Gemeentefonds Septembercirculaiare 2023; raadsvoorstel

Burgemeester en Wethouders

Aan de Raad

datum 29 november 2023

casenummer 23.R.00149

bijlagen 3

eenheid Financien

betreft

Gemeentefonds septembercirculaire 2023

Samenvatting : Jaarlijks verschijnen meestal drie circulaires. De meicirculaire geeft de vertaling van de Voorjaarsnota van de rijksoverheid, de septembercirculaire van de vertaling van de Miljoenennota, de decembercirculaire is op basis van de Najaarsnota en rondt het uitkeringsjaar zoveel mogelijk af. De septembercirculaire 2023 is volgens planning op Prinsjesdag verschenen. Deze circulaire bevat informatie over de nieuwe financieringssystematiek vanaf 2027 en een actualisatie van het LPO accres op basis van de Miljoenennota 2024. In dit raadsvoorstel worden de financiële consequenties van de septembercirculaire 2023 nader toegelicht. Voor een meer gedetailleerd overzicht wordt u verwezen naar de bijlage ‘Toelichting financiële mutaties septembercirculaire 2023.’ De belangrijkste onderwerpen zijn:  In verband met de nieuwe financieringssystematiek is het volume accres voor 2027 en 2028 bijgewerkt met respectievelijk € 706 miljoen en € 670 miljoen.  De accressen voor de loon- en prijsontwikkeling (LPO-accres) zijn van 2024 tot en met 2028 bijgewerkt. De mutaties ten opzichte van de stand van meicirculaire 2023 zijn als volgt:  2024: € 434 miljoen  2025: -/- € 63 miljoen  2026: € 20 miljoen  2027: -/- € 100 miljoen  Een voorschot op de onderschrijding van het BTW-compensatiefonds (BCF) plafond 2023 van € 359 miljoen.

 Van de structurele rijksbijdrage vanaf 2027 van € 1 miljard wordt € 76 miljoen afgestort in het BCF.  Zeven taakmutaties, waaronder taakmutaties voor een loon- en prijsbijstelling Jeugdzorg en voor bijzondere bijstand en vroegsignalering.  Twee nieuwe decentralisatie-uitkeringen en wijzigingen in het macrobudget van dertien bestaande decentralisatie-uitkeringen.

Bd2310005529/11/202311:00:05

datum

casenummer

pagina

29 november 2023

23.R.00149

2 van 6

In de tabellen hierna ziet u de financiële effecten van de septembercirculaire 2023 op hoofdlijnen. 2023 2024 2025 2026 2027 Resultaat septembercirculaire 2023 2.670.223 4.351.552 3.906.555 3.218.466 6.148.717

Onbestemde middelen Bestemde taakmutaties Bestemde DU's / IU's Restant Sociaal domein Stelpost voorschot BCF* Stelpost tabel Jeugdhulp 2023

2.366.240 32.132 109.494 162.357

2.084.158 544.607 125.237 86.171 1.511.379

1.982.660 187.083 125.437 117.831 1.493.544

1.463.872 50.449 123.799 110.681 1.451.661 18.004

4.430.099 23.806 123.329 102.024 1.456.082 13.377

Totaal 2.670.223 4.351.552 3.906.555 *De middelen ‘Stelpost voorschot BCF’ behoren tot de onbestemde middelen.

3.218.466

6.148.717

Sociaal domein Voor de begroting en meerjarenraming is ook het Sociaal domein van belang. In onderstaande tabel staan de effecten van de septembercirculaire 2023 op het Sociaal domein.

Subtotaal onbestemde middelen Voorschot BCF Onbestemde middelen Vrijval stelpost LPO Effect septembercirculaire 2023 op begrotingssaldo Aandeel Sociaal domein 37% Netto effect septembercirculaire 2023 op begrotingssaldo

2023 2.366.240 2.366.240 0

2024 2.084.158 1.511.379 3.595.537 0

2025 1.982.660 1.493.544 3.476.204 227.670

2026 1.463.872 1.451.661 2.915.533 258.024

2027 4.430.099 1.456.082 5.886.181 273.116

2.366.240 -875.509

3.595.537 -1.330.349

3.703.874 -1.370.433

3.173.557 -1.174.216

6.159.297 -2.278.940

1.490.731

2.265.188

2.333.440

1.999.341

3.880.357

Verloop stelpost Sociaal domein Rekening houdend met de mutaties uit de septembercirculaire 2023, ziet het verloop van de stelpost Sociaal domein er als volgt uit: Stelpost SD (bedragen * € 1.000) Stand begroting 2023 en 20242027 Effecten septembercirculaire 2023: * Sociaal domein deel 37% onbestemd * Jeugdhulp LPO * Participatie IU * Stelpost Inkomst Jeugdhulp Stelpost SD na septembercirculaire 2023 Afwijkingen 2e tussenrapportage

2023

2024

2025

2026

2027

-2.044

104

2.129

-4.435

-5.310

876

1.330

1.370

1.174

2.279

131

225 125

135 118

0 111 18

0 102 13

-1.037

1.784

3.752

-3.132

-2.916

PM

PM

PM

PM

PM

datum

casenummer

pagina

29 november 2023

23.R.00149

3 van 6

Stelpost SD na 2e tussenrapportage 2023

-1.037

1.784

3.752

-3.132

-2.916

2023

2024

2025

2026

2027

1.490.731 841.143

2.265.188 1.154.166

2.333.441 237.967

1.999.341 -5.111.745

3.880.357 -5.431.120

2.331.874

3.419.354

2.571.408

-3.112.404

-1.550.763

Geactualiseerd begrotingssaldo 2023 - 2027 Begrotingssaldo Netto effect septembercirculaire 2023 op begrotingssaldo Huidige stand begrotingssaldo Totaal actuele stand begrotingssaldo

Gevraagd Raadsbesluit: De raad wordt voorgesteld te besluiten om: 1. Kennis te nemen van de septembercirculaire 2023; 2. Kennis te nemen van de toelichting op de financiële mutaties (bijlage); 3. De financiële consequenties met betrekking tot bestemde middelen, taakmutaties, decentralisatie-en integratie-uitkeringen restant Sociaal domein en stelposten 2023 t/m 2027 (zie tabel Resultaat septembercirculaire 2023) toe te voegen / te onttrekken aan de betreffende beleidsterreinen; 4. De extra loon- en prijsontwikkeling voor de jaren 2025 en verder (€ 227.670 in 2025 oplopend tot € 273.116 in 2027) toe te voegen aan de onbestemde middelen; 5. Van het positieve saldo onbestemde middelen 37% te verrekenen met de stelpost Sociaal Domein (€ 875.509 in 2023 oplopend tot € 2.279.940 in 2027); 6. Het resterende positieve saldo onbestemde middelen toe te voegen aan het begrotingssaldo (€ 1.490.731 in 2023 oplopend tot € 3.880.357 in 2027); 7. De financiële consequenties te verwerken via begrotingswijziging 2023R5008 in de begroting 2023 en in de meerjarenraming 2024 – 2027.

1. Inleiding De uitkeringen uit het gemeentefonds vormen de omvangrijkste inkomsten van Nissewaard. Voor de besluitvorming is het daarom van groot belang dat zowel het college in het kader van beleidsvorming en uitvoering als de raad (kaderstelling en budgetrecht) geïnformeerd is over de actuele ontwikkelingen in het gemeentefonds. Het ministerie van BZK informeert gemeenten hierover met behulp van circulaires. Het is gebruikelijk dat er drie circulaires per jaar verschijnen. In mei verschijnt de meicirculaire. Deze geeft de vertaling van de Voorjaarsnota van het rijk. De septembercirculaire geeft de gevolgen weer van de Miljoenennota en de decembercirculaire geeft een vertaling van de Najaarsnota van de rijksoverheid en handelt het uitkeringsjaar zoveel mogelijk af. De septembercirculaire 2023 is volgens planning op Prinsjesdag verschenen. Deze circulaire bevat informatie over de nieuwe financieringssystematiek vanaf 2027 en een actualisatie van het LPO accres op basis van de Miljoenennota 2024. Met dit raadsvoorstel wordt u geïnformeerd over de financiële consequenties die de septembercirculaire 2023 heeft voor Nissewaard en geadviseerd over de allocatie van de financiële middelen. 2. Beoogd maatschappelijk resultaat Pas na bestuurlijke besluitvorming wordt duidelijk tot welke maatschappelijke resultaten de financiële consequenties uit de septembercirculaire 2023 leiden.

datum

casenummer

pagina

29 november 2023

23.R.00149

4 van 6

3. Kader Gemeentewet 1992 Financiële-verhoudingswet 1996 4. Argumentatie Alle middelen uit het gemeentefonds zijn vrij besteedbaar. Het college van B&W adviseert de gemeenteraad hoe deze middelen in te zetten. De raad neemt daar vervolgens een besluit over. Dit uit hoofde van het budgetrecht. 5. Maatschappelijk draagvlak Hier is geen onderzoek naar gedaan. 6. Financiële consequenties Na verwerking van de septembercirculaire 2023 ontstaat het volgende financiële beeld. 2023 2024 2025 2026 Resultaat septembercirculaire 2.670.223 4.351.552 3.906.555 3.218.466 2023

6.148.717

Onbestemde middelen Bestemde taakmutaties Bestemde DU's / IU's Restant Sociaal domein Stelpost voorschot BCF Stelpost tabel Jeugdhulp 2023

2.366.240 32.132 109.494 162.357

2.084.158 544.607 125.237 86.171 1.511.379

1.982.660 187.083 125.437 117.831 1.493.544

1.463.872 50.449 123.799 110.681 1.451.661 18.004

4.430.099 23.806 123.329 102.024 1.456.082 13.377

Totaal

2.670.223

4.351.552

3.906.555

3.218.466

6.148.717

2027

Stelpost Loon- en prijsontwikkeling Met ingang van 2019 wordt de algemene uitkering uit het gemeentefonds in Nissewaard inclusief meerjarige indexering voor lonen en prijzen geraamd. Dit wordt in ‘lopende prijzen ramen’ genoemd. Deze meerjarige indexering wordt geparkeerd op de stelpost Loon- en prijsontwikkeling (LPO). Bij de opstelling van de begroting van het desbetreffende jaar wordt het saldo van de stelpost LPO aangewend om de loon- en prijsontwikkeling op te vangen. Om te kunnen bepalen welke bedragen er meerjarig beschikbaar zijn voor de toekomstige indexeringen, wordt de algemene uitkering in ‘lopende prijzen’ afgezet tegen de algemene uitkering op het huidige prijspeil (constante prijzen). Dit leidt tot de volgende ontwikkeling van de stelpost LPO. 2023 2024 2025 2026 2027 Septembercirculaire 2023 (lopend) 210.759.350 222.456.771 229.286.687 219.019.704 225.314.687 Septembercirculaire 2023 (constant) 210.759.350 222.456.771 222.014.362 206.022.546 207.283.703 Loon- en prijsindexatie 2025 en 0 0 7.272.325 12.997.158 18.030.984 verder Huidige stand stelpost LPO 0 0 7.499.995 13.255.182 18.304.100 Vrijval stelpost LPO 0 0 227.670 258.024 273.116

datum

casenummer

pagina

29 november 2023

23.R.00149

5 van 6

Voorgesteld wordt om de vrijval stelpost LPO toe te voegen aan de onbestemde middelen. Aandeel Sociaal domein

Subtotaal onbestemde middelen Voorschot BCF Onbestemde middelen Vrijval stelpost LPO Effect septembercirculaire 2023 op begrotingssaldo Aandeel Sociaal domein 37% Netto effect septembercirculaire 2023 op begrotingssaldo

2023 2.366.240 2.366.240 0

2024 2.084.158 1.511.379 3.595.537 0

2025 1.982.660 1.493.544 3.476.204 227.670

2026 1.463.872 1.451.661 2.915.533 258.024

2027 4.430.099 1.456.082 5.886.181 273.116

2.366.240 -875.509

3.595.537 -1.330.349

3.703.874 -1.370.433

3.173.557 -1.174.216

6.159.297 -2.278.940

1.490.731

2.265.188

2.333.441

1.999.341

3.880.357

Stelpost Sociaal domein Rekening houdend met de mutaties uit de septembercirculaire 2023, ziet het verloop van de stelpost Sociaal domein er als volgt uit: Stelpost SD (bedragen * € 1.000) Stand begroting 2023 en 20242027 Effecten septembercirculaire 2023: * Sociaal domein deel 37% onbestemd * Jeugdhulp LPO * Participatie IU * Stelpost Inkomst Jeugdhulp Stelpost SD na septembercirculaire 2023 Afwijkingen 2e tussenrapportage Stelpost SD na 2e tussenrapportage 2023

2023

2024

2025

2026

2027

-2.044

104

2.129

-4.435

-5.310

876

1.330

1.370

1.174

2.279

131

225 125

135 118

0 111 18

0 102 13

-1.037

1.784

3.752

-3.132

-2.916

PM

PM

PM

PM

PM

-1.037

1.784

3.752

-3.132

-2.916

Begrotingssaldo Nissewaard Bovenstaand leidt tot de volgende actuele stand van het begrotingssaldo van Nissewaard. Begrotingssaldo Netto effect septembercirculaire 2023 op begrotingssaldo Huidige stand begrotingssaldo Totaal actuele stand begrotingssaldo

2023

2024

2025

2026

2027

1.490.731 841.143

2.265.188 1.154.166

2.333.441 237.967

1.999.341 -5.111.745

3.880.357 -5.431.120

2.331.874

3.419.354

2.571.408

-3.112.404

-1.550.763

7. Communicatie van het besluit Het besluit wordt op de gebruikelijke wijze gepubliceerd in het gemeenteblad.

datum

casenummer

pagina

29 november 2023

23.R.00149

6 van 6

8. Realisatie van het besluit Na besluit door de gemeenteraad worden de financiële effecten van de septembercirculaire 2023 zichtbaar bij de beleidsterreinen 2023 – 2027 (bestemde middelen) en bij de begrotingssaldi 2023 – 2027 (onbestemde middelen). 9. Bijlagen Septembercirculaire gemeentefonds 2023. Toelichting financiële mutaties septembercirculaire 2023. Raadsbesluit. 10. Advies Commissie In de vergadering van de commissie Bestuur van 21 november 2023 adviseerden alle aanwezige fracties unaniem positief. de wnd. secretaris,

S. Elseman

de burgemeester,

F. van Oosten