de regiogemeenten (waaronder de gemeente Nissewaard) aangevraagd. Het betreft: • ESF+ 2022-2023 AMR Rijnmond De ESF-subsidie wordt door de gemeenten in AMR Rijnmond gebruikt om mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt stapsgewijs (dichter) naar werk te begeleiden d.m.v. re-integratiedienstverlening (casemanagement). De einddeclaratie van dit project is inmiddels ingediend. De eindcontrole (uitgevoerd door subsidieverstrekker UVB SZW) is momenteel bezig en wordt naar verwachting in het 3e kwartaal van 2025 afgerond. De verwachting is dat de 100% subsidierealisatie wordt behaald.

Daarna volgt er een 80% bevoorschotting vanuit de gemeente Rotterdam vanwege risico op een eventuele tweedelijnscontrole door de Auditdienst Rijk. Zodra de definitieve vaststellingsbeschikking is ontvangen, wordt de resterende 20% uitbetaald. Voor Nissewaard gaat het in totaal om een bedrag ad € 353.512. • ESF+ 2024-2025 Arbeidsmarkttoeleiding AMR Rijnmond De ESF-subsidie wordt door de gemeenten in AMR Rijnmond gebruikt om mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt stapsgewijs (dichter) naar werk te begeleiden d.m.v. re-integratiedienstverlening (casemanagement). De looptijd van het project is 1-1-2024 t/m 31-12-2025. Op dit moment zijn de gemeenten bezig met de verantwoording. De einddeclaratie moet uiterlijk op 31-03-2026worden 32

ingediend worden. We verwachten o.b.v. het aantal beschikbare fte’s het budget te kunnen halen, maar kunnen dit nog niet met 100% zekerheid zeggen omdat het project (en de registratie) nog loopt t/m 3112-2025. In totaal gaat het voor Nissewaard om een bedrag ad € 505.015. Hiervan wordt het deel dat betrekking heeft op 2024 ad € 252.508 als een "nog te ontvangen post" opgenomen. • ESF+ 2024-2025 Sociale Inclusie AMR Rijnmond Met ESF+ Sociale inclusie wordt subsidie beschikbaar gesteld om mensen met een kwetsbare (arbeidsmarkt)positie te ondersteunen. De looptijd van het project is 1-1-2024 t/m 31-10-2025. Dit is een nieuwe actie waarop wordt ingezet door de subsidieverstrekker en dit project is derhalve nieuw in AMR Rijnmond. Dit project richt zich in Nissewaard op schulddienstverlening en mensen met schuldenproblematiek te helpen. Op dit moment zijn de gemeenten bezig met de verantwoording. De einddeclaratie moet uiterlijk op 31-03-2026worden ingediend worden. We verwachten o.b.v. het aantal beschikbare fte’s het budget te kunnen halen, maar kunnen dit nog niet met 100% zekerheid zeggen omdat het project (en de registratie) nog loopt t/m 31-10-2025. In totaal gaat het voor Nissewaard om een bedrag ad € 147.296. Hiervan wordt het deel dat betrekking heeft op 2024 ad € 80.343 als een "nog te ontvangen post" opgenomen.

Het voordeel van totaal € 686.363 wordt gestort in de reserve sociaal domein. Pas na de definitieve beschikking zal worden voorgesteld om deze middelen in te zetten voor re-integratie. Regenbooggelden Op het budget Anti discriminatievoorziening is een voordeel van € 127.000. Dit komt omdat met betrekking tot de Regenbooggelden nog weinig uitgaven zijn. Een bedrag van € 57.950 (inclusief € 10.000 pilot veilige wijken) is overgeheveld vanuit 2023 en het reguliere budget in 2024 bedraagt € 84.293. Daarnaast is incidenteel € 32.188 vanuit het gemeentefonds in 2024 beschikbaar gesteld voor dit beleidsterrein. Door het ontbreken van een beleidsplan zijn er in 2024 nog geen grote uitgaven geweest. Voor 2025 worden nu uitgaven verwacht. In de PPN2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025. Vanaf 2026 is een bezuinigingstaakstelling opgenomen van € 20.000. Uitvoering Inburgering Op het budget Uitvoering inburgering is een onderbesteding van € 129.000. Er is een groep inburgeraars die later is gestart met hun traject door (landelijke) opstartproblemen bij inwerkingtreding van de nieuwe wet. Daardoor worden sommige kosten later gemaakt dan vooraf verwacht. Aan deze groep wordt in 2025 maatwerk geboden om het inburgeringsexamen alsnog te behalen en aan de wettelijke verplichting te voldoen en hieraan zijn kosten verbonden die drukken op het uitvoeringsbudget.

Daarnaast is aandacht voor de jongere inburgeringsplichtigen. Voor deze groep is specifiek aandacht gevraagd in het laatste half jaar van 2024 en acties hierop lopen nog. In 2025 wordt hierop extra inzet gepleegd zodat zij minder lang afhankelijk zijn van een bijstandsuitkering. In de PPN2026 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2025. Overige De overige, verhoudingsgewijs kleinere, mutaties tellen op tot een bedrag van € 170.000 voordelig. Verloop reserve sociaal domein Na besluitvorming van de jaarrekening 2024 en inclusief concept overhevelingsvoorstel in de PPN2026, is het verloop van de reserve sociaal domein als volgt. In de reserve SD is een bedrag ad € 686.363 opgenomen voor "nog te ontvangen" ESF subsidies. 33

RESERVE SD (* € 1.000) Saldo 1 januari Besloten onttrekkingen 2024 (conform besluit) Besloten stortingen 2024 (conform besluit) Onttrekking overheveling 2023/2024 obv realisatie Resultaat jaarrekening (exclusief overheveling) Voorstel overheveling 2024/2025 (PPN2026) Besloten overheveling 2024/2025 (2e turap 2024) Besloten onttrekkingen begroting 2025-2028 Saldo 31 december

2024 2025 2026 2027 2028 14.333 11.708 7.005 6.044 4.472 -8.120 2.391 -3.774 1.745 1.691 -1.691 3.442 -2.192 -500 -181 -70 -819 -461 -1.391 11.708 7.005 6.044 4.472 4.403

Eigen vermogen Het eigen vermogen van Nissewaard is opgebouwd uit de algemene reserve, bestemmingsreserves en het gerealiseerd resultaat. In vergelijking met de stand van 31-12-2023 (€ 142,8 miljoen) is het eigen vermogen afgenomen met € 9,1 miljoen (stand 31-12-2024 € 133,7 miljoen). Hierna volgt de opbouw van dit saldo.

Algemene reserves De algemene reserve bedraagt per 31 december 2024 in totaal € 62,3 miljoen. Op 31 december 2023 was dit € 56,1 miljoen. Per saldo is de algemene reserve dus toegenomen met € 6,2 miljoen.

Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves bedragen per 31 december 2024 in totaal € 71,4 miljoen. Op 31 december 2023 was dit € 77,0 miljoen. Per saldo zijn de bestemmingsreserves met € 5,6 miljoen afgenomen.

Risico's en weerstandsvermogen De gemeentelijke huishouding is zowel beleidsmatig als financieel zeer omvangrijk. Hier zijn onvermijdelijk risico’s mee verbonden. Om het financiële huishoudboekje op orde te houden is het zaak om bewust met deze risico’s bezig te zijn (risicomanagement). Dit begint met het in kaart brengen van potentiële risico’s en de daarmee samenhangende financiële effecten, het (waar) mogelijk reduceren van deze risico’s en zorgen voor voldoende weerstandsvermogen om de financiële effecten die met de risico’s samenhangen op te kunnen vangen. Jaarlijks wordt de gemeenteraad hierover via de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheer in de begroting en jaarrekening geïnformeerd en geadviseerd. Uitgaande van de bij de jaarrekening 2024 bepaalde benodigde weerstandscapaciteit, de reserves welke tot de weerstandscapaciteit worden gerekend en de standen van de reserves zoals vermeld in de jaarrekening 2024, hoofdstuk "Passiva - toelichting op de balans", ziet het verloop van de weerstandsratio er als volgt uit.

Ratio weerstandsvermogen =

Beschikbare weerstandscapaciteit Benodigde weerstandcapaciteit

=

€ 81.595.000 € 23.277.807

De gemeente Nissewaard valt daarmee in klasse A "uitstekend".

34

= 3,51

Voorzieningen De voorzieningen bedragen per 31 december 2024 in totaal € 16,2 miljoen. Op 31 december 2023 was dit € 17,1 miljoen.

Investeringen De materiële vaste activa bedragen per 31 december 2024 in totaal € 326,0 miljoen. Op 31 december 2023 was dit € 309,7 miljoen. Per saldo zijn de materiële activa toegenomen met € 16,3 miljoen. In 2024 werd er voor € 30,2 miljoen geïnvesteerd. De desinvesteringen zijn € 2,5 miljoen en op de boekwaarde van de investeringen werd er voor € 11,0 miljoen afgeschreven.

Resultaat per programma Begroting na Realisatie 2024 wijz. 2024

Programma (bedragen x € 1.000)

Saldo Jaarrekening 2024

01 Bestuur & dienstverlening

4.878

5.272

-394

02 Schoon Heel & Veilig

57.104

49.281

7.822

03 Duurzaam ontwikkelen & Wonen

9.280

3.015

6.265

04 Ondernemen & Ontspannen

10.774

9.256

1.518

05 Leren, Participeren & Ondersteunen

154.367

148.782

5.586

06 Overzichten

-211.121

-215.612

4.491

Resultaat voor mutaties reserves

25.281

-7

25.288

Toevoeging aan de reserves

21.639

28.385

-6.746

Onttrekking aan de reserves

-46.920

-37.503

-9.417

0

-9.124

9.124

Resultaat

Grafische weergave resultaat

35

Toelichting op het resultaat De financiële toelichting per programma kunt u vinden onder de programma's (is per thema weergegeven) of in de jaarrekening onder de financiële analyses.

Vermogenspositie De vermogenspositie van een gemeente is niet alleen uit de balans af te lezen. Om een goed beeld van de positie van een gemeente te krijgen, zijn meerdere kengetallen relevant. Het BBV schrijft voor dat in de begroting en jaarverslag zes kengetallen worden opgenomen. Deze kengetallen zullen in de komende jaren een beeld geven van de ontwikkeling van de financiële stabiliteit van de gemeente. Door toepassing van een eenduidige formule zijn deze kengetallen in grote lijnen ook vergelijkbaar met andere gemeenten. In de tabel treft u de ratio's aan voor de jaren 2023 t/m 2024.

Ratio's in de tijd

Conclusie rondom ratio's Om de kengetallen in perspectief te kunnen plaatsen zijn de waarden van de kengetallen in te delen in 3 categorieën. Deze categorieën sluiten aan bij de landelijk vastgestelde signaleringswaarden (2016). Categorie A is het minst risicovol, categorie C het meest. Categorie A

Categorie B

Categorie C

Laag risico

Middel risico

Hoog risico

Kengetallen

Netto schuldquote

<90%

90 - 130%

>130%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen

<90%

90 - 130%

>130%

Solvabiliteitsratio

>50%

20 - 50%

<20%

Structurele exploitatieruimte

>0%

0%

<0%

Grondexploitatie

<20%

20 - 35%

>35%

Belastingcapaciteit

<95%

95 - 105%

>105%

36

Uit de bovenstaande kengetallen blijkt dat financiële positie van Nissewaard zich momenteel in een "laag" risicopositie bevindt. De schuldpositie bevindt zich, gecorrigeerd voor de uitgezette leningen, in de lagere regionen van de categorie "laag risico". De solvabiliteit bevindt zich nog in de categorie "Middel risico", echter deze ratio laat door de tijd heen een verder verbeterende trend zien. De structurele exploitatieruimte en de grondexploitaties bevinden zich beide in de categorie "Laag risico". De belastingcapaciteit tenslotte stabiliseert zich op 96%, waarmee deze in de laagste regionen van de categorie "Middel risico" bevindt. De komende jaren zal de schuldpositie gestaag verminderen door jaarlijkse afschrijvingen, de voltooiing van grondcomplexen en het in ontwikkeling nemen van gronden. Ook de weerstandsratio, de mate waarin de gemeente in staat is om mogelijke risico's op te vangen, ontwikkelt zich positief. In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheer is te lezen dat de weerstandsratio zich op 3,51 bevindt. Dit betekent dat de gemeente over ruim voldoende weerstandsvermogen beschikt.

Resultaatbestemming Bij de resultaatbestemming 2024 wordt voorgesteld een bedrag van € 9,1 miljoen te storten in de algemene reserve. Daarmee wordt de stand per 1 januari 2025 € 71,4 miljoen. Bij de stand op 1 januari 2025 van € 71,4 miljoen moet er nog rekening gehouden worden met de budgetoverheveling 2024 -> 2025 (bijlage bij Perspectiefnota 2026). In totaliteit wordt voorgesteld om voor € 6,05 miljoen aan budgetten beschikbaar te stellen in 2025 ten laste van de Algemene reserve. Dit betreft categorie 1. Overheveling van specifieke middelen € 0,65 miljoen, categorie 2. Overheveling via reserves € 3,8 miljoen en categorie 3. Overheveling overig (ten laste van resultaat) € 1,6 miljoen. Deze laatste € 1,6 miljoen maakt onderdeel uit van het rekeningresultaat 2024 ad € 9,1 miljoen. Daarmee wordt de stand van de Algemene reserve per 1 januari 2025 € 71,4 miljoen - € 6,1 miljoen = € 65,3 miljoen.

Jaarrekening 2024 in één oogopslag

37

College van B&W Burgemeester Van Oosten Burgemeester Van Oosten is verantwoordelijk voor de wettelijke taken openbare orde en veiligheid, bestuurlijke organisatie, externe oriëntatie, personeel en organisatie, communicatie en representatie.

Wethouder Hamerslag Martijn Hamerslag (ONS Nissewaard) is verantwoordelijk voor financiën, grondzaken, overheidsbedrijven, economie stadscentrum en parkeren, accommodaties, agrarische zaken, toerisme en recreatie. Wethouder Hamerslag is eerste locoburgemeester.

Wethouder Stengs-Nijhof Wethouder Hanneke Stengs-Nijhof (PVDA) is verantwoordelijk voor werk en inkomen, jeugd, onderwijs, armoedebeleid, emancipatie/inclusie en volksgezondheid. Wethouder Stengs-Nijhof is tweede locoburgemeester.

Wethouder Hottentot Chris Hottentot (Nissewaard Lokaal) is verantwoordelijk voor ruimtelijke ontwikkeling, verkeer en vervoer, dierenwelzijn, dienstverlening, digitale zaken en informatiemanagement, duurzaamheid en evenementen. Wethouder Hottentot is derde locoburgemeester.

Wethouder Mijnans Wethouder Jan Willem Mijnans (ONS Nissewaard) is verantwoordelijk voor beheer openbare ruimte, wonen, Nn2040 en economische zaken. Wethouder Mijnans is vierde locoburgemeester.

Wethouder Postma Jeroen Postma (ONS Nissewaard) is verantwoordelijk voor sport, wijk- en kerngerichte aanpak, zorg, welzijn en cultuur. Wethouder Postma is vijfde locoburgemeester.

38

Programma's Bestuur en dienstverlening Kernboodschap Bestuur en dienstverlening Maak het jouw Nissewaard! Nissewaard blijft in beweging. Samen met onze inwoners en partners brengen wij de gemeente een stap verder. De Nissewaarders staan daarbij centraal. Zij moeten zich thuis voelen in de gemeente. Dat geldt voor de inwoners van nu en die van de toekomst. Over twintig jaar moet Nissewaard nog steeds een fijne plek zijn om te wonen en leven. Als gemeente hebben we verschillende rollen ten opzichte van onze inwoners: soms een regelgevende en handhavende, een andere keer is de inwoner klant. En natuurlijk werken we samen, of dat nu vanuit overheids- of burgerparticipatie is. Actief burgerschap, betrokkenheid en meedoen zorgt voor de ruggengraat van de samenleving. We vragen inwoners met ons mee te denken, staan open voor initiatieven en maken deze mogelijk. Onze inwoners moeten niet alleen betrokken worden, maar zich ook gehoord voelen. Onze dienstverlening is snel en goed en sluit aan bij de behoefte van onze inwoners. Digitalisering van producten en diensten is volop in ontwikkeling, maar persoonlijk contact blijft mogelijk. We zijn ons ervan bewust dat we werken met gevoelige gegevens en zorgen ervoor dat we deze gegevens beschermen. We doen wat we zeggen en zeggen wat we doen.

Financiën Begroting 2024

Begroting na wijziging

Rekening 2024

Verschil

Lasten

6.873

6.846

7.461

-615

Baten

-1.797

-1.968

-2.189

221

Saldo

5.076

4.878

5.272

-394

Mutaties reserves

0

-153

-153

0

Totaal programma

5.076

4.725

5.119

-394

(bedragen x € 1.000)

Bestuur Wij willen samen met onze inwoners en partners de gemeente Nissewaard verder vormen en ontwikkelen. Dit vraagt een goed werkende lokale democratie, met een bestuur dat verbindt en een gemeentelijke organisatie die inspeelt op veranderende omstandigheden, kansen pakt en bedreigingen het hoofd weet te bieden, maar ook goed geïnformeerde en betrokken inwoners.

Wat wilden we bereiken? • • •

Zoveel mogelijk overheidsinformatie actief openbaar maken. Onze informatiehuishouding duurzaam toegankelijk, vindbaar, juist, volledig en betrouwbaar laten zijn. Betrokkenheid van de inwoners bij de toekomst van onze gemeente stimuleren. De kracht van (regionale) samenwerking gebruiken om lokaal meerwaarde te creëren.

39

• •

Met ‘Maak het jouw Nissewaard’ bijdragen aan een nieuw imago en een verbrede naamsbekendheid van Nissewaard bij bewoners, bedrijven, bezoekers en partners Efficiënte ICT die de organisatie in staat stelt onze inwoners de dienstverlening te bieden die wij beloven.

Beleidsindicatoren Bij dit thema zijn geen beleidsindicatoren van toepassing.

Wat hebben we daarvoor gedaan? •

• •

•

•

Onze informatiehuishouding is duurzaam toegankelijk, vindbaar, juist, volledig en betrouwbaar. Dit hebben we gedaan door het juist en tijdig toepassen van nieuwe landelijke regelgeving en steeds meer databewust te zijn in onze processen. Deze brengen wij in kaart en voorzien wij van risico's en dataclassificatie. We stimuleren betrokkenheid van de inwoners bij de toekomst van onze gemeente. We maken daarvoor gebruik van nieuwe participatievormen. Met “maak het jouw Nissewaard” roepen wij onze inwoners op om actief mee te denken over de toekomst van onze gemeente. Een actieve rol spelen binnen samenwerkingsverbanden zoals de MRDH, de regio Rotterdam Rijnmond en de Zuid Hollandse Eilanden. Daarnaast werken we bijvoorbeeld samen met andere Newtowns om kansen te creëren om de uitdagingen het hoofd te kunnen bieden en de kansen die er zijn te benutten. We zetten met elkaar het merk Nissewaard neer door te bouwen aan een goede naamsbekendheid en een positief imago Nissewaard. Het ontwikkelen en beklijven hiervan is een proces van de lange adem. Het is integraal bouwen aan naamsbekendheid en imago. De implementatie van het merk Nissewaard zal bestaan uit verschillende met elkaar samenhangende activiteiten waaraan we met elkaar de komende jaren gaan werken.

We blijven aansluiten bij passende technologische ontwikkelingen en kansen, zodat maximale ondersteuning en meerwaarde gerealiseerd wordt voor ons als gemeente. Dit hebben we gedaan door het aanscherpen van de balans tussen ambities en inzet van mensen en middelen, in te zetten op de doorontwikkeling van de digitale dienstverlening en het verder vormgeven van het werken met data.

Wat heeft het thema gekost? Begroting 2024

Begroting na wijziging

Rekening 2024

Verschil

Lasten

3.776

3.518

4.220

-702

Baten

0

0

-127

127

Saldo

3.776

3.518

4.093

-575

0

0

0

0

3.776

3.518

4.093

-575

(bedragen x € 1.000)

Mutaties reserves Totaal Thema

Toelichting noemenswaardige afwijkingen •

Voorziening Appa (incidenteel nadeel op de lasten van € 679.000) Deze voorziening is in 2004 ingesteld voor het beperken van de financiële risico’s van waardeoverdracht pensioen, ouderdomspensioen en nabestaandenpensioen voor exwethouders. 40

De pensioenverplichting van de toekomstige uitkeringsverplichtingen worden berekend op contante waarde. Aangezien de (i) rekenrente is gestegen dient meer kapitaal aangehouden te worden in de deze voorziening. Daarnaast zijn (ii) de pensioenverplichtingen geïndexeerd en is (iii) de sterftetafel aangepast. Dit resulteert in een aanvullende storing in de voorziening van € 679.000. •

Samenwerking Voorne Putten en Public Affairs (incidenteel nadeel op de lasten van € 57.000 en een incidenteel voordeel op de baten van € 125.000) Het nadeel op de lasten is ontstaan door de twee onderzoeken die in 2024 hebben plaatsgevonden (New Town Alliantie en Regio Blankenburgverbinding), het congres Blankenburgverbinding en de Europese werkbezoeken. Dit nadeel wordt gecompenseerd door het voordeel op het “Regiobudget Voorne-Putten” door bijdragen van derden en regionale partners. Per saldo ontstaat voor Programma 1 een voordeel van € 68.000 en op Programma 6 een nadeel van € 27.000. In de PPN 2026 zal worden voorgesteld om het restant van € 40.000 over te hevelen naar 2025 om het door ons te organiseren Nationaal Congres New Town Alliantie te kunnen dekken.

Portefeuillehouder(s) Burgemeester Van Oosten Commissie Commissie Bestuur

Verbonden partijen Streekarchief Voorne-Putten Relevante documenten op themaniveau Inspraak en participatieverordening Nissewaard 2020

Burgerzaken De inwoners van Nissewaard kunnen bij Burgerzaken terecht voor veel producten, zoals het vernieuwen van reisdocumenten en rijbewijzen, uittreksels aanvragen, een geboorte aangeven of een nieuw adres doorgeven. Jaarlijks gaat het om tienduizenden klantcontacten. Steeds meer producten kunnen via het digitale loket worden aangevraagd. Persoonlijk contact met de gemeente blijft mogelijk of is zelfs noodzakelijk als voor een aanvraag de identiteit van de aanvrager dient te worden vastgesteld. Daarnaast zetten we in op het continu verbeteren van de basisregistratie personen (BRP), een primaire taak van de gemeente als beheerder van de BRP. Binnen die taak valt ook het opsporen en voorkomen van identiteits- en adresfraude. Een integrale aanpak van de adresonderzoeken met ketenpartners is hierbij het uitgangspunt. Vanaf september 2024 is het team Burgerzaken samengevoegd met het KCC en vormen zij het nieuwe team Publiekszaken. Deze verandering biedt niet alleen kansen om efficiënter te werken, maar ook om te innoveren en de kwaliteit van onze dienstverlening verder te verbeteren. 41

Wat wilden we bereiken? • •

Verbetering adreskwaliteit BRP Doorontwikkeling digitale dienstverlening Burgerzaken.

Beleidsindicatoren Indicator

Toelichting

Bron

Waardering dienstverlening Burgerzaken

Betreft de fysieke balies in de centrale hal van het stadhuis Jaarlijkse audit op uitvoering werkprocessen en (informatie)bevei liging Score >90%= voldoende Score >95%= goed

Zelfevaluatie BRP

Zelfevaluatie Reisdocumenten

Streefwaarde 2024

Realisati e 2024

Streefwaarde 2025

Diverse bronnen

8,6

n.v.t.

8,6

Rijksdiens t voor Identiteits gegevens

100%

95,80%

100%

100%

99,20%

100%

Wat hebben we daarvoor gedaan? Verbetering kwaliteit basisregistratie personen (correcte registratie inwoners Nissewaard) • Gedegen adresonderzoeken naar de juiste woonadressen van inwoners op basis van signalen en indicatoren. • Actualiseren en optimaliseren van werkprocessen, alsmede de realisatie van een kwaliteitsplan. • Structurele controle van de lijst met administratief leegstaande woningen. • Opleiden van medewerkers. Adequate opsporing van identiteits- en adresfraude en samenwerking met ketenpartners • Document- en identiteitscontrole bij baliecontacten geïntensiveerd bij kritische processen. Hiervoor zijn in 2024 alle balies voorzien van programmatuur en hardware om op een efficiënte manier de identiteits- en persoonsgegevens van inwoners te controleren. • Adrescontroles en huisbezoeken uitgevoerd in samenwerking met sociale recherche op basis van signalen en indicatoren. • Samenwerking met ketenpartners verder vormgegeven, zowel in- en extern. • Opleidingsplan medewerkers Burgerzaken voortgezet conform planning. Doorontwikkeling digitale dienstverlening Burgerzaken • Verdere implementatie van e-Diensten en kritisch volgen van de ontwikkelingen op dit gebied. 42

•

Achterliggende processen zijn zoveel als mogelijk digitaal ingericht.

Wat heeft het thema gekost? Begroting 2024

Begroting na wijziging

Rekening 2024

Verschil

Lasten

2.907

3.137

3.158

-21

Baten

-1.797

-1.968

-2.062

94

Saldo

1.110

1.169

1.097

73

0

-153

-153

0

1.110

1.016

944

73

(bedragen x € 1.000)

Mutaties reserves Totaal Thema

Toelichting noemenswaardige afwijkingen Er zijn geen noemenswaardige afwijkingen van toepassing.

Portefeuillehouder(s) Burgemeester Van Oosten Commissie Commissie Bestuur

Verbonden partijen Syntrophos Relevante documenten op themaniveau Reglement burgerlijke stand Verordening BRP

Dienstverlening Wij bieden onze inwoners moderne, snelle en klantvriendelijke dienstverlening. Door te monitoren wat onze inwoners willen, verbeteren en vernieuwen we onze dienstverlening. We bieden onze dienstverlening zoveel mogelijk digitaal aan, maar persoonlijk contact blijft uiteraard mogelijk.

Wat wilden we bereiken? • • • •

Inwoners kunnen meer zaken digitaal met de gemeente regelen (digitaal aanvragen en de voortgang van een aanvraag inzien). De kwaliteit van onze dienstverlening is hoog en afgestemd op de behoeften van onze inwoners. Vragen worden zoveel mogelijk in het eerste contact afgehandeld. Producten worden snel geleverd.

43

Beleidsindicatoren De vastgestelde servicenormen zijn: Website - Bij alle producten of diensten vermelden wij de maximale afhandeltermijn. Telefoon - Als wij uw vraag niet direct kunnen beantwoorden, dan nemen wij binnen 2 werkdagen contact met u op. Balie -